Как уменьшить подоходный налог с зарплаты если есть ребенок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как уменьшить подоходный налог с зарплаты если есть ребенок». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей. Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.

Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

• свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
• справку об инвалидности при наличии;
• свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
• подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
• 2-НДФЛ с прошлого места работы;
• документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п. 1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

4*

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Поскольку суть стандартного вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

• заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
• документы на право вычета;
• справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
• декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Стандартный налоговый вычет на детей

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

— заявление.

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.

Вычет могут получить:

— каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;

— муж или жена родителя;

— каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;

— каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.

Размеры вычетов сейчас такие:

— на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽

— на третьего и каждого последующего — 3 000 ₽

Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.

На детишек-инвалидов вычеты больше:

— для родителей и усыновителей — 12 000 ₽

— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000 ₽

При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400 ₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽.

Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000 ₽.

Интересный факт

Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)

Если вы ИП на УСН или патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.

А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

• составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
• направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

• полноценная семья или нет;
• родители приемные или оформлено опекунство;
• есть дети с инвалидностью или нет;
• ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

• копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
• свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

• подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

• справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

• справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный «детский» вычет, а дополняет его».

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

• приобретая лекарства;
• осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
• направляя платежи на его добровольное страхование;
• уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Пример

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

• 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы об оплате обучения и страховых взносов;
• договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
• лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
• справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

• Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
• Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
• Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

• классические/стандартные;
• социальные;
• инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
• профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

• участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
• ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

• недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
• оплата договорной формы обучения;
• погашение счетов по дорогостоящему лечению;
• приобретение лекарственных препаратов;
• дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• покупка страхования жизни;
• накопительные отчисления на пенсию;
• прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

В первую очередь на ставку влияет статус резидентства. Резидент — лицо, более 183 дней находившиеся в России и не выезжающее из нее в течение этого срока. В ином случае плательщик будет признан нерезидентом.

Из зарплаты резидентов вычитают 13 % дохода. Однако есть и более специфичные ставки. Например, 35 % — при выигрыше сверх 4 000 рублей, на проценты по депозитам и купоны по облигациям и так далее. НДФЛ 30 % облагаются доходы некоторых ценных бумаг. Самая низкая ставка 9 % доступна для облигаций с ипотечным покрытием, которые были выпущены до 01.01.2007 года, и для доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

У нерезидентов с доходов снимают 30 %, но есть исключения. Например, ставка 15 % актуальна для нерезидентов, которые получают дивиденды от отечественных компаний. Иностранцы могут претендовать на 13 % НДФЛ при следующих условиях:

• они высококвалифицированные специалисты;
• они члены экипажей морских судов под флагом РФ;
• они беженцы;
• они участники госпрограммы по переселению соотечественников;
• они работают по найму по патенту.

Статья 226 НК РФ обязывает работодателя вычитать подоходный налог с зарплаты сотрудников. Расчет происходит ежемесячно нарастающим итогом. На практике расчет НДФЛ делается в день выдачи зарплаты — в последний день месяца. В первую очередь вычитают налог, а затем другие платежи: алименты, погашение кредитов и т.д.

В рамках месяца сумма вычета может превышать базу по НДФЛ. Тогда подоходный налог равен или меньше нуля. Излишки налога переходят на следующий месяц, но только в рамках года. По итогам года излишне удержанный НДФЛ на следующий год не переносится. Исключение — имущественные вычеты.

Сроки варьируются в зависимости от способа выплаты зарплаты:

• наличными — день перечисления налога равен дню получения денег в банке;
• безналичный расчет — следующий рабочий день после перевода зарплаты сотруднику;
• иные источники, в том числе выдача дохода в натуральном виде — следующий рабочий день

Важно различать понятия: перечислить и удержать НДФЛ. Перечисление обычно делают на следующий день после выдачи зарплаты, а удерживают в тот же день.

НДФЛ перечисляют в ФНС, где компания стоит на учете. Филиалы переводят налог в ту налоговую, где зарегистрированы.

Подоходный налог — весомая статья доходов госбюджета. Поэтому за просрочку предусмотрены штрафы. За безосновательное неудержание налога — штраф 20 % от НДФЛ. За крупное уклонение штрафы серьезнее:

• 100 000 — 300 000 рублей;
• зарплата за 1-2 года;
• лишение права занимать конкретные должности на 3 года;
• арест на 6 месяцев;
• лишение свободы на 2 года.

