Возврат подоходного налога за садик

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за садик». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

295 грн. у місяць

Онлайн бухгалтерія

для ФОП і малого бізнесу

перші 30 днів безкоштовно!

Я получила вычет за кружки в детском саду

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка — от 0.01%

Срок — до 180 дней

Сумма — до 20 000 грн.

• Адвокаты
• Юристы
• Нотариусы
• Суды
• Прокуратуры
• Налоговые инспекции
• Государственные администрации
• Пенсионные фонды
• Полиция
• Центры занятости

• Винница
• Днепр
• Житомир
• Запорожье
• Ивано-Франковск
• Киев
• Кропивницкий
• Луцк
• Львов
• Николаев
• Одесса
• Полтава
• Ровно
• Сумы
• Тернополь
• Ужгород
• Харьков
• Херсон
• Хмельницкий
• Черкассы
• Чернигов

• Винница
• Днепр
• Житомир
• Запорожье
• Ивано-Франковск
• Киев
• Кропивницкий
• Луцк
• Львов
• Николаев
• Одесса
• Полтава
• Ровно
• Сумы
• Тернополь
• Харьков
• Херсон
• Хмельницкий
• Черкассы
• Чернигов

Все зависит от того, где проходит обучение.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Пример 1: В 2019 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета. В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету.

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2019 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб. за обучение и 20 000 руб. за лечение. В декларации мужа заявить к вычету оставшуюся сумму за лечение супруги – 110 000 руб. Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).

В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
• документ, подтверждающий очную форму;
• заявление на возврат НДФЛ.

• Имущественный вычет супруг за ипотеку после 2014 года — возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

  23,0 тыс. 1

  Как получить компенсацию за образование в 2020 году (инфографика)

  Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.

  4

  Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

  5

  При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

  7

  Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

  8

  Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

  В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

  13

  Формально получить налоговый вычет можно не только за частный детский сад, но и за государственный: в Налоговом кодексе нет различий по форме собственности. Однако у ДОУ должна быть соответствующая лицензия. И если у муниципальных детских садов вся деятельность ведётся априори в рамках закона и лицензирована, то у частных детских садов такой лицензии может и не быть. Если её нет, то в налоговом вычете вам откажут.

  Размер социального вычета ограничен 120 тысячами рублей в год — это максимальная сумма, с которой вам могут вернуть 13%. Напомним, к этой категории вычетов относится не только вычет на образование, но и на лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение. Таким образом, если вы будете подавать заявления, например, на получение вычетов за лечение и обучение, то ваши выплаты будут суммироваться.

  Кроме того, Налоговый кодекс ограничивает сумму налогового вычета за обучение 50 тысячами рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за обучение одного чада вы можете вернуть максимум 6 500 рублей (50 000 х 13%) в год.

  Попросту говоря налоговая скидка на обучение в Украина является частью суммы выплачиваемого украинцем походного налога, который может быть возвращен госорганами, по требованию плательщика. Это может быть рассчитано только на предыдущий год. Все тонкости четко описаны в НК Украины в ст.166.

  За счет такого предложения от государства, деньги, потраченные на учебу, можно вернуть у государства, а также оплату жилья, лечение или автотранспортное средство. Также это поможет компенсировать оплату процентов по кредиту, например, на квартиру или установку газа в авто.

  Оплата обучения относится к высшим учебным заведениям и к дошкольным, а также к организациям, которые предоставляют услуги образования на официальной основе. Налоговый вычет относится к постоянно проживающим гражданам и к внутренним переселенцам. Это очень актуально во время войны на Донбассе, ведь граждане смогут компенсировать средства на аренду жилья.

  Ежегодно украинцы могут подавать документы на налоговый вычет исключительно за предыдущий календарный год. Значит в 2021 году, льгота положена за 2020 год.

  Важно собрать для налогового инспектора все квитанции за отчетный период, в которых указаны стороны оплаты, так чтобы квитанции можно было идентифицировать.

  Налоговая льгота за обучение

  Если добросовестный плательщик налогов желает получить компенсацию за обучение, он может подать заявление в НИ по району жительства. При этом понадобится в обязательном порядке официальный договор с учебной организацией и соответствующие чеки об своевременной оплате.

