Расчет налога на роскошь автомобили 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет налога на роскошь автомобили 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 05.01.2021 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Идея брать с относительно богатых людей дополнительные налоги не нова и реализуется в разных странах мира. Так, во Франции в 2012-ом ввели налог на сверхприбыли, а еще ранее – на имущество стоимостью от 1,3 млн. евро.
В США до 2005 года действовал специальный налог на товары класса «люкс», а, например, в Таиланде «роскошью» называют пользование Интернетом, поэтому заставляют пользователей ежемесячно уплачивать в казну государства порядка 30 долларов.

В современной истории России дополнительная «плата за роскошь» была введена впервые, но она приобрела форму не отдельного налога, а повышенной налоговой ставки на владение «роскошным» легковым автомобилем.
В 2013 году, когда члены российского Правительства определяли критерии отнесения машин к дорогим категориям, были
выбраны следующие пороговые значения стоимости техники:

  • от 3 до 5 млн. рублей;
  • от 5 до 10 млн. рублей;
  • от 10 до 15 млн. рублей;
  • свыше 15 млн. рублей.

Если автомобиль попадал в одну из этих четырех групп, рассчитываемый в его отношении транспортный налог автоматически увеличивался на специальный коэффициент.

При этом законодатели решили учитывать возраст машины, что привело к установлению следующих коэффициентов:

  • х1,5 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст до 1 года;
  • х1,3 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 1-2 года;
  • х1,1 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 2-3 года;
  • х2,0 – стоимость 5-10 млн. руб., возраст до 5 лет;
  • х3,0 – стоимость 10-15 млн. руб., возраст до 10 лет;
  • х3,0 – стоимость от 15 млн. руб., возраст до 20 лет.

Таким образом, имея в собственности, например, 4-летнюю машину, приобретенную за 9 миллионов, придется платить удвоенный транспортный налог и т.д.

Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.

Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.

Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.

Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.

Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!

Во-первых, для пополнения бюджетов регионов дополнительными денежными средствами;

Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением;

В-третьих, применение вышеназванной формулы, что имущие должны платить больше денежных средств в казну

Транспортный налог на роскошь: когда платится повышенный налог

Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие:

1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;
2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;
3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет

ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.

Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года.

Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.

  • Что такое налог на роскошь
  • Кто платит
  • Кто освобожден
  • Какой транспорт облагается
  • Список автомобилей
  • Как исчисляется налог
  • Изменения в 2021 году
  • Чем грозит неуплата

Что это. Налог на роскошь — это повышение обычного транспортного налога для владельцев дорогих машин. Увеличенный налог для дорогих машин ввели с 1 января 2014 года, чтобы богатые автовладельцы платили в бюджет за излишества больше, чем средний класс. Налоги уходят в региональную казну.

Например, для Infiniti Q60 в Москве 2019 года выпуска c мощностью двигателя 211 л. с. транспортный налог составит 15 087 рублей. Это машина дороже 3 млн рублей, поэтому к сумме налога добавляют 10%.

Формула. Чтобы вычислить транспортный налог, ФНС умножает мощность машины в лошадиных силах на налоговую ставку, которую устанавливают региональные власти. Если машина дороже 3 млн рублей, в формулу расчета налога добавляют повышающий коэффициент. Так сумма налога становится в 1,1-3 раза выше:

Налог на роскошь = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент 1,1-3

Например, у Infiniti Q60 211 л. с., ставка в Москве для таких машин — 25 рублей. Поскольку машина дороже 3 млн рублей, коэффициент будет 1,1. Перемножаем эти цифры:

211 × 65 × 1,1 = 15 086,5 рубля

Округляем до рубля — налог на такую машину составит 15 087 рублей.

Налог платят все собственники дорогих автомобилей — частные лица и организации.

Физические лица. Для них налоговая сама рассчитывает и указывает сумму в уведомлении. Оно приходит на почту или в личный кабинет на официальном сайте с августа по ноябрь. Физлица платят транспортный налог каждый год до 1 декабря, если в прошлом году владели машиной. Если 1 декабря — выходной, последним будет следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налог за 2020 год платят в 2021-м.