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%.

Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%.

Это, конечно, в идеале – когда вся начисленная зарплата – это облагаемый доход. Но не все так просто, потому что есть различные необлагаемые выплаты и вычеты.

Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др.)

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты.

Стандартные вычеты перечислены в статье 218 НК РФ, это:

• 3 000 руб. для чернобыльцев, участников ядерных испытаний, инвалидов ВОВ;
• 500 руб. для Героев СССР, РФ, обладателей ордена Славы, инвалидов с детства, доноров костного мозга и еще целого списка лиц;
• по 1 400 руб. на первого и второго ребенка и по 3 000 руб. на третьего и последующих детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок студент-очник); 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24, если он студент-очник).

Эти вычеты на детей предоставляются ежемесячно до того момента, как годовая зарплата «перевалит» за 350 тысяч рублей. После этого до конца года право на вычет теряется.

Кроме стандартных, есть еще социальные налоговые вычеты, они перечислены в статье 219 НК РФ. Вычет полагается, если сотрудник покупал первое жилье, платно учился или оплачивал учебу детей, оплачивал лечение за себя или близких, отчислял деньги благотворительным организациям, в негосударственный пенсионный фонд.

Все эти вычеты работодатель должен учесть при расчете налога в случае, если работник принес подтверждающие документы.

Анна Телегина работает экономистом. У нее трое детей младше 18 лет.
Анна проработала весь январь без больничных и командировок. Ее оклад – 50 000 руб.
В этом же месяце работодатель выплатил ей материальную помощь 5 000 руб.
Итого доход Анны за месяц – 55 000 руб.

Чтобы посчитать налог, бухгалтер должен вычесть из дохода за месяц суммы вычетов на детей и скидку на мат. помощь, но только в пределах лимита 4 000 руб.:

55 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) = 45 200 – с этой суммы и будет удерживаться налог.

45 200*13% = 5 876 – это НДФЛ за январь.

Эту сумму работодатель удержит из зарплаты Анны и перечислит в бюджет обязательно не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Внимание!

По закону зарплату нужно платить два раза в месяц: так называемый аванс и основную часть. С аванса НДФЛ удерживать не нужно. НДФЛ со всей зарплаты вычитают при выплате второй части. Но если аванс выплачивают в последний день месяца, Минфин считает, что нужно сразу удержать и перечислить налог, а со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц (письмо от 23.11.2016 № 03-04-06/69181).

За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января. То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.

В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года. Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат. помощь, то с нее удержат налог в полном объеме, потому что годовой лимит в 4 000 руб. уже исчерпан.

Мы привели простой стандартный пример. Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила. Стоит ошибиться – и возникают риски того, что придется производить перерасчеты зарплаты и налогов, сдавать уточненные расчеты, а после проверки, возможно, доплачивать налоги и взносы, платить пени и штрафы.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

• исполнительный лист;
• приказ суда;
• алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
• постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

• размер высчитанных и перечисленных алиментов;
• подоходного налога;
• остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

36 000 – (1400 х 2 + 3000) = 30 200 руб.

Налог будет составлять: 30 200 х 13 : 100 = 3926 руб.

36 000 – 3926 = 32 074 руб.

Из суммы 32 074 руб. берется 50%:

32 074 х 50 : 100 = 16 037 руб. Это алименты.

На руки работник получит: 36 000 – 3926 – 16 037 = 16037 руб.

Разница составит 377 руб. (16 037 –15 660).

Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Право на налоговый вычет могут заявить оба родителя сразу после рождения или усыновления ребенка.

Но преференция распространяется только на те доходы, с которых выплачивается НДФЛ. Поэтому индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения также вправе претендовать на эту льготу. Но ИП с другими видами налогообложения оформить вычет не могут.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Размер вычета зависит от количества детей. Первый и второй ребенка дают право на вычет в размере по 1400 рублей каждый. Третий и последующие дети позволяют вычесть из удерживаемой налогом суммы заработка еще по 3000 рублей.

Налоговая льгота продолжает действовать до совершеннолетия ребенка. Причем, если ребенку исполняется 18 лет в начале года, то вычет прекращается только после завершения календарного года.

Составить заявление на оформление налогового вычета можно прямо на работе в бухгалтерии. К заявлению нужно будет приложить следующие документы:

• копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
• копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака (если родители женаты);
• справка из образовательного учреждения, подтверждающую дневную форму обучения (если ребенок является студентом или магистрантом).
• справка об инвалидности (если ребенок инвалид).

После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.

Подать заявление на двойной вычет может единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Мать-одиночка также может претендовать на двойной вычет, если в свидетельстве о рождении нет данных об отце. Однако, если единственный родитель вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Родитель в разводе тоже может претендовать на двойной вычет, но для этого нужно, чтобы второй отказался от льготы в его пользу. При этом, если второй родитель не трудоустроен, ИП или находится в отпуске по уходу за ребенком, то двойной вычет начислить не смогут.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

После трудоустройства каждый работник, имеющий одного либо нескольких детей, имеет право на получение налогового вычета – денежных выплат от государства. Для получения налогового вычета на детей сотрудникам нужно подать заявление в определенной форме в бухгалтерию организации.

Спустя какое-то время после подачи заявления сумма, выдаваемая в качестве зарплаты сотрудника, увеличится. Однако не нужно думать, что такое повышение дохода – это прибавка за детей. Суть налогового вычета заключается в том, что размер подоходного налога для сотрудников-родителей на некоторый период времени снижается.

Положения, в которых прописано то, каким образом и в каком размере можно получить налоговый вычет на детей, содержатся в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Если вы ранее не знали о налоговом вычете на детей, не стоит переживать: получить налоговый вычет на детей можно за истекшие 36 месяцев.

• достигли совершеннолетия либо закончили учебное учреждение; или им исполнилось 24 года, хотя учеба продолжается;
• вступили в официальный брак;
• скончались.

Налоговый вычет на детей высчитывается персонально в каждом отдельном случае по следующим критериям:

• очередность рождения ребенка в семье;
• состояние здоровья ребенка;
• возраст и пр.

Помимо стандартного налогового вычета на детей, в 2019 году граждане имеют право получить социальный вычет на лечение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Получить данный вычет можно в том случае, если:

• лечение проводилось в РФ;
• родители ребенка официально трудоустроены и платят налоги;
• лечение оплачивали сами родители, а не ФОМС.

Важно! Предельный размер суммы лечения, с которой возможно осуществить годовой вычет, равен 120 тыс. руб. Соответственно, максимальный размер налогового вычета на ребенка в 2019 году будет равен 120000 * 13 % = 15600 рублей. В том случае, если ребенок находился на дорогостоящем лечении, определять вычет будут отдельно.

Для получения налогового вычета на лечение ребенка следует предоставить в ФНС документы, свидетельствующие о том, что родители израсходовали собственные деньги. Осуществить это можно только в конце года. С 2016 года можно подать заявление по месту работы, однако предоставить соответствующие документы в ИФМС для подтверждения своих прав на получение налогового вычета на лечение детей все равно необходимо. Это возможно сделать в любой момент в течение года. Предоставление подтверждающих документов является достаточным основанием, чтобы работодатель начал высчитывать вычет из вашей заработной платы.

Получить компенсацию средств возможно, если они были потрачены:

• на вызов платной скорой помощи;
• на диагностику и лечение;
• на санаторно-курортное лечение;
• на приобретение расходников и лекарств, указанных в списке Постановления Правительства РФ.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка могут получить граждане, выплачивающие налоги с официального дохода и обеспечивающие одного или нескольких детей.

Шаг 1. Сделать копии всех документов, которые подтверждают ваше право на получение налогового вычета на детей.

Шаг 2. Если речь идет о предоставлении налогового вычета родителю, воспитывающему ребенка в одиночку, следует приложить документ, подтверждающий этот факт.

Шаг 3. Опекуны и попечители также должны предоставить копию документа, подтверждающего факт опекунства либо попечительства.

Шаг 4. На имя работодателя написать заявление о получении налогового вычета на детей, сопроводив его копиями всех документов, удостоверяющих право получения компенсации.

Для того чтобы правильно посчитать размер причитающегося налогового вычета, нужно учесть очередность детей по датам их рождения. Старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, выплачивается на него компенсация либо нет, является первым в очередности рождения.

Иногда случается так, что гражданин в течение года не получает налоговые вычеты или получает их в неполном размере. В такой ситуации налогоплательщик имеет право на перерасчет, чтобы использовать льготу по максимуму, подав декларацию по НДФЛ в ФМС по месту жительства в конце года.

Для этого налогоплательщику нужно:

Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) в конце года.

Шаг 2. Получить справку с места работы о том, какие средства были начислены и удержаны из заработной платы в текущем году по форме 2-НДФЛ.

Шаг 3. Сделать ксерокопии всех документов, удостоверяющих право получения налогового вычета на детей.

Шаг 4. Предоставить в ФНС по месту жительства декларацию и заявление на предоставление стандартного налогового вычета на детей, а также копии документов, подтверждающих это право.

Если в поданной декларации о налогах определена сумма к возврату из бюджета, следует обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате налога (вместе с декларацией или после камеральной налоговой проверки).

Возврат уплаченного налогового излишка производится в течение месяца после обращения с заявлением в ФНС, но не раньше, чем закончится камеральная налоговая проверка (п. 6 ст.78 Налогового кодекса РФ).

Иногда получение налогового вычета на детей сопряжено с возникновением некоторых спорных ситуаций. Этот вопрос стоит рассмотреть более подробно.

Ситуация 1. Сотрудник, который за несколько последних истекших месяцев не получал заработную плату, по факту не имел дохода. Такая ситуация может возникнуть в результате пребывания:

• на больничном;
• в неоплачиваемом отпуске;
• в отпуске по уходу за ребенком.

Однако по закону следует определять размер вычета даже за то время, когда работник не получал заработной платы. Таким образом сотрудник получит все надлежащие средства при получении дохода, облагаемого налогом.

К сожалению, если получение официального дохода не возобновилось до окончания текущего года, то вычеты не будут перенесены, а сгорят.

Ситуация 2. Был достигнут максимальный лимит дохода размером в 350 тысяч рублей в год. Если один из родителей этот порог перешагнул, а второй нет, то необходимо, чтобы первый супруг официально посредством подачи заявления оформил передачу прав на получение налогового вычета в пользу второго.

Ситуация 3. В том случае, если гражданин был лишен родительских прав, он все еще может получать налоговый вычет на детей, но лишь при условии, если продолжает материально их содержать посредством выплаты алиментов.

Ситуация 4. Согласно законодательству возможно получение налогового вычета и за детей, проживающих или пребывающих долгое время за границей. Для получения компенсации в этом случае нужно предоставить документ от иностранных органов, подтверждающий, что ребенок живет или находится на обучении в определенном государстве. Право на получение налогового вычета на детей сохраняется и в том случае, если ребенок временно прекращает обучение.

Иногда происходят ситуации, которые нельзя отнести ни к одному из упомянутых выше случаев. В таких обстоятельствах необходимо получить консультацию у компетентных в этом вопросе специалистов, которые разъяснят, как следует поступить. Имейте в виду, что в органы ФНС вы можете обращаться по любым вопросам, касающимся налоговой сферы.

У кого же есть возможность уменьшить подоходный налог? Если есть ребенок, то, можно сказать, у всех родителей. Вопрос в другом — на какую сумму. И всегда ли имеется данная возможность? Ведь почти все мы являемся чьими-то родителями. Но вычеты получаем не поголовно.

И это правильно. Ведь уменьшить налог с прибыли вы можете при наличии только несовершеннолетних детей. Либо до тех пор, пока ребенок учится. То есть является курсантом или студентом очной формы обучения. При этом нужно учесть, что возраст уже совершеннолетнего ребенка не должен превышать 24 лет. Это не так трудно для понимания.

Кроме того, доход за год у родителя не может превышать 280 000 рублей. Если он выше (на практике — более 23 тысяч в месяц), то никаких вычетов вам не положено. Опекуны, усыновители и их супруги тоже имеют право на данную льготу. Сколько и когда полагается гражданам?

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком (или несколькими) уменьшается при оформлении вычета. Льгота предоставляется, как правило, родителям по месту работы или в налоговых службах. Первый вариант более актуален.

Для этого нужно будет предъявить заявление установленного образца и некоторый пакет документов. Все зависит от конкретной ситуации в целом. Особенно, если родители ребенка разведены, а также вступили в брак с другими гражданами. Они все имеют право на вычет из дохода.

Похожие записи:

• Заявление на оплачиваемый отпуск образец 2021 ежегодный
• ИП на основании чего действует 2021
• Как подать заявление на алименты в электронном виде через портал госуслуг суд