Сдача квартир в аренду от собственника налоги 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача квартир в аренду от собственника налоги 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

• Самозанятых впишут в закон о защите прав потребителей как продавцов и как покупателей

  3,2 тыс. 4

  Причин, по которым россияне не хотят уплачивать налоги с аренды жилья, множество: от низкого уровня жизни до отсутствия эффективного режима налогообложения и ответственности за данное правонарушение.

  «Государство не идет навстречу собственникам — не предлагает добросовестным налогоплательщикам ни преференций, ни льготного налогового режима. Эффективного механизма контроля также не создано. Получается, что арендодатели не замотивированы ни кнутом, ни пряником», — считает адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

  Еще одна глобальная причина — общее невысокое благосостояние населения, традиционное ощущение у людей, что государству и без того достаточно денег, а также недостаток общей налоговой культуры, добавила Мария Жукова. «Если налоги не уплачивает человек с невысоким или средним достатком, то это не порицается обществом — напротив, «доброжелатели» из числа соседей подвергнутся осуждению, если сообщат в налоговые органы или в полицию», — отметила она.

  По ее словам, собственники не видят объяснения, почему они должны уплатить этот налог — в их глазах квартира не имеет отношения к государству, власти не поддерживают собственников, а только собирают деньги. Кроме того, люди часто считают, что доход от сдачи стандартной квартиры не настолько велик, чтобы еще и делиться с государством. Также практически отсутствуют стимулы для полноценной легализации жилья. «Пока люди не видят выгод от того, что они уплатят налог со сдачи своей условной однушки», — говорит Жукова.

  Серые арендные отношения — это не только низкая собираемость налогов, но и риски и для тех, кто сдает, и для тех, кто снимает жилье, считает Ларченко из Asterisk. «Даже заключив письменный договор, наймодатель не всегда будет готов взыскивать долг по аренде в судебном порядке. Наниматель может шантажировать собственника тем, что сообщит в налоговую инспекцию о незадекларированном доходе», — привел в качестве примера он. Для арендатора — это риски попасть на мошенников при поиске жилья или недобросовестных владельцев квартир.

  Согласно исследованию НАФИ, сами россияне главной причиной, по которой арендодатели не хотят уплачивать налог с дохода, назвали «нежелание делиться доходом с государством» (54%). На втором месте — бюрократические сложности (24%), на третьем — отсутствие реального наказания (8%).

  Обычно при нелегальной аренде договор не заключают, чтобы не афишировать доход. Однако отсутствие договора налоговиков не останавливает — доказать факт получения дохода и неуплаты налогов можно и другими способами.

  Отсутствие договора вредит всем сторонам. Если отношения не оформлены, собственнику будет сложнее предъявить претензии арендатору и требовать в суде компенсацию за повреждения в квартире или просрочку оплаты.

  При наличии договора проще выстраивать отношения с соседями и управляющей компанией — можно открыто заявить, что пускаете жильцов, и не бояться проверок и жалоб в полицию.

  Арендатор без договора не сможет зарегистрироваться в квартире.

  В договоре нужно указать человека, с которым вы заключаете сделку, а также тех, кто будет проживать в квартире — это не всегда одни и те же люди.

  Например, вы можете пустить жить студентов, но договор заключить с их родителями, так как именно они будут отвечать за состояние квартиры и оплачивать проживание.

  В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.

  Лучше принимать деньги на карту, тогда все платежи легко отслеживаются.

  Следует указать, что сдается квартира по такому-то адресу, принадлежащая такому-то гражданину. Внесите в договор технические характеристики жилья: площадь, этаж, подъезд.

  Обычно его называют депозитом. Это сумма, которую жильцы дают владельцу квартиры на случай, если они что-то сломают или иначе нарушат договор.

  Иногда под депозитом подразумевают оплату аренды за последний месяц. Но здесь есть риск: арендаторы могут прожить последний месяц, что-то испортить и съехать, а вам придется взыскивать с них компенсацию через суд и полицию.

  Пропишите объем обеспечительного платежа и причины, по которым собственник жилья может оставить его себе. Это могут быть нарушение договора, сломанная мебель, поврежденная квартира, неоплаченные счета за коммунальные услуги.