Юридические лица. В отличие от физлиц, бухгалтер или руководитель компании сам считает сумму транспортного налога. Организации могут выплачивать налог частями или всю сумму разом. Если до 1 марта не заплатить налог за прошлый год, налоговая пришлет требование.

В этой статье рассмотрим, как платить налог на роскошь физлицам.

Расчет налога на роскошь и список автомобилей (2021-2022 год)

От уплаты транспортного налога в большинстве регионов освобождены:

  • инвалиды I и II групп,
  • родители в многодетных семьях,
  • ветераны Великой Отечественной войны,
  • герои Соцтруда, Трудовой Славы.

Если владелец машины относится к одной из этих категорий, это еще не освобождает его автоматически от налога. Как правило, если дополнительное условие — машина должна быть не мощнее 70-180 л. с., в зависимости от региона. Такие машины редко стоят 3 млн рублей и больше, поэтому фактически на владельцев дорогих машин льготы не распространяются.

Налогом на роскошь облагаются машины дороже 3 млн рублей. При этом ФНС ориентируется на среднюю цену конкретной модели машины. Поэтому повышенный налог возможен, даже если автовладелец купил машину дешевле, например со скидкой за 2,9 млн.

Если новая машина стоит 5 млн и больше, налог на нее удвоят, от 10 млн — утроят. Вот как коэффициент налога зависит от цены и возраста машины:

Таблица расчета

Средняя цена

Возраст

Коэффициент

3-5 млн рублей

до 3 лет

1,1

5-10

до 5

2

10-15

до 10

3

более 15

до 20

3

Дорогая, но старая машина, как видно из таблицы, может не облагаться повышенным налогом.

Пени. Если налог на прошлый год не оплатить до 1 декабря текущего, налоговая начислит пени. Они вычисляются по формуле:

Пени = 1/300 ставки Центробанка за день × сумма налога

Например, у автомобилиста долг по налогу — 15 000 рублей. Он не оплатил его до 1 декабря. К 1 марта следующего года сумма увеличится почти на 200 рублей:

15000 × 90 × 4,25% / 300 = 191 рубль

Долг составит 15 191 рубль.

Взыскание. Если общая сумма достигает 3000 рублей, налоговая отправляет требования об уплате. Спустя полгода ФНС подаст заявление в суд. По его решению приставы могут взыскать деньги с банковского счета или арестовать имущество.

Данный вид налога тесно связан с транспортным налогом, который всегда уплачивается при покупке автомобиля. База транспортного налога очень специфическая и подразумевает под собой количество лошадиных сил, т.е. мощность автомобиля, плюс налоговая ставка и время владения. Но если вы купили автомобиль, который стоит больше, чем 3 миллиона рублей, то вы должны рассчитать налог на роскошь.

Таким образом, согласно законодательным нормам, те, кто покупает себе дорогие автомобили, должны пополнить казну и уплатить дополнительный налог, который, по сути, представляет собой увеличенный в размерах транспортный налог.

Налог на роскошь: что это, как рассчитать, список авто

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Ответ
Я советую не заключать договор с этим продавцом. Неизвестно точно для чего он хочет так сделать.

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

В законе сказано, что автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, должны облагаться налогом на роскошь. При расчете налога на роскошь используются повышающие коэффициенты, размер которых зависит от актуальной стоимости и года выпуска транспортного средства.

Расчет налога на роскошь – повышающие коэффициенты

Автомобили стоимостью от 3 млн. руб — 5 млн. руб.

Возраст автомобиля до 1 года от 1 до 2 лет от 2 до 3 лет старше 3 лет
коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0

Автомобили стоимостью от 5 млн. руб — 10 млн. руб.

Возраст автомобиля до 5 лет
коэффициенты 2,0

Автомобили стоимостью от 10 млн. руб — 15 млн. руб. (и выше)

Возраст автомобиля до 10 лет
коэффициенты 3,0

Автомобили стоимостью от 3 до 5 млн.руб.

