Как оплатить налог в приложении мой налог самозанятому
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оплатить налог в приложении мой налог самозанятому». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме, который еще называют налогом для самозанятых. Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность.
Если у вас нет доступа в личный кабинет, для регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого) хватит паспорта. На телефоне или планшете должна работать камера: нужно будет отсканировать с ее помощью фотографию и сделать селфи. Заполнять заявление не придется: приложение распознает и внесет данные автоматически.
Постарайтесь, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи хорошо читались. Следите за подсказками на экране устройства.
Это приложение — основной инструмент для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налоговой инспекции. Оно заменяет кассу и отчетность. С помощью приложения можно сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты.
Приложение работает бесплатно — с телефона и планшета. На компьютере все то же самое работает в веб-кабинете самозанятого.
Приложение «Мой налог»: пошаговая инструкция
Карту можно привязать для быстрой и удобной оплаты налога.
Платить налог можно частями или всю сумму сразу. Главное, чтобы начисленная сумма была уплачена не позднее 25 числа следующего месяца.
В приложении есть возможность привязки банковской карты для быстрой и удобной оплаты. После привязки вам будет доступна функция автоплатежа. Автоплатеж – ваш помощник в оплате налога. Сумма налога будет списываться с привязанной банковской карты в автоматическом режиме. Если хотите платить по квитанции, сформируйте платежный документ, перешлите его, куда удобно, или сохраните, чтобы потом заплатить.
Справки формируются в приложении
Налогоплательщики налога на профессиональный доход могут подтверждать свои доходы при получении кредита или оформлении пособий.
В приложении формируются две справки: о регистрации в качестве самозанятого и доходах за любой период.
Справку можно отправить на электронную почту — в ту организацию, которая попросила предоставить такой документ. Кроме справки о постановке на учет регистрацию можно также проверить с помощью специального сервиса. Расскажите клиентам о такой возможности: это важно для них при заключении договоров.
Эксперимент начался 1 января 2019 года и рассчитан на 10 лет. Отдельные категории налогоплательщиков могли встать на учет в качестве самозанятых, если ведут деятельность на особых условиях:
- Не имеют рабочих (то есть, работают самостоятельно);
- Не имеют работодателей;
- Деятельность не связана с добычей полезных ископаемых, маркированными и подакцизными товарами;
- Годовой доход не выше 2,4 млн. рублей;
- Не выполняется перепродажа товаров (то есть, они не приобретаются с целью последующей реализации);
- Не предоставляются услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц.
Прежде чем понять, как платить налог самозанятому, рассмотрим, на какую территорию распространяется его деятельность.
В первой редакции закона были указаны 4 региона РФ. Еще в начале эксперимента Правительством были оглашены дальнейшие планы: в случае успешного развития проекта и заметных положительных результатах список регионов значительно расширится.
Сегодня деятельность самозанятых распространяется на все субъекты РФ, но в отдельных регионах Правительство предоставило право региональным органам власти самостоятельно принимать решение.
Приложение разработано для осуществления контроля над доходами самозанятых, налоговыми и другими сборами. Программа бесплатная предназначена для установки на мобильное устройство или компьютер, подключенные к интернету. Приложение скачивается из Google Play и App Store.
Приложение используется налогоплательщиком для регистрации проводимых им операций. В частности, через программное обеспечение формируются электронные кассовые чеки и направляются клиентам при указании последними своих контактных данных. Кроме того, приложение «Мой налог» используется для уплаты налога с карты либо по квитанции. Можно создавать платежи по частям или одной суммой. Главное, чтобы весь налог был уплачен в назначенные сроки.
Самозанятые могут подтверждать свои доходы, что необходимо для получения кредита или других случаях. Приложение позволяет сформировать две справки: о переходе в категорию самозанятого и доходах за любой период. Справка отправляется на электронную почту организации-адресата.
В любой момент, когда возникнет желание или необходимость, самозанятый может сняться с учета через приложение «Мой налог», указав подходящую причину (выбрать из списка). Но все равно придется уплатить все налоги, которые были начислены за период работы.
Далее рассмотрим, как и в какие сроки платить налог самозанятому.
