Льготы по налогу на имущество для предпенсионеров в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогу на имущество для предпенсионеров в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Льгота по уплате налога за 2021 год предоставляется на одну квартиру, жилой дом, гараж и хозпостройку площадью до 50 кв. метров, которые находятся в собственности предпенсионера (ст. 407 НК РФ).

Освобождение наступает со дня исполнения предпенсионного возраста (60 лет у мужчин и 55 лет у женщин). Но учитывая, что налог за текущий год выставляется к уплате только в следующем году, реальную льготу предпенсионеры 2021 года увидят лишь в 2022 году.

А в 2021 году налоговое освобождение получат те, кто стали предпенсионерами в 2020 году (это мужчины 1960 г.р. и женщины 1965 г.р.).

Если же человек имеет право на досрочную пенсию, то правила освобождения от налога другие. Ему не дадут льготу за 5 лет до наступления права на досрочную пенсию, освобождение он получит лишь после того, как выйдет на пенсию.

Например, мужчина выйдет на пенсию в 55 лет, по Списку № 2. Его освободят от налога на имущество не в 50 лет, а только в 55 лет, когда он станет пенсионером.

Лица предпенсионного возраста могут не платить налоги на имущество и землю

От уплаты земельного налога также освобождаются предпенсионеры, достигшие 60 или 55 лет (мужчины и женщины) — по тем же правилам, что и от налога на имущество (ст. 391 НК РФ).

Но льгота предоставляется не на весь земельный участок, а лишь на 6 соток (если его площадь больше, за остальные сотки придется платить налог).

Какие еще льготы полагаются предпенсионерам?

Граждане, у которых есть звание «ветеран труда», частично освобождаются от квартплаты (в большинстве регионов им предоставляются такие льготы). Но что немаловажно, воспользоваться своим правом они могут, лишь став предпенсионерами.

После повышения пенсионного возраста льготы, связанные с ветеранским званием, предоставляются по достижении предпенсионного возраста (т. е. мужчинам — с 60 лет, женщинам — с 55 лет).

Также по мере исполнения 60 и 55 лет (в 2021 году это мужчины 1961 г.р. и женщины 1966 г.р) предпенсионеры:

— вправе претендовать на алименты от своих совершеннолетних детей (с этого возраста они признаются нетрудоспособными — ст. 87 СК РФ),

— а также могут быть признаны обязательными наследниками (т. е. получить долю в наследстве, даже если они не упомянуты в завещании — ст. 1149 ГК РФ).

Граждане, которым еще не исполнился возраст 60 и 55 лет (мужчины и женщины), но до выхода на пенсию им осталось 5 лет или меньше, тоже признаются предпенсионерами.

В 2021 году в число таких предпенсионеров войдут мужчины 1962 г.р. и женщины 1967 г.р., а также те, кому полагается досрочная пенсия через 5 лет (ст. 30, 32 Закона № 400-ФЗ).

Такие предпенсионеры получают следующие льготы:

— при постановке на учет в Центр занятости населения им полагается повышенное пособие по безработице: при выработке стажа не менее 26 недель до признания безработным — 75% среднего заработка в первые 3 месяца, максимум в 2021 году предварительно составит 12 792 рубля (ст. 34.2 Закона № 1032-1);

— работающие предпенсионеры имеют право на два оплачиваемых выходных дня в году для прохождения диспансеризации (ст. 185.1 ТК РФ);

— а также им положены по сохранению рабочего места (работодателям запрещается необоснованно увольнять предпенсионеров под угрозой уголовной ответственности — ст. 144.1 УК РФ).