Марка Модель (Версия) Тип
двигателя
Объем
двигателя
Количество лет,
прошедших с года
выпуска
1 Audi A5 40 TDI quattro дизель 1968 1 год
2 Audi A5 Sportback 40 TDI quattro дизель 1968 1 год
3 Audi A5 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год
4 Audi A5 Sportback 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год
5 Audi A6 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год
6 Audi A6 55 TFSI quattro бензин 2995 1 год
7 Audi A6 allroad quattro 3.0 TFSI V6 245
кВт S tronic
бензин 2995 (включительно) от 2 до 3 лет
8 Audi A6 Avant quattro 2.0 TFSI I4 183
кВт S tronic
бензин 1984 (включительно) от 2 до 3 лет
9 Audi A6 Avant quattro 3.0 V6 TFSI 245
кВт S tronic
бензин 2995 3 года
10 Audi A6 Limousine quattro 3.0 V6 TFSI
245 кВт S tronic
бензин 2995 3 года
11 Audi A6 Limousine quattro 2.0 R4 TFSI
183 кВт S tronic
бензин 1984 2 года
12 Audi A6 Sedan 55 TFSI quattro V6 250
kW S tronic
бензин 2995 2 года
13 Audi A7 Sportback 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год
14 Audi A7 Sportback 55 TFSI quattro бензин 2995 1 год
15 Audi A7 Sportback quattro 2.0 TFSI R4
183 кВт S tronic
бензин 1984 (включительно) от 2 до 3 лет
16 Audi A7 Sportback quattro 3.0 TFSI V6
245 кВт S tronic
бензин 2995 (включительно) от 2 до 3 лет
17 Audi A7 Sportback 55 TFSI quattro V6
250 kW S tronic
бензин 2995 2 года
18 Audi Q5 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год
19 Audi Q5 quattro 45 TFSI R4 183 кВт S
tronic
бензин 1984 2 года
20 Audi Q7 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год

43

И несмотря на то, что этот перечень регулярно обновляется, становясь все более внушительным, дорогой автомобиль в него может и не попасть, а вот модель подешевле – запросто. И в этом случае добиться справедливости будет невозможно, поскольку закон опирается именно на официальный перечень Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а вовсе не на чек из автосалона.

Налог на роскошь: список попадающих машин, как рассчитать и какая ставка?

В настоящее время существует ряд льгот в отношении применения налога на роскошь, но, как показывает практика, фактически они являются неприменимыми. Понять причину такой закономерности поможет одно только ознакомление с перечнем льготных категорий, в который входят:

  • инвалиды всех групп;
  • многодетные, имеющие официально оформленный статус;
  • ветераны Великой Отечественной Войны и другие участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР, получившие соответствующие награды.

При подсчете средней цены на автомобиль, которая указывается в документации Минпромторга, используются рекомендованные экспертами розничные цены на базовые варианты модели. Также важное значение имеют марка и год появления на рынке. В случае, если машина попала в перечень облагаемых налогом, то здесь применяется коэффициент с увеличением, составляющий 1,1-3.

На законодательном уровне транспортный налог с коэффициентом 1,5 платят все владельцы автомобилей, приравненных к категории роскошных. В данном случае подразумеваются модификации с ценой от 3 до 5 млн.

Если возраст авто не превышает 1 или 2 лет, за коэффициент берут показатель 1,3. Для моделей автомашин, возраст которых варьируется от 2 до 3 лет, коэффициент для расчета налога составляет 1,1.

Налог на роскошь представляет собой не самостоятельный сбор. Так именуют особый коэффициент, который в законе прописан как повышающий. Его традиционно включают в транспортный платеж. За регулирование расчетов отвечает статья 362 Налогового кодекса России, точнее, ее вторая часть.

В соответствии с ней выделяют 4 категории дорогостоящих автомобилей. Касательно них ведутся расчеты. Законом определяется коэффициент, устанавливаемый на определенном уровне, сообразно возрасту машины и ее стоимости. Обновленная информация по этим коэффициентам публикуется каждый год на сайте Минпромторга.

В 2020 г средний показатель стоимости автомобилей премиум-класса, входивших в вышеназванный список и подлежащих налогу на роскошь, составлял порядка 3-5 млн рублей. Предельная стоимость не имела на тот период какого-либо ограничения при расчетах. В 2021 г в указанный перечень входят автомобили, средняя цена которых составляет 10-15 млн рублей.