Налоговый период для самозанятых ― календарный месяц. Первый срок уплаты налога может быть короче. Он начинается с момента регистрации в качестве налогоплательщика и завершается в конце текущего месяца. Аналогичным образом отсчитывается налоговый период при снятии физического лица с учета (от начала месяца до дня снятия с учета).
Специалисты контролирующего органа уведомляют самозанятого до 12 числа каждого месяца о сумме начисленного налога. В этом же уведомлении указываются реквизиты для уплаты. Сумма размером менее 100 рублей переносится на следующий месяц. Внести платеж необходимо до 25 числа того месяца, который следует за истекшим периодом.
Уплата НПД может осуществляться путем списания денежных средств с банковского счета налогоплательщика. Для этого ему придется через приложение «Мой налог» предоставить право ФНС на отправку соответствующего уведомления в банк (от 3 до 10 дней до дня обязательного платежа).
Перевод будет произведен в точно установленные сроки. Банк, в свою очередь, направляет налогоплательщику электронное уведомление о снятии денежных средств со счета не позднее трех дней с момента получения запроса от налоговой службы. Владелец счета дает подтверждение, после чего выполняется списание.
Самозанятые имеют право на налоговый вычет. То есть, налог может быть уменьшен на сумму до 100 000 рублей.
Размер налогового вычета определяется следующим образом:
- Ставка 4% ― 1% от налоговой базы;
- Тариф 6% ― 2% от налоговой базы.
Если налогоплательщик не имеет задолженностей, налог, который должен быть уплачен с 1.07.2020 по 31.12.2020, можно уменьшить на сумму налогового вычета, увеличив его на 12 130 рублей. Если задолженность все-таки присутствует, неиспользованный налоговый вычет применяется для ее погашения. Оставшаяся часть вычета (если она имеется) используется для уменьшения налога.
Период использования налогового вычета не имеет ограничений, но после применения повторно не предоставляется. Налогоплательщики, снявшиеся с учета, а затем вновь восстановившиеся в правах самозанятых, вправе рассчитывать на возобновление неиспользованного налогового вычета.
Уменьшение налога на сумму вычета производит ФНС самостоятельно.
Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.
Процедура включает пять этапов:
- С помощью кода по SMS подтверждается номер телефона.
- Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
- Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
- Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
- Заявление уходит в налоговую. Регистрация происходит сразу или в течение шести дней.
Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить
Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.
Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).
На сумму в чеке автоматически начисляется налог.
Нужно ли платить за себя взносы в пенсионный фонд?
В отличие от ИП, самозанятые платят только 4–6% налога. Взносы платить не нужно. Это значит, что пока вы работаете как самозанятый, у вас не копится трудовой стаж. Если проработаете в качестве самозанятого всю жизнь, в старости сможете рассчитывать только на социальную пенсию.
Можно ли мне самому платить взносы, чтобы копить на пенсию?
Да, самозанятый может добровольно платить взносы в пенсионный фонд. В 2020 году, чтобы получить год стажа, нужно заплатить 32 448 ₽. Для этого нужно прийти в пенсионный фонд, подать заявление и перечислять деньги. Платить можно нерегулярно: если заплатите меньше, вам зачтут не год, а несколько месяцев стажа.
Еще вы можете не платить взносы в ПФР, а копить деньги на вкладе, инвестировать их или переводить в негосударственный пенсионный фонд, чтобы пенсия не зависела от государства.
Я безработный пенсионер и хочу оформить самозанятость. Потеряю ли я индексацию пенсии и социальные выплаты?
Самозанятый не платит взносы в ПФР, поэтому для пенсионного фонда он безработный. Это значит, что его пенсию индексируют так же, как для обычных безработных. Все выплаты тоже сохраняются: например, если ваша пенсия ниже МРОТ, вам будут доплачивать разницу.
Если вы решите сами платить взносы в ПФР, то станете работающим пенсионером — потеряете индексацию и выплаты.
Может ли самозанятый выставлять счета и формировать акты?
По закону делать этого не нужно — самозанятый может получить деньги без счета, а чек у него заменяет акт. Однако некоторые компании ведут очень строгую бухгалтерию и не могут работать без актов и счетов. В таком случае самозанятый может их выставлять — законом это не запрещено. Для этого можно использовать шаблоны, например, принятые в организации, которая требует от вас счет или акт.