  Я иду искать: как налоговая ловит тех, кто сдает квартиру втихаря

  Самым выгодным вариантом кажется сдача квартиры через самозанятость — вы платите 4 % налога, и на этом всё. Но есть особенность: плательщики этого налога не делают взносы в Пенсионный фонд. Если пенсия не нужна, можно остановиться на этом варианте.

  Если вы рассчитываете на пенсию, придется покупать пенсионные баллы самостоятельно или регистрировать ИП и платить взносы. О том, как это сделать, мы ранее писали в статье «Как самозанятому не остаться без пенсии».

  Дороже всего быть физлицом и платить 13 %.

  При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

  Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

  Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

  После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма. Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет. Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

  После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

  Способ	Описание
  Платежи наличными	Оформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
  В безналичном виде на расчетный счет	При таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

  Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

  Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

  Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

  В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

  Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года. Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме. Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

  Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

  У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

  Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

  Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

  Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

  Вместе с декларацией подаются копии:

  \t
  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);

  \t

  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);

  \t

  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;

  \t

  • паспорта.

  Как легально сдавать квартиру в аренду

  Главным условием для того, чтобы получение налогового вычета за арендную плату стало реальным, является официальное оформление арендной сделки.

  То есть должен быть заключен официальный договор, включающий в себя информацию о сторонах сделки, о размере арендной платы и о других немаловажных условиях аренды.

  Помимо договора аренды для уменьшения размера НДФЛ необходимы следующие документы:

  1. справка 2-НДФЛ, подтверждающая наличие у арендатора заработной платы, с которой он уплачивает подоходный налог с физических лиц;
  2. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  3. документ, который подтверждает оплату за аренду, то есть чек или расписка;
  4. заявление на получение вычета.

  С таким пакетом из 5 документов съемщику жилья нужно обратиться в налоговый орган, где инспектор проведет их проверку и, в случае соответствия всех документов действительности, подтвердит вычет и осуществит его в установленный законом срок.

  Разумеется, что в случае такого обращения арендатора, налоговые службы получают необходимую информацию о человеке, сдающем жилье в аренду, которая позволит определить отражает ли последний этот вид дохода в декларации и платит ли с него налог.

  Предполагается, что максимальная сумма, с которой наниматель сможет получить вычет за аренду жилого помещения, будет равняться 390 тысячам рублей за 1 календарный год.

  В случае если условия вычета при аренде жилья не изменят в будущем, то он будет аналогичен другим налоговым вычетам. Для наглядности приведем пример.

  Предположим, что физическое лицо арендует квартиру за ежемесячную оплату в размере 25 тысяч рублей, а его официальная заработная плата, с которой он оплачивает НДФЛ, равна 50 тысячам рублей.

  Итак, 50 000 * 13% = 6 500 рублей – это сумма подоходного налога, которую каждый месяц арендатор уплачивает в казну. За год он уплачивает в казну 6 500 * 12 = 78 000 рублей.

  Налоговая база при этом равна 50 000 * 12 = 600 000 рублей.

  За аренду жилья в соответствующем году арендатор заплатил27 000 * 12 = 324 000 рублей. Так как эта сумма меньше предполагаемой максимальной суммы, с которой физическое лицо может получить налоговый вычет за аренду жилья, то арендатор в данном случае может учитывать расходы за аренду жилья в полном объеме.

  Для определения суммы компенсации далее необходимо сумму, выплаченную за аренду жилья за год умножить на налоговую ставку, которая равна тринадцать процентам: 324 000 * 13% = 42 120 рублей.

  Таким образом, арендатор в вышеописанной ситуации может, в случае принятия подобного закона, компенсировать сумму за аренду жилья в размере 42 120 рублей. Срок получения такого вычета предположительно будет не более 4 месяцев со дня предоставления в налоговую службу соответствующих документов, подобно срокам других налоговых вычетов.

  Арендаторможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на упрощенную систему налогообложения. Эта схему предусматривает 2 налоговые ставки на выбор предпринимателя:

  • 6% – в этом случае налоговой базой, то есть суммой, облагаемой налогом, считается доход налогоплательщика;
  • 15% – в этом случае налоговой базой являются доходы предпринимателя за вычетом его расходов.

  Ставка налога во втором случае больше за счет уменьшения налогооблагаемой суммы. Однако индивидуальному предпринимателю, занимающемуся арендой жилого помещения, выгоднее будет выбрать первый вариант, так как предпринимательские доходы в этом виде деятельности невелики.

  Арендодателю платить 6% естественно выгоднее, чем платить 13%, однако при выборе системы налогообложения нужно учесть, что в качестве индивидуального предпринимателя необходимо вносить взносы в пенсионные и социальные фонды, которые с каждым годом растут. Также вместо декларации, такому предпринимателю придется сдавать отчетность в налоговый орган на регулярной основе.

  В завершение темы важно выделить несколько нюансов, которые необходимо знать каждому:

  • возможен вычет по коммунальным платежам, в случае, когда они включены в сумму арендной платы;
  • если арендодатель сдает более 2 квартир или домов, то, скорее всего ему придется регистрироваться в качестве индивидуально предпринимателя, так как такая деятельность может быть расценена, как незаконная предпринимательская деятельность;
  • вычет на сегодняшний день можно получить только с аренды нежилого помещения;
  • в некоторых случаях подоходный налог за сдачу жилья в аренду оплачивает арендатор в качестве налогового агента, если подобное условие прописано в договоре.

  Подводя итоги вышеизложенного, важно еще раз отметить, что на сегодняшний день невозможно получить налоговый вычет за аренду жилого помещения.

  Несмотря на то, что данная тема обсуждается очень активно, на данный момент не существует даже законопроекта, идет лишь процесс его подготовки.

  Обусловлено это тем, что многие политики считают, что важнее стимулировать граждан на приобретение собственного жилья, путем увеличения вычетов и других льгот в данной отрасли, нежели тратить деньги на стимулирование рынка аренды жилья.

  При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

  Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

  Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

  После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.

  Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

  Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

  Если владелец квартиры не отчитался о доходах, ему грозит штраф согласно ст. 122 Налогового кодекса, это 20-40% от неуплаченной суммы. Зачастую о неуплате налоговая служба узнает от обиженных квартирантов или соседей. Однако владельцу жилья следует иметь в виду, что отчитываться перед налоговой буквально на следующий день после заезда жильцов он не обязан: декларацию по итогам года можно подать до конца апреля следующего года. Так что конфликт должен быть весьма затяжным.

  Выгоднее всего для владельца квартиры стать самозанятым

  Кроме того, для взыскания налога и штрафа должны быть веские доказательства передачи денег, отмечает управляющий директор «Миэль-Аренда» Мария Жукова. В расписках об их получении должно быть четко указано, что это плата за аренду квартиры по конкретному адресу. Иначе эти доводы можно оспорить в суде. Но если не хочется вести судебные тяжбы, проще все-таки расплатиться с государством.

  В этом году Минстрой планирует внести в Госдуму законопроект, который направлен на легализацию рынка аренды жилья. Это следует из плана законопроектной деятельности правительства. Пока документ находится только на стадии обсуждения, но направление работы уже понятно. В частности, предлагается создать информационную систему учёта договоров найма и объединить её с системами ФНС. Это позволит упростить процедуру начисления и сбора налогов.

  — Безусловно, Минстрой и ФНС можно понять. В одной только Москве сдаётся около миллиона квартир. Это несколько миллиардов рублей налоговых платежей в месяц, если считать по минимальной стоимости месячной аренды. На самом же деле — несколько десятков миллиардов. И ещё как минимум столько же — в целом по стране, — говорит эксперт рынка недвижимости Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский.

  Проблема, с точки зрения государства, колоссальная. Суммы недополученных в казну денег огромны. Как отметила старший аналитик ИАЦ «Альпари» Анна Бодрова, при ужесточении условий сдачи жилья суммы подоходного налога можно увеличить как минимум на 10%. По её словам, сейчас в России сдаётся около 12% квартир от всего жилого фонда.

  Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2021 года за полученный в 2020 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

  Оплата производится одним из удобных способов:

  • по платежному поручению в любом банковском учреждении (в поручении указываются все необходимые реквизиты платежа);
  • на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.

  Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может установить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В качестве реагирования на сообщение соседей, участкового милиционера или управляющей компании:

  • устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
  • уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
  • выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
  • запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

  На основании такого расследования работники налоговой службы вправе осуществить выездную проверку по адресам собственника.

  Законопроект о формировании рынка частного наемного жилья готовит Минстрой. До конца нынешнего года ведомство должно внести документ в Госдуму. Будут созданы цифровая платформа и единая система учёта договоров найма, а также сервисы для тех, кто сдает и арендует жилье. Платформу интегрируют с системами Федеральной налоговой службы, что позволит упростить процесс начисления и уплаты налогов.

  Всех владельцев жилья, сдающих его в аренду, обяжут внести сведения о себе и своих «квадратах» в специально созданный реестр наймодателей. Для «уклонистов» от подачи такой информации и от налогов будут предусмотрены ощутимые штрафные санкции.

  Договора аренды станут типовыми. Также собираются создать некие компании-агрегаторы, которые будут контролировать отношения между сторонами сделки и обеспечивать своевременную оплату съемного жилья.

  Одни специалисты уверены, что ставки аренды не изменятся, так как их регулирует рынок, а не законодательные инициативы. «За годы моей практики правила на рынке аренды неоднократно пытались ужесточать, например, вводили регистрацию договоров аренды, пытались контролировать сделки на уровне миграционного учёта, но все это не прижилось, – вспоминает Александр Харыбин, владелец «Квартирного бюро». – Если новая попытка властей и окажется удачной, на рынок это, по большому счёту, не повлияет». Эксперт объясняет: ставки растут, когда есть повышенный спрос, и падают, когда спроса нет – что можно видеть на примере нынешней ситуации с пандемией.

  Cтaвкa НДФЛ зaвиcит oт тoгo, гдe живeт coбcтвeнник квapтиpы:

  • 13% плaтят нaлoгoвыe peзидeнты PФ — тe, ктo живeт в cтpaнe бoлee 6 мecяцeв в гoдy;
  • 30% плaтят нaлoгoвыe нepeзидeнты — тe, ктo живeт зa пpeдeлaми cтpaны бoльшyю чacть гoдa. Этo мoжeт быть нe тoлькo инocтpaнeц, нo и гpaждaнин PФ, кoтopый мнoгo пyтeшecтвyeт пo миpy.

  Cyммy нaлoгa paccчитывaют oт вcex выплaт жильцoв: плaтa зa пpoживaниe, кoмпeнcaция кoммyнaльныx ycлyг (кpoмe cчётчикoв), дoплaтa зa oфopмлeниe вpeмeннoй peгиcтpaции.

  Пpи пoлyчeнии дeнeг нyжнo cocтaвлять pacпиcкy или внocить дaнныe в пpилoжeниe к дoгoвopy apeнды: тaбличкy c дaтaми, cyммaми плaтeжeй и пoдпиcями cтopoн. Taкжe нyжнo xpaнить квитaнции c пoкaзaниями cчeтчикoв. Эти дoкyмeнты пoнaдoбятcя, ecли нaлoгoвaя зaпpocит инфopмaцию o дoxoдax.

  Дoxoд: cтpoгo дo 2 400 000 pyблeй в гoд.

  Caмoзaнятыe плaтят нaлoг нa пpoфeccиoнaльный дoxoд (НПД) пpи cдaчe жилoй нeдвижимocти.

  НПД пoдoйдeт тeм, ктo cдaeт oднy пycтyющyю квapтиpy или вeдeт apeндный бизнec: кoгдa нecкoлькo квapтиp cдaют пocyтoчнo, нa ceзoн или дoлгий cpoк.

  Caмoзaнятый нe мoжeт cдaвaть нeжилyю нeдвижимocть: гapaж, клaдoвкy, aпapтaмeнты. Иcключeниe, — кoгдa мaшинo-мecтo cдaют вмecтe c квapтиpoй.