Но как можно рассчитать среднюю стоимость автомобиля? Минпромторг заявляет, что привык ориентироваться на базовые версии той или иной марки. В то же время эксперты ведомства заявляют, что на фактический уровень стоимости легковой автомашины не смотрят.

  • 1. Налог на роскошь: главное
  • 2. Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете
  • 3. Зачем нужен такой налог?
  • 4. Налог на роскошь: считаем правильно
  • 5. Расчет на примере налога на роскошь
  • 6. Срок оплаты
  • 7. Мифы о налоге
    • 7.1. Средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет
    • 7.2. Cредней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет
    • 7.3. Cредней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет

Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин — в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.

Стоимость автомобиля, в миллионах рублей Сколько лет прошло с момента выпуска Величина коэффициента
3-5 До 12 месяцев 1,5
3-5 До 2-х лет 1,3
3-5 До 3-х лет 1,1
5-10 до 5 лет 2
10-15 до 10 лет 3
Более 15 До 20 лет 3

Тех, то платит данный налог, волнует главный вопрос: зачем нужен такой повышающий коэффициент, если и так владелец автомобиля платит транспортный налог и наполняет региональный бюджет? Вопрос риторический. С помощью данного сбора наполнение регионального бюджета, а именно туда поступают средства, в разы будет больше. Почему тогда этого не сделать, если такая возможность существует.

И, конечно, же вопрос поддержки отечественного производителя никто не отменял. В списке с повышающими коэффициентами не найти отечественной модели машины, в нем только иностранные производители. Следовательно, это может быть стать одной из причин, почему покупатель сделает выбор в пользу автомобиля российского автопрома.

Еще можно назвать принцип социального равенства: богатый платит больше, чем бедный. Но прямо никто о такой причине не говорит.

Допустим, владелец транспортного средства живет в Москве и имеет автомобиль, который попадает в список ТС. Марка модели Audi A6 Avant quattro 2.0, а с момента выпуска прошло не более 3-х лет.

Проведем расчет: налог будет оплачен в 2020 году, следовательно, он рассчитывается по итогу 2019 года. В списке 2019 года эта марка автомобиля есть, следовательно, будет применим налог на роскошь. Мощность данной машины – 255 лошадиных сил. Ставка по Москве составляет – 150 рублей за 1 л.с. Дополнительно учитываем, что повышающий коэффициент составит для данной модели 1.1 (смотрим, что данная марка в утвержденном списке на 2019 году находится в перечне машин со стоимостью от 3-х до 5-ти млн. руб.). Следовательно, 150*255*1,1 = 42075 руб.

Сроки оплаты налога на роскошь соответствуют срокам оплаты транспортного налога. Следовательно, вне зависимости от сумы и применения повышающего коэффициента оплата наступает до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2019 год начислен будет только в 2020 году. Оплатить его в бюджет нужно до 1 декабря 2020 года.

Если же последний день оплаты — это выходной или праздничный, то законодательно разрешено осуществить оплату в первый рабочий день после 1 декабря.

Минпромторг России опубликовал перечень дорогостоящих автомобилей на 2021 год

Каких-то особых мифов о сборе нет. Все прекрасно понимают, что его все равно нужно платить. Единственный метод, который пытаются использовать автолюбители, — это заключать договора купли-продажи по заниженной стоимости. Но это никак не спасет ситуацию с подержанными автомобилями. Все равно придется заплатить по тому повышающему коэффициенту, который определен в списке. Ведь для каждой модели Минпромторг определяет и приблизительный диапазон цен.