  Это предложение от налоговиков относится, как к самим студентам, так и к их родителям, смотря, кто проводит оплату за процесс обучения.
  Налоговый возврат применим, как к собственным средствам, так и к кредитным, полученным в банках или МФО. В таком случае понадобится копия оговора о банковском займе, чеки об оплате кредита.

  Оплата за детский сад социальный вычет

  Итак, что необходимо делать и как вернуть деньги за обучение детей в вузе или в частной школе? Чтобы получить финансовую компенсацию за процесс обучения, понадобится подготовить перечень необходимых бумаг в налоговую инспекцию:

  • чеки с прописанной оплатой обучения
  • сканы или копии документов личности
  • договор с учебным заведением
  • заполненная декларация
  • выписка с места работы с з\п за последнее полугодие

  Схема расчета налогового вычета не так сложна, понять процедуру в несколько этапов будет проще на примере:

  1. Если студент или родитель оплатил полный год обучения в ВУЗе в сумме 15 000 гривен.
  2. Вычисление заработной платы за год – 15 00012=180 000 гривен.
  3. Необходимо рассчитать размер годового налога – 180 00018% = 32 400 гривен.
  4. Требуется исчислять основу налогообложения – 180 000 – 32 400 гривен=147600 гривен.
  5. Сумма налогообложения – 147 600 гривен*18% =26 568 гривен.
  6. Налоговая компенсация будет составлять 32 400-26 568 =5 846 гривен.

  В действующем законодательстве прописаны не только тонкости процедуры, но и сроки возврата налога за обучение 2021 в Украине. Исходя из статей Налогового Кодекса Украины возврат денег можно получить за предыдущий год, при этом крайний срок подачи документов за 2020 г – декабрь 2021 года. В противном случае право на государственную льготу пропадает.

  Максимально в НК прописана сумма 18% от размера оплаты процесса обучения за год. Так, к примеру, если на счет ВУЗа было перечислено 20 000 гривен, государство может компенсировать 3600 гривен.

  Максимум, на который может рассчитывать каждый украинец – это 18%, при условии, что заявитель уплатил все налоги за предыдущий год и указал правдивые сведения в декларации.

  Если же заявитель заплатил налогов меньше рассчитанной суммы, то и налоговая компенсация соответственно будет меньше. Именно для этого необходима справка с места службы, чтобы высчитать какая была начислена заработная плата и какой «%» налогов был удержан. На основе этих данных, можно рассчитать на какую сумму заявитель может претендовать.

  Интересно! Для тех, кто работает на минимальном окладе, предусмотрена налоговая льгота в размере 18%.

  После сбора и предоставления в НИ всех бумаг, требуется указать номер расчетного счета, на который спустя время будет перечислена денежная компенсация от государства. Ранее в бумаги вписывался номер банковской карточки, сейчас же требуется номер счет а в формате IBAN. Каждый банк в Украине предоставляет такую услугу, о ней можно узнать по телефону или в мобильном приложении банка.

  Как получить налоговый вычет за детский сад?

  С 1 января 2017 года был отменен минимальный размер суммы расходов на образование, на которую можно было оформить налоговый вычет. При этом было определено право на оформление, как на плательщика, так и на его родных первой степени:

  • родителей;
  • детей;
  • мужа или жены.

  Уточнение!

  Покупка жилья сопровождается большими расходами. Каждый гражданин, согласно ст. 166 НКУ, имеет право на возврат налогового вычета за приобретение жилья и налогов, которые были уплачены при оформлении дома или квартиры. Вернуть средства можно только при наличии прописки по адресу недвижимости и заполненной с использованием электронной цифровой подписи декларации на официальном сайте фискальной службы.

  Расходы, связанные с лечением, подлежащие возврату налога, могут вернуть только физические лица. Обязательным условием для оформления является заключение расчета с резидентами Украины. Оплатив лечение за границей, право на налоговый вычет пациент утрачивает.

  Важно!