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Если налоговые уведомления не приходят

Основание: Закон Кемеровской области от 26.11.2008 N 101-ОЗ (ред. от 28.12.2020) «О налоговых льготах субъектам инвестиционной, инновационной и производственной деятельности, управляющим организациям технопарков, базовым организациям технопарков, управляющим компаниям зон экономического благоприятствования, участникам зон экономического благоприятствования и резидентам территорий опережающего социально-экономического развития»;

Закон Кемеровской области от 28.01.2010 N 5-ОЗ (ред. от 14.11.2018) «О налоговых льготах субъектам инвестиционной деятельности, осуществляющим деятельность по добыче природного газа (метана) из угольных месторождений на территории Кемеровской области»;

Льготы для предпенсионеров в 2021 году и как оформить

Основание: Закон Пермского края от 13.11.2017 N 141-ПК (ред. от 27.11.2020) «О налоге на имущество организаций на территории Пермского края и о внесении изменений в Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае»;

Закон Пермского края от 03.07.2017 N 108-ПК (ред. от 10.11.2017) «Об установлении налоговой ставки по налогу на прибыль организаций и об освобождении от уплаты налога на имущество организаций в отношении резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, созданных на территориях монопрофильных муниципальных образований Пермского края (моногородов)»

Основание: Закон Тульской области от 24.11.2003 N 414-ЗТО (ред. от 01.06.2020) «О налоге на имущество организаций»,

Закон Тульской области от 27.04.2017 N 33-ЗТО (ред. от 25.02.2021) «О льготном налогообложении налогоплательщиков — участников специальных инвестиционных контрактов»,

Закон Тульской области от 06.02.2010 N 1390-ЗТО (ред. от 01.06.2020) «О льготном налогообложении при осуществлении инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений на территории Тульской области»,

Закон Тульской области от 18.12.2017 N 103-ЗТО «О льготном налогообложении налогоплательщиков — резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, созданных на территории Тульской области»,

Пенсионный Фонд уведомляет о присвоении статуса предпенсионера некоторые учреждения. Остальные организации могут самостоятельно запросить данные. Лицо ППВ в случае необходимости может по собственной инициативе заказать справку, подтверждающую наступление законодательно обозначенного возраста.

Лица предпенсионного возраста — это россияне, у которых осталось 5 лет до выхода на пенсию. ЛППВ делятся на 2 категории:

• граждане, которые становятся пенсионерами по старости;
• россияне, которые выходят на досрочную пенсию по законодательно прописанным основаниям.

Чтобы высчитать дату, с которой лицо будет считаться предпенсионером, нужно уточнить точный срок выхода на пенсию. От этой даты отнять 5 лет. Полученный результат и есть период, с которого начинается предпенсионный возраст. Из-за пенсионной реформы установили переходный период, поэтому со временем и ППВ будет меняться.

ЛППВ вправе использовать вычет на территорию до 600 кв.м. От кадастровой стоимости участка земли отнимают 6 соток. На эту разницу предоставляется сумма налогового вычета. При этом если площадь земли равна 600 кв.м. или даже меньше, то налог вообще не уплачивают. Если в собственности гражданина ППВ 2 участка земли и более, то можно самостоятельно выбрать, с какой территории производить налоговый вычет. По умолчанию вычет производят с участка с наибольшей кадастровой стоимостью.

Предпенсионеры также освобождаются от выплаты налогов на недвижимость, если она не коммерческая. Послабление можно получить на такие виды имущества:

1. Жилой дом, квартира или комната.
2. Гараж.
3. Мастерская или творческая студия.
4. Сооружения хозяйственного назначения.

Оформить льготы на две постройки одного вида, например, на 2 гаража, не получится, придется выбирать. Но если у гражданина в собственности по одному из видов недвижимости, то льготы будут предоставлены на все здания.

Для безработных граждан РФ, которые относятся к категории ЛППВ, предусмотрены следующие социальные преимущества:

• увеличенную сумму пособия по безработице, по сравнению с другими лицами в статусе безработного;
• повышенные сроки выплаты пособия.

Пособия по безработице для предпенсионеров выплачивают по такой схеме:

1. Денежное пособие в минимальном размере выплачивают в течение одного года. Пособия, которые исчисляются с учетом среднемесячного заработка, выплачивают так: 75 % от зарплаты — 3 месяца, 60 % — 4 месяца и 45 % — оставшиеся 5 месяцев.
2. Увеличенный период выплаты пособия получают мужчины со страховым стажем сверх 25 лет и женщины со стажем 20 лет. За 1 год переработки прибавляют по 14 дней выплаты денежной помощи лицу, оставшемуся без работы.

В службу занятости желательно приходить сразу со справкой о достижении предпенсионного возраста.

Какие льготы положены предпенсионерам

ЛППВ получают 2 дополнительных дня к отпуску ежегодно на прохождение мед. диспансеризации. Эта льгота начала действовать с начала 2019 года. При этом за гражданином сохраняется и рабочее место, и заработная плата за этот период. Работники выбирают самостоятельно эти дополнительные дни, но при этом сроки обязательно согласовывают с руководством.

В Уголовный Кодекс РФ внесены поправки, которые предотвращают случаи, когда работодатель увольняет сотрудника по причине достижения предпенсионного возраста. Или случаи, когда соискателя ППВ не принимают на работу, опираясь из этих же мотивы. За доказанный факт дискриминации по возрастному признаку работодатель понесет наказание в виде штрафа размером 200 тыс. рублей или обязательные работы до 360 часов.

Для ЛППВ разработали программу повышения профессиональных навыков, чтобы до выхода на заслуженный отдых оставаться востребованным специалистом. Рассчитывать на такое образование вправе как работающие, так и безработные предпенсионеры. Обучение происходит с отрывом от производства на базе учреждений занятости населения. Во время обучения ЛППВ выплачивают минимальную заработную плату, которая принята в регионе с увеличением на районный коэффициент.

В очереди на утверждение законодателей несколько инициатив законопроектов, которые еще не приняты в окончательном чтении, но у них высокие шансы:

1. Алименты. Мужчины, рожденные от 1958 года и женщины от 1963 года, имеют право требовать алиментные выплаты от супруга и детей. При этом не важно, начисляют ли ЛППВ денежную помощь от государства или нет.
2. Доля в наследственном имуществе. Предпенсионеры претендуют на долю имущества своих родственников в случае их гибели, даже если они не указаны в завещании.
3. Выдача начисленных выплат. ЛППВ получают также деньги, которые не указаны в наследственном имуществе. На такие выплаты вправе рассчитывать только предпенсионеры и другие нетрудоспособные лица, которые проживали с погибшим родственником.

Законопроекты еще рассматривают в Думе и Парламенте.

Предпенсионеры могут относиться не только к категории лиц предпенсионного возраста, но и к категории ветеранов труда. Таким гражданам устанавливают дополнительные льготы:

1. Ежемесячные денежные выплаты.
2. Послабления и льготы по оплате услуг ЖКХ.
3. Бесплатное мед. обследование.
4. Дополнительные 2 недели неоплачиваемого отпуска.
5. Бесплатные лекарства.
6. Бесплатное протезирование зубов.
7. Транспортные субсидии.

В некоторых регионах ветеранам труда устанавливают дополнительные преференции. Перечень всех льгот можно уточнить в местном отделе социальной защиты.

Налог на недвижимость уплачивает его собственник. Наличие гражданства РФ и длительность проживания на территории нашей страны на факт необходимости уплачивать налог никак не влияют. Если у человека есть собственность в России, он обязан уплатить за нее налог. Не важно резидент он или не резидент.

Владельцы недвижимости должны платить налог самостоятельно. Если владельцем имущества является несовершеннолетнее лицо, оплатить налог за него должны его официальные представители: родители, усыновители, опекуны или попечители.

Какие налоги не платят пенсионеры

Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.

Простой и быстрый способ узнать ставку по налогу на недвижимость в вашем регионе, воспользоваться сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберете в системе вид налога, период и регион, в котором расположена ваша недвижимость. Нажмите кнопку «Найти», после система выдаст вам всю необходимую информацию. Нажмите на раздел «Подробнее». В форме вы найдете ставки, сроки уплаты и и нормативный документ, в котором региональные власти указали всю необходимую информацию.

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категории	Варианты
Пенсионеры по старости	Пенсионеры освобождены: от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов; от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран труда	Льгота пенсионерам: по налогу на имущество, землю, транспорт; по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение; по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год; по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудиться	Налоговая льгота для пенсионеров: на имущество, землю, транспорт; по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп	освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки; вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора; освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации; льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

• квартиры или комнаты, в которых живет человек;
• жилые дома;
• места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
• хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
• парковки и гаражи.

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Льготы по налогу на имущество: кто имеет право получить в 2021 году

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

• сельхозтехнику;
• водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
• машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

• пенсии, соцпособия;
• суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

ВАЖНО! Право на участок необходимо оформить непосредственно на пенсионера — только в таком случае он сможет претендовать на налоговую льготу.

О льготах по налогу на имущество для предпенсионеров, являющихся госслужащими

Чтобы оформить льготу, необходимо подать заявление в налоговый орган. Для этого не обязательно лично приходить в инспекцию. Удобнее всего направить заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на портале госуслуг. Если предпенсионер не является активным пользователем интернета, то заявление на льготу он может заполнить лично в ближайшей налоговой инспекции или МФЦ.

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

• принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
• ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

• квартира площадью 89 кв. м;
• жилой дом площадью 122 кв. м;
• гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
• садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

• рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
• на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
• электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Предпенсионеры также могут воспользоваться льготой по налогу на имущество

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

1. Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
2. Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

• Герои Советского Союза;
• Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.

Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

1. либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
2. либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».

Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

1. дом или часть дома;
2. квартира или ее часть;
3. комната;
4. гараж или машино-место;
5. хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
6. творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.

Льготы по налогу на имущество организаций на 2021 год

Лица, не достигшие пенсионного возраста, являются трудоспособным населением, но если до официального назначения пенсии остается менее 5 лет, можно получить предпенсионный статус.

Предпенсионный возраст в 2021 году – таблица

Рассмотрим таблицу для женщин и мужчин по годам выхода пенсию.

Женщины
Год	2020	2021	2022	2023 и далее
Возраст выхода на пенсию	57	58	59	60
Возможность получить статус предпенсионера	52	53	54	55
Мужчины
Год	2020	2021	2022	2023 и далее
Возраст выхода на пенсию	62	63	64	65
Возможность получить статус предпенсионера	57	58	59	60

Таблица предпенсионного возраста по годам рождения после 2023 года остается неизменной. Внесение поправок в законодательство на данном этапе – не предусмотрено.

Услуга оказывается бесплатно всем категориям граждан.

Социальная карта открывает широкий список преимуществ. Оформить ее можно на сайте МФЦ, для этого потребуется паспорт, справка об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста, полис ОМС, фотография 3х4. Услуга предоставляется бесплатно, срок оказания – 50 дней.

Предоставляется по месту требования. Это могут быть:

• государственные службы: ПФР, налоговая инспекция, ФСС, Центр занятости населения;
• напрямую работодателю.

Предоставляется бесплатно, с возможностью повторного получения без ограничений. Например, гражданин желает оформить льготу на земельный налог и пройти диспансеризацию за 2 дня. Для этого потребуется два раза оформить справку – одну работодателю, вторую – ФНС.

Предпенсионный возраст по новому закону меняется ежегодно, вплоть до 2023 года. В 2021 году статус смогут оформить мужчины не моложе 1963 года (за исключением особых требований: условия труда, прочие законодательные статусы), и женщины не моложе 1968 года.

Правительство РФ распорядилось уведомлять всех граждан, достигших 45 лет о размере накоплений и возможных выплатах по наступлению пенсионного или предпенсионного статуса. Уведомление будет направляться раз в 3 года.

Разберем несколько часто задаваемых вопрос пенсионеров.

Обратиться в центр занятости населения по месту регистрации. Региональный центр уже предоставит виды решения проблемы: присвоит статус безработного, назначит выплату по статусу, предложит трудоустройство или отправит на обучение с получением стипендии.

Закон о льготах для граждан предпенсионного возраста сохранил все гарантии, которые полагались пенсионерам. Остались прежние льготы в области лекарственного обеспечения, общественного транспорта, коммунальных услуг, налоговых обязательств.

А ещё появились ранее отсутствующие преимущества, в частности в трудовых отношений и сфере занятости.

Налоговые льготы предпенсионерам касаются имущественного, земельного и транспортного налогов.

Земельный. ЛППВ наравне с пенсионерами могут воспользоваться вычетом на «6 соток». Производя расчет земельного налога (любой категории земель) собственник-предпенсионер от общей кадастровой стоимости своего участка может отнять сумму 600 кв. м (исчисляемой по кадастровой ставке). Полученная разница и будет налоговой суммой к уплате. Частные случаи:

• если участок равен или меньше 6 соткам, то налог не уплачивается;
• когда у гражданина 2 и более земельных наделов, то льготник выбирает участок под вычет по своему усмотрению. Либо (если налогоплательщик не делает выбор) вычет производится от участка с большей кадастровой стоимостью.

Имущественный. Полное освобождение от налоговой нагрузки на недвижимость (некоммерческого назначения) следующих видов:

• жилой дом (доля в нем);
• квартира, комната;
• гаражный бокс;
• творческая мастерская/студия;
• прочие постройки хоз.назначения площадью не более 50 кв.м на землях ИЖС, садовых участках.

Применить льготы можно в отношении каждого вида объекта. Но если имеется две недвижимости одного вида, то послабление возможно только на один объект этого вида.

Например, у гражданина есть квартира и комната в общежитии. Освободив от налога квартиру, за комнату придется уплачивать по полной ставке.

Транспортный. Вопрос о предоставлении преимущества по транспортному налогу решается на региональном уровне. То есть власти республики/края/области могут посчитать возможным не взимать с лиц 1963 года рождения и старше (для мужчин) и от 1968 г.р. и старше (для женщин).

К примеру, в Самарской области мужчинам в возрасте от 60 лет, а женщинам от 55 лет предоставляется 50 процентная скидка на транспортный сбор.

Дополнительное освобождение от работы. Работники околопенсионного возраста ежегодно могут получать освобождение от работы на два трудодня для медицинской диспансеризации. На это время сохраняется и рабочее место, и средний заработок. Когда получить эти дни решает сам работник. Он лишь пишет заявление начальству, которое не вправе отказывать. При этом предпенсионеру не нужно предоставлять подтверждение, что он действительно был в медучреждении.

Усиленная ответственность работодателя. В целях ликвидации произвола со стороны руководства введена специальная статья в уголовном кодексе (144.1 УК РФ).

Теперь намек на возраст не может быть поводом для отказа в трудоустройстве «новобранца» или увольнения уже работающего. Наказание предусматривает штраф до 200 тыс. руб. или обязательные работы до 360 часов.

В настоящее время в думе рассматривается законопроект, который вероятнее всего утвердят. Согласно проекту, у мужчин 1958 г.р. и старше и женщин 1963 г.р. и старше, независимо от назначения пенсии, имеется право требовать алименты со своих детей.

в 2021 году можно предпенсионерам требовать алименты со своего супруга.

Ранее это право принадлежало только нетрудоспособным гражданам (то есть или инвалидам, или пенсионерам). Соответствующие статьи семейного кодекса (87, 89, 89, 90) будут касаться и ЛППВ.

Предпенсионные льготы: кто может получить

Как дополнительная поддержка, региональные льготы лицам предпенсионного возраста примерно однотипные. В краях/областях/республиках принимаются свои законы. Власти это делают по своему усмотрению. Поэтому в каждом субъекте РФ могут быть свои «наборы» помощи.

В общих чертах лояльность региональных властей выражается следующей поддержкой граждан:

Бесплатный проезд. Обычно льготы на проезд предпенсионерам касаются внутригородского общественного транспорта, пригородного железнодорожного транспорта. Исключение составляет такси. В некоторых областях пользование транспортом является безлимитным (по проездным документам, социальным картам), в других выделяется определенная денежная компенсация, в третьих предоставляются скидки.

Например, в Краснодарском крае предусмотрена льготная цена для пользования рейсовыми автобусами в сумме 250 рублей, троллейбусами — 340 руб., трамваями- 340 руб., а вместе на трамваях, троллейбусах и автобусах — 580 рублей.

Обеспечение лечебными путевками. В частности такой вид льготы есть для людей предпенсионного возраста в Москве. Обычно путевки дают тем, у кого есть медицинские показания к посещению профилактических лечебных мест (курортно-санаторные учреждения). Бесплатно выдаются сами путевки, а также оплачивается проезд туда и обратно. Нередко, обязательным условием для помощи является уровень дохода гражданина.

Бесплатная диспансеризация. Гражданам предоставляется право на полное медицинское обследование. То есть сдать анализы, проконсультироваться у врачей, получить данные о состоянии здоровья.