Что делать, если я сдал работу, подписал с организацией акт, а деньги еще не пришли? Нужно ли проводить платеж в «Моем налоге» и формировать чек?
Самозанятый формирует чек только после того, как придут деньги. Это отличает его от акта, который подписывают, когда принята работа, даже если деньги еще не пришли. Лучше не выдавать чеки заранее: потом сложно будет доказать, что клиент не перевел деньги, а налог заплатить придется.
Должен ли я как самозанятый сдавать какие-то отчеты в налоговую?
Никакие отчеты сдавать не нужно. Все «общение» с налоговой идет через приложение — нужно просто вносить операции, формировать чеки и платить налог.
Я ИП, перешел на НПД после 1 января. Нужно ли сдать отчетность и уплатить взносы за то время, пока я был ИП на УСН?
Даже если вы были ИП на другом налоговом режиме всего один день в году, вам нужно будет заплатить взносы за этот период и до 25 апреля подать декларацию в налоговую. Если этого не сделать, на неуплаченные взносы вам начислят пени, а за несданную декларацию выпишут штраф 1000 рублей.
Что делать, если у клиента нет смартфона и некуда отправить ему чек?
Чек можно отправить по почте, в соцсетях или даже в СМС — чтобы его получить, смартфон клиенту не нужен. Если у клиента нет даже интернета, можно распечатать ему чек и отдать лично в руки.
Что будет, если я не вышлю чек? Клиенты у меня его не просят.
По закону вы обязаны выдать чек, даже если клиент отнекивается. Если вы его не отдадите, налоговая может об этом узнать, например если клиент сам пожалуется на вас. В этом случае вам грозит штраф:
- При первом нарушении — 20% от суммы сделки с невыданным чеком.
- При повторном нарушении в течение полугода — 100% от суммы сделки.
По закону налоговая инспекция вправе проверить доходы самозанятого, доначислить неуплаченные налоги и выписать штраф. Он составит 20% от суммы, которую вы должны были уплатить, но скрыли от налоговой. Штраф может вырасти до 100%, если вы снова уклонитесь от уплаты налогов в течение полугода с последнего нарушения.
На практике ситуация не так однозначна. Сами по себе инспекторы не видят никакие поступления на карты физических лиц и предпринимателей. Чтобы изучить доходы самозанятого, они обязаны проводить налоговую проверку. Но есть одна проблема: чтобы проверить самозанятого, инспектор должен запросить разрешение у центрального аппарата ФНС.
Важно: без веских причин и подозрений на сокрытие крупных доходов межрайонные инспекции это точно не сделают. Но не платить налоги всё равно плохо: кто знает, вдруг через месяц ФНС разрешит проверять всех самозанятых без разбора.
С самозанятыми ИП ситуация другая. Налоговая вправе самостоятельно проводить камеральные и выездные проверки предпринимателей, поэтому шанс получить штраф за уклонение от уплаты налогов становится выше.
Самозанятые вправе не платить страховые и пенсионные взносы. Но если вы планируете накопить трудовая стаж и подстраховаться пенсией, вы можете платить взносы в ПФР добровольно.
Чтобы стать плательщиком пенсионных взносов, нужно сформировать и отправить заявление в ПФР. Вот как это сделать в приложении «Мой налог»:
-
Откройте экран «Прочее».
-
Выберите раздел «ПФР».
-
Нажмите «Подать заявление», затем — «Перейти».
-
Снова нажать «Подать заявление».
От регистрации самозанятости до оплаты налогов: личный опыт в «Сбербанк-Онлайн»
- Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке
- Работа на основании агентских договоров, либо договоров комиссии, поручения
- Добыча, реализация полезных ископаемых
- Услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар)
- Перепродажа любых товаров (кроме товаров собственного производства)
Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.
Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.
Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.
Когда закончится вычет:
— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.
— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.
Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.
Что делать при превышении лимита:
ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.
Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.
Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.
Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.
Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.
Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.
- Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.
- Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.
- Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
- ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
- Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
- Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.
В свободное от исследований время Женя подрабатывает догситтером: берет собак (и кошек) жить к себе и заботится о них на время отъезда хозяев за небольшую плату. Регистрировать из-за этого ИП не имеет смысла: заработок в год меньше, чем страховые и пенсионные взносы, подавать декларацию из-за небольших сумм не хочется. Самое простое и выгодное решение — зарегистрироваться в качестве самозанятой и платить налог 4% вместо 13%.
Сбербанк одним из первых запустил сервис регистрации самозанятых, у Жени давно есть его карта, и мобильное приложение уже установлено на телефоне, в отличие от сервиса «Мой налог». Это было основным критерием выбора: при высоком недоверии к государственным сервисам и нежелании устанавливать еще одно приложение, пользователь скорее воспользуется для регистрации мобильным приложением или личным кабинетом своего банка. А если их несколько и только один сделал регистрацию самозанятых, он имеет все шансы стать основным, потому что наиболее полно соответствует потребностям клиента.
По описанию условий в приложении, сумма налога должна появляться после 12 числа следующего месяца, но в приложении самозанятый эту сумму и счет на оплату не видит. При обращении в чат оператор уточнила, что налоговая выставляет счет в Личном Кабинете налогоплательщика, хотя в приложении «Сбербанк Онлайн» информации об этом нет.
Заранее отметим одну важную деталь: личный кабинет самозанятого могут регистрировать не только граждане России, но и граждане Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана. Гражданам России доступны 2 метода регистрации (личный кабинет физлица и паспорт), граждане соседних стран могут регистрироваться только по личному кабинету.
Согласно закону №422-ФЗ с января 2019 года лица, работающие без работодателя (самозанятые), ведущие свою деятельность на территории Московской и Калужской областей, города Москвы и республики Татарстан, могут применить специальный налоговый режим. Он подразумевает упрощенную систему отчетности перед налоговой и сниженные ставки налога.
В законе нет четкого определения самозанятого гражданина. Однако в 4 статье указано, занятие какими видами деятельности не попадает под специальный режим. К ним относятся:
- реализация подакцизных товаров;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- перепродажа товаров и прав;
- представление чужих интересов;
- доставка товаров без кассовой техники.
Работодатели не могут платить — это запрещено законом.
В законе предусмотрены две ставки налога. Самозанятый гражданин, работающий с физическими лицами, платит 4%. При работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами ставка налога составляет 6%.
Налогооблагаемой базой для НПД являются доходы, полученные самозанятым. При этом в учет принимаются все поступления от деятельности, вне зависимости от того, какие расходы при ее реализации несет человек.
Например, если для работы самозанятый арендует помещение и платит за него 15 000 рублей, а заработать удалось 30 000 рублей, то платить налог придется с тридцати, хотя чистой прибыли работник получил только пятнадцать.
Сумма для расчета налога учитывается нарастающим итогом в течение всего периода. Период исчисления налога составляет один календарный месяц. В качестве налогооблагаемой базы принимаются только доходы, подтвержденные выдачей чека. При этом оформление ККМ не требуется, все отчетные документы формируются в специальном приложении.
Налог самозанятых не могут платить лица, применяющие другие специальные режимы.
Учет доходов самозанятого, отчетность и возможность платить налог реализуется через специальное мобильное приложение — «Мой налог». Скачать приложение можно по ссылкам, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
При получении дохода в программу вносятся данные, в результате выходит чек. Чек должен быть передан получателю товаров или услуг. Данные передаются в налоговую. Суммы оплаты по чекам заменяют декларацию, на их основе определяется база. По окончании расчетного периода инспекция самостоятельно рассчитывает размер налога и направляет уведомление о необходимости оплаты.
Согласно статье 12 закона №422-ФЗ самозанятый может получить налоговый вычет 10 000 рублей. Под вычетом понимается уменьшение суммы налога на 1% (при работе с физическими лицами) или на 2% (при работе с ИП и юридическими лицами). Возможно такое снижение в течение любого времени до тех пор, пока в сумме оно не составит указанную сумму. После этого вычет отключается. Происходит это автоматически, расчеты проводит ФНС.