  Пенсионеры, юридические лица и военнослужащие не могут оформить налоговую скидку.

  Все граждане Украины, работающие официально, с регистрацией и имеющие идентификационный код, могут вернуть 18% от суммы, потраченной для взносов на различные виды страхования. Исключением являются частные предприниматели – их налоги априори оптимизированы и не подлежат возврату.

  Налоговый вычет начисляют за такие виды страхования:

  • пенсионные сбережения – вклады и счета банковских фондов;
  • долгосрочное страхование жизни на срок от 5 лет;
  • пенсионный депозит в банковской финансовой организации;
  • вклады в негосударственных пенсионных фондах.

  В каждом договоре страхования жизни есть рисковая и накопительная составляющая. Страховая выплата по ним положена, когда клиент достигает оговоренного договором возраста, при наступлении страхового случая или при окончании срока действия договора.

  Страховые взносы не могут быть больше суммы прожиточного минимума для трудоспособного человека. При оплате налогового вычета действует базовый коэффициент 1,4, если клиент платил взносы за себя. При оплате за членов семьи окончательная сумма делится на 2. При этом учитывают военный сбор 1,5%.

  Приобретение квартиры в новостройке требует основательного ремонта. Вернуть часть денег, потраченных на отделочные и другие работы, может каждый налогоплательщик. Для подачи заявления необходимо быть собственником жилплощади, а в договоре купли-продажи должна быть информация о том, что жилье продали без отделки.

  Представители компании-застройщика при выдаче документов на квартиру или дом должны указать полный перечень выполненных работ на объекте недвижимости. На основании этого списка налоговая служба будет принимать решение, в каком объеме гражданин Украины сможет получить налоговый вычет за купленную квартиру без ремонта.

  Возврат части подоходного налога за ремонтные работы положен на не все виды отделки. Налогоплательщик имеет право на компенсацию таких услуг:

  • разработка сметной и проектной документации;
  • покупка отделочных материалов, сырья и инструментов;
  • затраты на проведение канализации;
  • монтажные работы;
  • расходы на подключение к базовым сетям.

  Часто приобретенная в новостройке квартира или дом в коттеджном поселке – это просто стены без проводки, труб, затирки и других отделочных работ. При их проведении и подготовке помещения к косметическому ремонту необходимо собирать все счета и рассчитывать на компенсацию от государства.

  Важно!

  Покупка окон, счетчиков, сантехники, мебели, строительных инструментов, прокладка электропроводки возврату налогового вычета не подлежит.

  Возврат денег за учебу в Украине на 2021 год

  Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, необходимо работать официально и ежегодно заполнять декларацию о доходах. Чем выше официальная заработная плата и другие доходы налогоплательщика, тем больше налогового вычета он получит при подаче заявления. Независимо от того, какой была форма покупки – кредит, наличные, должны быть соблюдены условия:

  • дом или квартира являются единственным местом проживания заявителя;
  • недвижимость оформлена на плательщика;

  Налоговый вычет по ипотеке будет начисляться ежегодно на протяжении 10 лет, начиная от даты оформления кредита.

  Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке или приобретенную за наличные средства могут все граждане, впервые приобретающие жилую недвижимость. Претендовать на льготу могут также те, кто имеет другие статьи расходов, предусматривающие получение скидки: учеба, страхование, лечение, ремонт и т.д.

  Важно!

  Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов при оформлении сделок с недвижимостью, обязаны внести обязательный 1% сбор. Вернуть его можно при обращении в административный суд.

  Для оформления необходимо оплатить обучение и собрать документы:

  • оригиналы и копии паспорта и идентификационный код;
  • свидетельство о рождении ребенка (если оплачивается его обучение);
  • свидетельство о браке (при оплате обучения мужа или жены);
  • квитанцию из учебного учреждения об оплате услуг;
  • справку о периоде обучения;
  • договор с учреждением о том, что они имеют право на предоставление платных услуг;
  • справку о доходах Ф 3;
  • заполненную декларацию о доходах и имуществе.

  Важно!

  Список документов, подтверждающий право на получение налоговой скидки, необходимо хранить в течение 3 лет.

  Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

  В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

  Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

  Положения	В ИФНС	У работодателя
  Период получения	По окончания налогового года – календарного периода	В году осуществления затрат
  Основание	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
  Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
  Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата налога
  Недостатки	Длительность периода проверки	Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

  Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

  Вычет у работодателя осуществляется по уведомлению, выдачу которого осуществляет ИФНС. Для получения уведомления лицо:

  • Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
  • Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
  • Получить уведомление по истечении месячного срока.
  • Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.

  Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

  Процедура возврата остатка суммы требует подачи декларации по окончании налогового периода.

  Смирнов А.А. оплатил в январе 2016 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

  • Применили сумму социального вычета к начисленной заработной плате: 30 000 – 20 000 = 10 000 рублей.
  • Удержали НДФЛ из остатка заработной платы: 10 000 х 13% = 1 300 рублей.
  • Благодаря применению вычета работник Смирнов А.А. получил экономию в размере 2 600 рублей в сентябре 2016 года.

  Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

  • Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
  • Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
  • Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
  • Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
  • Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
  • Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.

  Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

  Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

  В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

  Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

  Условие	Неверная позиция	Верная позиция
  Оформление договора	Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью	Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
  Выделение услуги полученного образования	В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги	Стоимость образования указана отдельно
  Лицензия учреждения	Отсутствует	Имеется
  Данные заявителя или супруга в платежных документах	Отсутствуют	Имеются
  Периода получения услуги и дохода	Период не совпадает	Совпадает
  Период заявления льготы	Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет	Декларация представлена в пределах исковой давности
  Заявление льготы	Оформлена в одной декларации за несколько лет	Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

  В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

  Не у всех получается много зарабатывать и не беспокоиться о завтрашнем дне. Поэтому государство старается обеспечить своих граждан посильной помощью. Выражается она в разных проявлениях – субсидии, льготы и т.д. Один из вариантов поддержки – налоговый вычет. Получить его могут определенные категории людей в зависимости от тех или иных условий. Один из них – налоговый вычет за детский сад.

  Законодательство России определяет по данному вопросу основные моменты. В результате, налоговый вычет по закону могут получить родители детей, посещающих детский сад. Такая компенсация может оформляться на любого из родителей, опекунов и иных людей, которые в силу обстоятельств их заменяют. Главное, чтобы именно на этого человека и Был составлен договор с детским образовательным учреждением.

  Кто претендует

  Дальше главное разобраться, кто может претендовать на такую льготу, потому что обычно действует целый ряд ограничений. В законе прописано достаточно четко, что вернуть часть налога на доходы физлиц, уплаченного родителями за обучение в детсаду, могут практически все. Список условий следующий:

  • Должен быть официальный источник дохода, который облагается по ставке 13%
  • Срок получения данного дохода не расходится со сроком внесения оплаты за ребенка
  • Подана декларация по форме 3-НДФЛ или работодатель получил от работника уведомление с правом на вычет
  • Собран весь пакет документов
  • Подача декларации и остальных необходимых бумаг должно пройти в срок, установленный законом

  Размер налогового вычета напрямую зависит от количества детей из одной семьи, посещающих детский сад. Так, например, размер возврата за первого ребенка составляет не более 20% от оплаты за обучение. За второго ребенка – не больше 50%, а за третьего – не более 70%.

  Стоит учитывать, что размер вычета определяется за один календарный год.

  При расчетах должны быть учтены такие факторы, как:

  • Человек не сможет получить назад больше средств, чем он сам смог перечислить в бюджет в виде налогов, т.е. 13% от его зарплаты
  • Допускается получать вычет в размере 13% от зарплаты, но при этом сумма не должна превышать 15600. Такая цифра появилась из-за установления предельного потолка вычета в 120 000 рублей – 13% от которых и есть данная цифра
  • Такое ограничение относится и к остальным видам вычетов социального характера, исключая вычеты на благотворительность и лечение, определяющееся как дорогое

  Список бумаг, требующихся для налогового вычета, не такой и большой. В него входят:

  • Декларация по установленной форме
  • Специальное заявление (бланк дают в налоговой) с требованием возврата уплаченных средств и указанием банковских реквизитов
  • Копия документа, удостоверяющего личность
  • Копия договора на обучение и нахождение ребенка в саду
  • Квитанции за оплату садика, при проведении безналичного расчета подойдет и выписка со счета
  • Копия лицензии образовательного учреждения
  • Копия свидетельства о рождении малыша
  • Номер банковского счета

  Сейчас большинство школ платные. При оплате обучения в школе вашего ребенка возможно получение возврата подоходного налога.