  • Автокредитование
  • Все о ОСАГО
  • Все о КАСКО
  • Автострахование
  • Налоги на авто
  • ДТП — что делать?
  • Все о каршеринге
  • Штрафы
  • Регистрационные действия
  • Общение с ГИБДД
  • В помощь водителям
  • Купля-продажа
  • Тонировка
  • Лишение прав

Он довольно обширен и включает множество наименований и брендов. В списке автомобилей, которые попадают по утвержденным недавно поправкам под налог на роскошь, оказалось еще 5 новых брендов. Об этом, а также о порядке расчета коэффициентов в 2021 году ссобщалось на сайте Минпромторга. Теперь в перечне значится ряд автомобилей, таких как:

При подсчете средней цены на автомобиль, которая указывается в документации Минпромторга, используются рекомендованные экспертами розничные цены на базовые варианты модели. Также важное значение имеют марка и год появления на рынке. В случае, если машина попала в перечень облагаемых налогом, то здесь применяется коэффициент с увеличением, составляющий 1,1-3.

На законодательном уровне транспортный налог с коэффициентом 1,5 платят все владельцы автомобилей, приравненных к категории роскошных. В данном случае подразумеваются модификации с ценой от 3 до 5 млн.

Если возраст не превышает 1 или 2 лет, за коэффициент берется показатель 1,3. Для моделей автомашин, возраст которых варьируется от 2 до 3 лет, коэффициент для расчета налога составляет 1,1.

Налог на роскошь представляет собой не самостоятельный сбор. Так именуют особый коэффициент, который в законе прописан, как повышающий. Его традиционно включают в транспортный платеж. За регулирование расчетов отвечает статья 362 Налогового кодекса России, точнее, ее вторая часть.

В соответствии с ней, выделяют 4 категорий дорогостоящих автомобилей. Касательно них ведутся расчеты. Законом определяется коэффициент, устанавливаемый на определенном уровне, сообразно возрасту машины и ее стоимости. Обновленная информация по этим коэффициентам публикуется каждый год на сайте Минпромторга.

ФНС начислила налог на роскошь владельцам автомобилей среднего сегмента

В 2020 г средний показатель стоимости автомобилей премиум-класса, входивших в вышеназванный список и подлежащих налогу на роскошь, составлял порядка 3-5 млн рублей. Предельная стоимость не имела на тот период какого-либо ограничения при расчетах. В 2021 г в указанный перечень входят автомобили, средняя цена которых составляет 10-15 млн. рублей.

Но как можно рассчитать среднюю стоимость автомобиля? Минпромторг заявляет, что привык ориентироваться на базовые версии той или иной марки. В то же время эксперты ведомства заявляют, что на фактический уровень стоимости легковой автомашины не смотрят.

Если автомобиль попал под налог на роскошь, то обычно коэффициент в увеличенном размере применяется к нему до тех пор, пока ему не исполнится более 3 лет с дня выпуска. Но здесь важным нюансом является использование особой временной шкалы.

Она применяется с целью градации согласно году выпуска, которая предусматривается по мере увеличения цены машины, предназначенной для индивидуального пользования. Вот какие данные актуальны по этой шкале на сегодня:

  1. При средней цене 3-5 млн. рублей увеличенный коэффициент находит применение, если автомобилю на рассматриваемый момент не исполнилось более 3 лет.
  2. В случае средней цены 5-10 млн. рублей включительно, налог на роскошь по увеличенному коэффициенту будет применяться, если не прошло более 5 лет со дня выпуска машины.
  3. Если средняя цена составляет 10-15 млн рублей, то оплата по повышенному коэффициенту предполагается, если возраст авто не превышает 10 лет.
  4. При стоимости от 15 млн. рублей машина облагается налогом, если с даты ее выпуска не прошло больше 20 лет.
  1. В список автомобилей, подлежащих налогу на роскошь, попали 5 новых марок.
  2. Повышенный коэффициент, согласно которому идет расчет налога на роскошные автомобили, отличается, в зависимости от возраста автомобиля и его стоимости.
  3. Минимальный показатель коэффициента установлен для автомобилей в возрасте не более 3 лет, цена которых не превышает 5 млн. рублей. Он составляет 1,1.

Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2021 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:

Год выпуска машины Текущая рыночная стоимость Повышающий коэффициент
2018 3-5 млн. руб. 1.5
2017 От 3 до 5 миллионов рублей 1.3
2016 3 000 000 – 5 000 000 руб. 1.1
До 2016 г. в. От 3 до 5 млн. рублей 1
С 2014 по 2019 5 000 000 – 10 000 000 руб. 2
С 2009 по 2019 Свыше 10 миллионов рублей 3

Несправедливый закон. Какие массовые авто обложат повышенным налогом?

Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.

Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.

Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2021 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей.

Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

  1. В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.

Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

  • стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

  1. Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
  2. Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
  3. Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
  4. Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
  5. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
  6. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.

Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

  • ветераны великой отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды всех степеней;
  • герои ссср и рф.

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?

Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?

Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?

Фактически «налог на роскошь» – это образное название. Никакие новые виды сборов законодательно не вводились. В 2017 г. после длительных обсуждений Федеральным законом №214-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ. Изменения коснулись статьи 362, которая регулирует данный сбор.

Суть формальной «платы за роскошь» заключается во введении повышающих коэффициентов при расчёте стандартного транспортного налога на некоторые автомобили.

Законодательно все дорогие машины разделили по ценовым категориям, дополнив градацию возрастными границами.

Налог на роскошь в отношении транспортных средств представляет собой не самостоятельную ставку. Сбор привязан к обязательному транспортному платежу, при определении суммы которого используются повышающие коэффициенты.

Расчёт основной части транспортного налога ведётся на общих основаниях. Далее базовая сумма сбора корректируется с учётом повышающего коэффициента:

  • 1,1 – для автомобилей не старше 3 лет и стоимостью 3-5 млн руб.;
  • 2 – для автомобилей не старше 5 лет и стоимостью 5-10 млн руб.;
  • 3 – для автомобилей не старше 20 лет и стоимостью более 15 млн руб.

Для правильного определения суммы отчисления за стоимость роскошной машины берётся начальная цена в современных условиях. Проще говоря, нужна стоимость идентичной модели нового автомобиля, взятая из официальных источников.

Наиболее достоверный расчёт получится при использовании специального калькулятора транспортного налога. Для получения итогового значения достаточно правильно указать все параметры машины.

Минпромторг обязан ежегодно актуализировать данные об автомобилях, попадающих в перечень роскошных. Обновлённая информация становится доступна на официальном сайте ведомства не позднее конца зимы текущего года и используется для расчёта налога за предыдущий отчётный период.

Своеобразная традиция, стартовавшая в 2014 году, получит ожидаемое продолжение и в 2021. В феврале прошлого года в список были внесены 105 моделей, при расчете налогообложения которых применяется повышающий коэффициент:

  1. Регулярное обновление перечня ТС, отнесенных к предметам роскоши, проводится из-за постоянного расширения ассортимента автомобильного рынка, появлением новых версий и элитных комплектаций, значительно удорожающих популярные марки.
  2. Сегодня в актуальном перечне Минпромторга числится более 12 300 моделей.
  3. По неподтвержденной пока информации ожидается введение в список ТС, в налогообложении которых будет применяться повышающий коэффициент, авто массового сегмента (пока они не относятся к категории роскошных или престижных машин). Их включение в список объясняется ростом цен, повышением таможенных пошлин или обновлениями производителя, которые привели к удорожанию бюджетного автомобиля.
  4. Расчет налога на роскошь и список автомобилей в 2021 году не ограничивается только транспортными средствами стоимостью более 3 млн. руб. Налоговым кодексом РФ предусмотрен повышающий коэффициент налога на недвижимость (ст. 362, п. 2).

«Налог на роскошь» — образное народное название относительно новой формы взыскания средств государством, а не официальное название. Фактически это повышающий коэффициент, входящий в транспортный платеж. Одна из его особенностей — дифференциация по стоимости и возрасту ТС.

Налог за автомобили в 2021 году, как и прежде, рассчитывается исключительно по средней стоимости. Цена, указанная в договоре купли-продажи, не учитывается, тем более что она нередко не соответствует реально уплаченной сумме. Введение повышающего коэффициента преследовало сразу 3 цели:

  1. Пополнение региональных бюджетов.
  2. Получение дополнительных средств с граждан, имеющих большие доходы.
  3. Импортозамещение, поскольку отечественные машины таким налогом не облагаются.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *