Налог с денежного выигрыша физическому лицу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с денежного выигрыша физическому лицу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции. Если организатор платит налог сам, в правилах пишет примерно так:

Приз — ноутбук стоимостью 150 000 рублей.

Приз оплачивается за счет средств организатора.

Приз не подлежит обмену, денежный эквивалент приза не предоставляется.

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает организатор.

Если налог за приз будет платить победитель, нужно изменить формулировку в последнем пункте:

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает победитель.

От того, кто платит налог, зависит срок уплаты и то, как будет выглядеть акт вручения приза.

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

1. Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.

Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. За 2020 год используется новая форма 3-НДФЛ. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за доходы, полученные в 2020 году, нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2021 года.

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2021 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

Бронза

Серебро

Золото

Платина

Бриллиант

В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.

«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».

Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.

Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:

«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.

Таким образом, баланс в личном кабинете является количеством обменных знаков игорного заведения. Они станут деньгами только в тот момент, когда эти знаки будут конвертированы в платежное средство. И доход, который государство облагает налогом, образуется в тот момент, когда средства выводят», – рассказала эксперт.

Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.

«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.

Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.

«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.

Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.

Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?

«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.

Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.

Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.

«При получении выигрыша, не превышающего 15 000 рублей, физические лица, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). В данном случае уплата НДФЛ на основании налогового уведомления НК РФ не предусмотрена», – подчеркнули в ФНС.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.

«Физические лица, получившие выигрыш, не превышающий 15000 рублей, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из суммы выигрыша, а также представляют в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом», – разъясняет Федеральная налоговая служба.

Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.

До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?

Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.

«Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному НК РФ, – при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ)», – подчеркивает ФНС.

НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.

Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.

В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.

«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.

Если коротко, главные изменения такие:

До 2021 года	С 2021 года
Процентные доходы по вкладам облагались налогом только если ставка в рублях была выше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. Для вкладов в валюте порог составлял 9% годовых.	Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Процентные (купонные) доходы по государственным и муниципальным облигациям не облагались налогом. С корпоративными облигациями всё было сложнее.	По новым правилам, налогом 13% (или 15%, в зависимости от суммы дохода) облагается процентный доход по всем видам облигаций государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купона.
Доходы физических лиц, независимо от размера, облагались по ставке 13%.	Доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей год, облагаются по новой ставке — 15%.

Теперь давайте подробнее разберём всё, что важно знать вкладчикам и инвесторам.

Банк раз в год направляет в налоговую информацию о процентных доходах клиента по вкладам и счетам, но сам не удерживает налог — он не является налоговым агентом. Сумму налога определяет налоговый орган — он учитывает информацию о полученных вами процентных доходах во всех банках. Вы получаете единое уведомление от налогового органа с расчётом суммы к уплате.

После того, как вы получите это уведомление, вам останется только заплатить налог удобным для вас способом: в СберБанк Онлайн или в офисе банка.

Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

По новым правилам, налогом на доходы физических лиц облагается купонный (процентный) доход по всем видам облигаций, включая государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купонного дохода.

В правилах и льготах, которые касаются налогообложения доходов от продажи или погашения ценных бумаг, изменений нет.

При доходе свыше 5 млн рублей за год ставка НДФЛ составляет 15%.

Пример. Допустим, вы получили зарплату 4 млн рублей и ещё 3 млн рублей от инвестиций в ценные бумаги. Общий доход составил 7 млн рублей. Из них 5 млн облагаются по ставке 13%, а 2 млн (сумма превышения) — по ставке 15%.

Налоговая получает информацию о суммах всех ваших доходов от налоговых агентов — например, вашего работодателя. На основании этой информации она рассчитывает ваш доход, определит сумму НДФЛ с учетом применимых ставок (13% и 15%) и направит вам уведомление об уплате налога.

Если сумма налога, которую уже удержали налоговые агенты, окажется меньше рассчитанной налоговым органом с учетом ставки 15%, вы обязаны самостоятельно уплатить налог на основании уведомления налогового органа. Первый срок — до 1 декабря 2022 года.

Некоторые виды доходов физического лица не включаются в расчет налоговой базы по ставке 15%. К ним относятся доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), доходы в виде стоимости имущества, полученного в подарок, а также подлежащие налогообложению доходы, полученные в рамках договоров страхования и пенсионного обеспечения. По отношению к таким доходам, уменьшенным на применимые налоговые вычеты, применяется ставка налога 13%.

Как удержать НДФЛ со стоимости подарков, выданных во время рекламной кампании?

Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.

Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.

Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Например, выиграл в 2020, оплатить до 15.07.2021. Декларацию подать до 30.04.2019.

ВНИМАНИЕ ШТРАФ! Не уплатить нельзя!

В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».

Я не знал о налоге…

Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35

Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.

Согласно актуальным законодательным актам клиент букмекерской конторы должен выплатить государству 13% от чистой прибыли, которую он заработал на ставках. Здесь важно подчеркнуть, что речь идет именно о чистой прибыли, а не об общей выплате выигрышей по всем ставкам или одному купону.