  1. Для возврата налога необходимо иметь официальную белую заработную плату в тот год, в котором вы оплачивали обучение ребенка.
  2. Нужно иметь на руках договор с образовательным учреждением на год. Это может быть два договора.
  3. При оплате необходимо сохранять все квитанции или иные платежные документы.
  4. Обязательно образовательное учреждение должно иметь лицензию и/или аккредитацию образовательного учреждения.
  5. Платить нужно за своего ребенка либо приемного.

  Что такое налоговый вычет и как его получить?

  Необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу прописки по окончанию календарного года, в котором платили за обучение. Нужно предоставить полный пакет документов со всеми расчетами, в которых входит:

  • Декларация 3НДФЛ с расчетами;
  • Заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения;
  • заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  • справка 2НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
  • копия лицензии или аккредитации школы
  • копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
  • копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • банковские реквизиты.

  [2]

  За один год на одного ребенка возможно вернуть 13% от оплаченного обучения за год, но не более 6500 рублей, так как социальный вычет на обучение одного ребенка не может быть более 50 000 рублей.

  Возвратить налог за обучение можно за предыдущих три года. Например, вы оплатили обучение в 2010-2012гг. В 2013 году вы можете вернуть налог сразу за 2010, 2011, 2012гг.

  После подачи документов в течение трех месяцев производится камеральная проверка налоговиками. По положительному результату в течение одного месяца происходит перечисление. То есть общий срок возврата должен быть четыре месяца. Если в результате проверки будут выявлены ошибки или недочеты, то срок возврата удлиняется.

  На нашем сайте вы можете найти бланки деклараций и заявлений для возврата налога при обучении, найти информацию о том, как оформить возврат налога при обучении, а также обратиться за помощью к специалисту.

  Другие статьи сайта:

  1. Возврат налога за обучение детейСейчас почти не существует понятия бесплатное образование. И с маленького.
  2. Возврат налога за аспирантуруПосле обучения в университетах многие идут дальше в аспирантуру. Аспирантура.
  3. Возврат подоходного налога при обученииЕсли вы понесли затраты по оплате обучения, то вы можете.
  4. Возврат налога за институтПри оплате обучения в институте за себя, своего ребенка, брата.
  5. Кто может получить возврат налога за обучениеПри оплате обучения можно получить возврат налога. Однако не все.

  Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

  Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

  • получатель имеет российское гражданство;
  • есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
  • период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
  • получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
  • не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

  Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

  Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

  • если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто – такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
  • если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

  Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

  ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

  Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

  Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  1. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
  2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

  Не все родители дошколят знают, что имеют право на получение налогового вычета при обучении ребенка, посещающего детский сад.

  В каком детском саду можно получить налоговый вычет?

  Услуги по обучению детей дошкольного возраста оказывают муниципальные и частные детские сады. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.

  Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет. В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей, учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

  Размер налогового вычета

  Размер социального вычета на обучение ребенка в детском дошкольном учреждении не может превышать 50 тыс. руб. в течение года.

  Максимальный возврат НДФЛ по такому вычету составляет 6 500 руб. (50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.).

  Необходимые документы для получения налогового вычета за обучение в детском саду:

  • декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  • справка по форме 2-НДФЛ с места работы
  • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении
  • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета
  • копия лицензии образовательного учреждения
  • копия свидетельства о рождении ребенка.
  
  

  Похожие записи:

  • Зарегистрировать дом на земельном участке 2021
  • Транспортный налог во Владимирской области на 2021 льготы
  • Влияет ли стаж на пенсию в 2021 году