  НПД выбиpaют, чтoбы cэкoнoмить: cтaвкa здecь нижe, чeм пo НДФЛ и нeт cтpaxoвыx взнocoв, кaк y ИП.

  Дoxoд: дo 60 000 000 pyблeй в гoд.

  B кaждoм peгиoнe cвoя cтoимocть пaтeнтa. Eжeгoднo влacти peгиoнoв yтвepждaют cтoимocть пaтeнтa нa cдaчy квapтиpы. Чинoвники yчитывaют пoтeнциaльный дoxoд oт apeнды в зaвиcимocти oт плoщaди и мecтoнaxoждeния квapтиpы.

  Нaпpимep, пaтeнт для квapтиpы 30 м² в cтoличнoм oкpyгe Бибиpeвo cтoит 18 000 pyблeй в гoд, a в 3aмocквopeчьe — 27 000 pyблeй.

  ИП нe нyжнo caмoмy paccчитывaть cтoимocть пaтeнтa. 3a нeгo этo yжe cдeлaлo oблacтнoe пpaвитeльcтвo. Узнaть cтoимocть пaтeнтa для cвoeй квapтиpы мoжнo нa caйтe ФНC.

  Cтoимocть пaтeнтa ycтaнaвливaют пo фopмyлe:

  Пaтeнт = (Пoтeнциaльный дoxoд * Cтaвкa нaлoгa 6%)

  Нaпpимep, пpaвитeльcтвo Нoвгopoдcкoй oблacти ycтaнoвилo для вcex квapтиp дo 40 м² пoтeнциaльный дoxoд нa ypoвнe 120 000 pyблeй в гoд.

  Нeвaжнo, cкoлькo xoзяeвa peaльнo пoлyчaют oт жильцoв. Нaлoг плaтят вce paвнo пo нopмaтивy: (120 000 * 6 %) = 7 200 pyблeй в гoд.

  Дoxoд: дo 200 000 000 pyблeй в гoд.

  B этoм cлyчae ИП caм yчитывaeт cвoи дoxoды. Oн oбязaн внocить вce пocтyплeния oт жильцoв в КУДИP, чтoбы paccчитaть нa ниx нaлoг.

  Кaк ИП плaтит УCН

  Кaждый квapтaл ИП внocит aвaнcoвыe плaтeжи пo нaлoгy. Paccчитывaть и yплaчивaть нaлoг нyжнo пo чacтям:

  • зa пepвый квapтaл — дo 25 aпpeля;
  • зa пoлyгoдиe — дo 25 июля;
  • зa 9 мecяцeв — дo 25 oктябpя;
  • зa гoд — дo 30 aпpeля cлeдyющeгo гoдa.

  Paccчитывaют УCН нapacтaющим итoгoм. B pacчeт зa 9 мecяцeв вoйдyт cyммы нaлoгa зa 1 квapтaл и пoлyгoдиe, a в гoдoвoй pacчeт — вce aвaнcoвыe плaтeжи зa гoд.

  Cдaют дeклapaцию и плaтят нaлoг пo итoгaм гoдa. Пo дaнным Книги yчeтa дoxoдoв зaпoлняют нaлoгoвyю дeклapaцию пo УCН. B дeклapaцию внocят дoxoды, пoлyчeнныe в кaждoм квapтaлe, yплaчeнныe aвaнcoвыe плaтeжи пo нaлoгy и cтpaxoвыe взнocы. Пoтoм cчитaют, cкoлькo нaлoгa нyжнo eщe дoплaтить зa гoд, c yчeтoм paнee внeceнныx cpeдcтв.

  Нaпpимep, кaждый квapтaл ИП пoлyчaeт пo 200 000 ₽ дoxoдa и плaтит фикcиpoвaнныe cтpaxoвыe взнocы — пo 10 218,5 ₽.

  Пpи этoм paccчитывaeт aвaнcoвыe плaтeжи зa 1 квapтaл, пoлyгoдиe и 9 мecяцeв — пo (200 000 * 6%) = 12 000 ₽.