1. Настоящий Порядок использования мобильного приложения «Мой налог» (далее — Порядок) разработан в целях реализации физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Федеральный закон N 422-ФЗ), и определяет:
1) использование мобильного приложения «Мой налог» при постановке на учет в налоговых органах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (далее — физические лица), в качестве налогоплательщика специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее — налогоплательщик);
2) использование мобильного приложения «Мой налог» при снятии физических лиц с учета в налоговых органах в качестве налогоплательщика;
3) состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
4) порядок корректировки ранее переданных налоговому органу сведений о расчетах при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
5) порядок уплаты сумм налога при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
2. Мобильное приложение «Мой налог» представляет собой программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами, с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
3. Ведение мобильного приложения «Мой налог», а также обеспечение доступа к нему осуществляется Федеральной налоговой службой.
9. Снятие с учета в качестве налогоплательщика осуществляется одним из способов перечисленных ниже:
1) при представлении через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог») заявления о снятии с учета путем активации кнопки снятия с учета с указанием причины снятия.
2) при представлении заявления о снятии с учета уполномоченной налогоплательщиком кредитной организацией. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации.
3) по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета и при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение налога, в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона N 422-ФЗ.
При выявлении налоговым органом факта несоответствия физического лица на дату его постановки на учет в качестве налогоплательщика требованиям части 2 статьи 4 Федерального закона N 422-ФЗ постановка на учет такого физического лица аннулируется.
10. Налоговый орган при снятии физического лица с учета в качестве налогоплательщика, в том числе по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет), уведомляет об этом указанное физическое лицо через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»), а также направляет соответствующее СМС — сообщение на номер мобильного телефона.
15. Налогоплательщик вправе произвести операции по корректировке в сторону уменьшения ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов (аннулировать чек) в результате:
1) возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав);
2) некорректного ввода таких сведений.
Корректировка производится при условии представления через мобильное приложение «Мой налог» пояснений с указанием причин такой корректировки.
При наличии оснований полагать, что доступ к информационному обмену при осуществлении налогоплательщиком корректировки имеют неуполномоченные лица, операции по указанной корректировке могут быть ограничены налоговым органом до представления налогоплательщиком лично, в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика пояснений с указанием причин такой корректировки. Налогоплательщик также вправе представить подтверждающие документы.
16. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.
17. Налогоплательщик вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог» с использованием банковской карты в следующем порядке:
1) ввести в соответствующее поле мобильного приложения «Мой налог» необходимые сведения о банковской карте;
2) ввести сумму платежа;
3) выбрать платежный документ на уплату налога (пени, штраф) и нажать на кнопку «Оплатить»;
4) выбрать банк-эквайер, через который будет осуществлен платеж.
18. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» уполномочить оператора электронной площадки или кредитную организацию, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы. В этом случае налоговый орган направляет уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
19. С использованием мобильного приложения «Мой налог» уведомление об уплате налога может быть сформировано для печати в виде платежного документа (извещение) физического лица на уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (форма N ПД (налог) для предъявления в банк.
20. Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
21. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» подключить автоматическую уплату налога (автоплатеж) путем предоставления налоговому органу права на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога, и получение от банка необходимой для реализации указанных полномочий информации.
22. В случае, если обязанность налогоплательщика по уплате налога не исполнена в установленный срок, налоговый орган в срок не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет налогоплательщику через мобильное приложение «Мой налог» требование об уплате налога.
Можно ли сдавать квартиру как самозанятый
Оплата самозанятому лицу от юридического лица
Как оформить себя, как самозанятого
Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятым
Могут ли самозанятые открыть расчетный счет
Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых граждан представляет собой сервис по обмену информацией с налоговым органом. Для работы этой программы достаточно обеспечить доступ программного устройства к интернету, без этого невозможна отправка данных о проведенных сделках в ФНС и получение оповещений о размере начисленного к уплате налога.
Пользование сервисом для самозанятых бесплатно, программа позволяет не только регистрироваться и сниматься с учета неограниченное количество раз, но и оформлять чеки на полученные от контрагентов деньги, обмениваться сведениями с ИФНС, платить налог.
Чтобы зафиксировать сумму дохода по совершенной операции необходимо указать в программе телефонный номер покупателя или адрес его электронной почты. В программе прописывается размер полученного дохода, основание для передачи денег с выделением названия услуги или товара. Далее надо выбрать тип контрагента – физическое или юридическое лицо/ИП, от этого будет зависеть размер ставки налогообложения, примененной к этой сделке.