К примеру, за определенный период времени клиент БК внес депозитов на общую сумму 10 000 рублей. Затем игрок заказал выплату на 9000 рублей – получается, он остался в минусе, поэтому речи ни о какой прибыли и налогах не идет.

Вторая ситуация – общая сумма депозитов за отчетный период 15 000 рублей, а выплата составила 25 000 р. В таком случае профит (прибыль) беттора составляет 10 000 р., из которых 1300 р., он должен заплатить в качестве налога на выигрыш в букмекерской конторе.

При этом, один раз клиент БК может воспользоваться льготой. Выигрыш размером 4000 р. не подлежит налогообложению, но эта от налоговой службы единоразовая.

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц — НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

• Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей — 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей — 900 тысяч.
• Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

1. Личное посещение инспекции.
2. Наем уполномоченного представителя.
3. Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
4. В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации — подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель — резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в «Русском лото» составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

«Русское лото» — это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.

Далее представлен полный перечень лотерейных игр, не подлежащие налогообложению.

Как платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах в 2021 году?

Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:

Местное налогообложение

Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком «сорван» джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.

Домашнее налогообложение

Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый «домашний налог», который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).

Если рассматривать процессы налогообложения США, то они являются одними из наиболее сложных во всем мире. Причина этого кроется в наличии значительного количества штатов, входящих в состав Америки, а их системы налоговых сборов могут существенно отличаться друг от друга. Для того, чтобы получить выигрыш, необходимо действовать соответственно законам того штата, в котором покупался лотерейный билет. Издержки по выплатам могут содержать государственную и федеральную пошлины, некоторые муниципальные сборы, как например, в случае приобретения билетов в Нью-Йорке.

Далее предоставляется перечень крупнейших и наиболее распространенных лотерейных игр США и налоговые обязательства победителей, соответствующие каждой из них. Эти данные относятся лишь для налоговых нерезидентов Америки.

Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.

Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории — разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».

Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить. А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах. Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными. Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.

Как платить налог с процентных доходов за 2021 год

Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок. Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты. В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.

Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.

Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки. Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах. В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.

В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах. Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока. Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.

Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков. При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров. Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.

В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.

Доход, полученный от совершения ставок или участия в тотализаторе, ничем не отличается от других видов дополнительного дохода, подлежащего обязательному декларированию и последующей уплате. На выигрыши у букмекеров тоже в полной мере распространяется российское законодательство. А именно:

До 30.04 (30-го апреля) того года, который следует за годом получения выигрышей в букмекерской конторе, клиент этой конторы обязан заполнить декларацию для физлиц 3-НДФЛ. В декларации должны быть приведены все виды доходов, которые были получены физлицом в указанном календарном году, включая те доходы, с которых уже взимались налоги (например, доходы с официального места работы).

Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор. Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении. А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.

Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство. При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском. В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.

В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика. Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ. Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%.

В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%. Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

То есть…

• если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
• если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Минфин разъяснил новый налог с процентов по вкладам

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

• О лотереях
• Новости лотерей
• Символы удачи
• Места удачи
• Где взять денег
• Победители лотерей
• Конкурсы
• Разное
• Видео
• Цитаты

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный «джек-пот», часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2020 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2021 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

• свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
• размер полученного выигрыша;
• расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

• получить бланк документа в налоговой инспекции и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома. После чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
• зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Далее заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35%. При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2019 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2019 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Не следует уповать на то, что о подобном выигрыше налоговая служба не узнает. Налоговый кодекс обязывает раздатчика призов представлять в налоговую инспекцию сведения о получателе приза и о невозможности удержания налога за него. Поэтому, скорее всего, в ИФНС о потенциальном налогоплательщике есть информация, от которого налоговики ждут декларацию и уплату налога.

Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки — это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2019 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Выигрыш до 4000 руб. у букмекеров также не облагается налогом. Налоговая база по победам в азартных играх определяется арифметической операцией «выигрыш» — «букмекерская ставка». Этим специфика определения дохода отличаются от побед в лотереях, где стоимость билета не вычитается.

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в размере 13% от налоговой базы. Она определяется так: от полученной выплаты минусуется стоимость фишек казино.

Заведение азартных игр должно предоставить в налоговую сведения о стоимости фишек и выигрыше конкретным игроком совокупно за налоговый год. Эти данные фиксируются при проведении кассовых операций в казино.

После налоговая инспекция самостоятельно определят размер налога и высылает гражданину уведомление.

Налогоплательщик должен произвести уплату не позднее 01.12 года, следующего за тем годом, в котором были выигрыши.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино для игроков не предусмотрена. А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Пример №4: 21 декабря 2019 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2020 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2020 г., то он обязан подать декларацию за 2019 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2021 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2021 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%).

Похожие записи:

• Реквизиты для перечисления НДС в 2021 году в ИФНС Москва
• Размер госпошлина за замену паспорта в 45 лет в 2021 году
• Единовременная выплата пенсионерам в 2021 году из накопительной части пенсии