  Ecли фикcиpoвaнныe cтpaxoвыe взнocы oн oплaчивaeт внyтpи кaждoгo квapтaлa — дo 31 мapтa, 30 июня и 30 ceнтябpя, тo впpaвe yмeньшить paccчитaнныe aвaнcoвыe плaтeжи нa эти взнocы. Bмecтo 12 000 ₽ oн плaтит нaлoг aвaнcoм пo (12 000 — 10 218,5) = 1 781,5 ₽ в квapтaл.

  Кoгдa гoд зaкaнчивaeтcя, eмy нyжнo coбpaть вce эти cyммы в дeклapaции, чтoбы дoплaтить нaлoг или пoнять, чтo oн бoльшe ничeгo нe дoлжeн.

  	Пaтeнт	УCН
  Нaлoг	Фикcиpoвaннaя cyммa — 6% oт пoтeнциaльнoгo дoxoдa, кoтopый ycтaнaвливaют peгиoнaльныe влacти	6% oт фaктичecки пoлyчeннoгo дoxoдa
  Oтчeтнocть	Нe нyжнa	Pacчeт aвaнcoвыx плaтeжeй — paз в квapтaл. Cдaчa дeклapaции пo УCН — paз в гoд
  Учeт	Нyжнo вecти Книгy yчeтa дoxoдoв и pacxoдoв	Нyжнo вecти Книгy yчeтa дoxoдoв и pacxoдoв
  Cpoк дeйcтвия	Oт 1 дo 12 мecяцeв, для пpoдлeния нyжнo пoдaть зaявлeниe	Пpимeняют бeccpoчнo. Чтoбы пpeкpaтить плaтить УCН, нyжнo пoдaть зaявлeниe

  Адвокат объяснил, как налоговая может узнать о нелегальной сдаче квартиры

  Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

  Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

  Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

  Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

  Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

  Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

  Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
     • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
     • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
     • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.

     Жилищный кодекс (статья 50) разъясняет, что позволено собственнику квадратных метров. Не собственники могут быть наймодателями, если такие полномочия им предоставлены законодательными актами или владельцем квартиры, например, по доверенности. Если у квартиры несколько собственников, чтобы сдавать ее, нужно согласие всех.

     Если налоговая нагрянет с проверкой и окажется, что собственник сдает квартиру неофициально, ждите финансовых последствий. Придется оплатить подоходный налог за весь период, в течение которого сдается жилье, а также пеню за просрочку. Помимо этого, собственнику может грозить административная ответственность за неуплату налогов, то есть штраф. Также должникам будет запрещено выезжать из страны и управлять транспортным средством.

     По закону платить налог за сдачу квартиры не нужно, если вы сдаете ее молодым специалистам или молодым рабочим (служащим). Квартиры (и дома) на длительный срок нередко арендуют не только физические, но и юридические лица: белорусские компании, представительства международных организаций и др. Как правило, заключив договор с таким арендатором, собственник может расслабиться: налоговым агентом становится юридическое лицо.

     Получить консультацию об уплате гражданами налогов или же предоставить информацию о сдаче квартир без их уплаты можно в контакт-центре Министерства по налогам и сборам Беларуси по телефонам: 189 (стационарная сеть) или 8 (017) 229-79-79. Звонок бесплатный.

     Смотрите также:

     В этой статье слова «наем» и «аренда» квартиры используются как синонимы, хотя юридически грамотно говорить именно «наем квартиры», как того требует глава 35 ГК РФ. Независимо от того, как это называется в договоре, с аренды собственник должен заплатить налог в бюджет. Это прописано в Налоговом кодексе.

     При аренде квартиры налогом не облагается только компенсация за коммунальные услуги. Остальное же вознаграждение владельца жилья попадает под избранный им режим налогообложения. Если налог со сдачи квартиры в аренду не заплатить, налоговая начислит дополнительно штрафы и пени.

     Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну.

     Срок договора менее года влияет только на необходимость регистрации его в Росреестре, но не на налоги. Аренду до 1 года регистрировать не нужно.

     Бесплатная консультация юриста круглосуточно

     Москва и московская область

     Онлайн-чат (круглосуточно)

     Ответ в течение 15 минут

     
     

     Похожие записи:

     • Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса в 2021 году
     • Поправки по ст2282 на 2021 год
     • Кому принадлежат недра России по конституции 2021