Оформление чека в программе «Мой налог» для самозанятых:
-
нажать кнопку новой продажи:
В какие сроки самозанятые выдают чеки и уплачивают налог
НПД / 13:20 20 декабря 2019
Самозанятым обновили приложение «Мой налог»
НПД / 10:15 26 февраля 2020
В приложении «Мой налог» можно сформировать справку о расчетах по НПД
НПД / 10:30 21 июня 2019
Как официально подтвердить статус и доход самозанятого
НПД / 13:15 25 августа 2020
«Самозанятый» может быть тренером
НПД / 11:53 16 ноября 2020
Самозанятые могут рекламировать свои услуги
НПД / 13:23 4 июня 2021
Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:
- они получают доход с того, что самостоятельно ведут какую-либо деятельность или используют имущество;
- не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- не привлекают к своей деятельности наемных специалистов по трудовому договору.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка по нему зависит от того, кто оплачивает услуги. Если поступления были от физлица, то ставка по ним – 4%, если от ИП или юрлица, то ставка будет 6%.
Самозанятый может работать с любой категорией заказчиков, просто ставка по налогу будет разной. Если дохода от самозанятости у вас нет, то платить вам ничего не нужно.
Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.
Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.
Налоги от продажи недвижимости, авто, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются как обычно. Для таких статей доходов самозанятость не применяется.
ФНС считает сумму налога сама и пришлет квитанцию для оплаты не позднее 12 числа следующего месяца. Оплатить сумму необходимо до 25 числа этого же месяца. Если дата выпадает на выходной, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.
Уплатить налог можно в мобильном приложении «Мой налог» или в приложении вашего банка, если у него есть опционал для самозанятых клиентов.
О счете для самозанятых — Самозанятые. рф
Теперь разберемся с приложением «Мой налог». Самозанятый может привязать там одну карту или несколько — как ему хочется. Это делают, чтобы потом с нее платить налог.
При этом необязательно получать оплату от заказчиков на карту, которая привязана: например, в приложении может быть карта Сбербанка, а оплату самозанятый получает на карту Промсвязьбанка.
Какие налоги платят самозанятые в 2021 году
То, что самозанятые лица не считают налог, вовсе не означает, что они не должны уметь этого делать. Напротив, чтобы определиться с применением той или иной системы налогообложения, необходимо предварительно произвести вычисления для анализа. Только так можно понять, какой режим наиболее выгоден.
Для расчета основного налога самозанятых — налога на профдоход — необходимо знать:
- Сумму полученных доходов. Все данные о них (а это чеки, оформляемые самозанятым лицом при поступлении оплаты от покупателей/заказчиков) направляются в налоговые органы через приложение «Мой налог».
- Значение ставки. Для вычисления налога предусмотрены две ставки, применение которых зависит от того, кто является покупателем (заказчиком):
- при работе с юридическими лицами ставка равна 6%;
- при работе с физическими лицами ее значение снижается до 4%.
До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет. Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов:
- через приложение «Мой налог»;
- с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга;
- на портале «Госуслуги»;
- через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал;
- через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.
Крайний срок перечисления налога в бюджет — 25-е число месяца, следующего за отчетным.
О штрафах для самозанятых читайте в этой статье.
Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии. В этом случае необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления.
Сумма фиксированного платежа в 2021 году составляет 32 448 руб. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год. Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период.
Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным.
В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. К таким случаям относится, например, продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т. д. Если продажа имущества была осуществлена в 2020 году, то до 30 апреля 2021 года физлицу — независимо от факта регистрации в качестве самозанятого — необходимо отчитаться по таким доходам, а до 15 июля заплатить налог в бюджет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Регистрация в качестве самозанятого не мешает физическому лицу устраиваться по трудовому договору. При этом с его зарплаты работодатель будет удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет.
При наличии имущества, выступающего объектом налогообложения для налога на имущество, земельного и транспортного налогов, самозанятому, как и любому другому физлицу, ежегодно будут приходить уведомления из налоговой инспекции на уплату указанных налогов. Перечислить их в бюджет требуется до 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть до 1 декабря 2021 года физлица, в т. ч. и самозанятые, заплатят рассчитанные налоговиками налоги за 2020 год.