Предоставление лекарств. Медикаменты полагаются нуждающимся по рецептам врачей. Чаще всего их выдают в специализированных гос/муниципальных аптеках. Предоставление полностью безвозмездное или частично за счет властей.

Например, в Красноярском крае покупка лекарств компенсируется в сумме 50 процентов.

Компенсация расходов на жилье. Денежное возмещение может быть после оплаты (на основании платежных документов) или получение денег наперед (исходя из прежних сумм оплат). Регионы берут на себя расходы на взносы на капитальный ремонт, за коммунальные услуги (воду, тепло, электричество), вывоз мусора. Где-то компенсация предоставляется в 100 процентом размере, а где-то половина суммы. При этом во внимание принимаются и другие обстоятельства:

• состав семьи;
• наличие иждивенцев;
• дополнительные льготные статусы;
• фактический размер площади.

Так, к примеру, в Московской области в общем порядке скидки в размере 50 процентов, а одинокому гражданину — 100 %. Компенсация выдается в пределах стандарта нормоплощади жилья (на 42 кв.м — одинокому ЛППВ, 21 кв.м.– если в семье предпенсионера 2 члена, 18 кв. м. — если в семье более 3 членов).

Послабление на земельный налог. В отдельных областях/краях/республиках (далеко не во всех) предусмотрены освобождения от налога на расширенных условиях, нежели это предусмотрено на обще федеральном уровне.

Например, в Санкт-Петербурге, если участок площадью не более 0,25 Га, то собственник-предпенсионер полностью освобожден от налогового бремени.

Освобождение от транспортного налога. Во многих субъектах автовладельцам пожилого возраста (от 60 лет мужчины и 55 лет женщины) сохранены скидки на автоналог. Варианты этих скидок разнообразны в зависимости от:

• мощности ТС;
• вида средства (автомобиль, моторные лодки, снегоходы, мотоциклы);
• страны производителя;
• возраста ТС.

Например, в Нижегородской области скидка на налог предоставляется в 50-ти процентном размере для машин до 150 л.с.

Субсидии на средства связи и информации. Этот вид помощи подразумевает возмещение затрат на услуги стационарной телефонной связи, Интернета, радио, телевидения. Иногда даже речь идет о бесплатных подписках на периодические печатные издательства – местные газеты и журналы.

Разновидности субсидий также многообразные в зависимости от части страны.

В Татарстане, допустим, пожилым жителям компенсируют ½ стоимости абонентской линии фиксированной телефонной связи, радио и коллективной ТВ-антены.

Есть тенденция, что повсеместно будут выдавать оборудование для поддержания телесигнала в связи с переходом на цифровое телевещание.

Адресная помощь. Её предоставляют тем, кто находится в тяжелых жизненных ситуациях. Этот вопрос рассматривает в индивидуальном порядке. Правда, есть набор жизненных случаев, при которых допустима помощь и лимиты выплат.

Особый вопрос касаемо льгот ветеранам труда предпенсионного возраста. Статус «Ветерана труда» могут присвоить при наличии 25/20 летного (в зависимости от того мужчина или женщина) выслуги лет или 15 летнего стажа в конкретной отрасли при безупречной службе. Как видно, выход на пенсию не является обязательным условием.

Региональным законодательством предусмотрены поблажки для тружеников одновременно с общей социальной поддержкой.

То есть, кроме имеющихся видов помощи, труженики могут претендовать дополнительно на:

• расширенные льготы по ЖКХ;
• бесплатное зубное протезирование;
• систематические (ежемесячные/ежегодные) денежные выплаты;
• прочая поддержка.

Предпенсионер — это гражданин, которому до наступления возраста, с которого возникает право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочную, осталось пять лет.

То есть главным критерием для получения статуса предпенсионера и соответствующих этому статусу льгот и гарантий является достижение определенного возраста.

Согласно пенсионному законодательству в 2021 году по общему правилу право на страховую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 63 года, и женщины в возрасте 58 лет.

Соответственно в 2021 году предпенсионерами являются:

• мужчины в возрасте от 58 до 62 лет (1959, 1960, 1961, 1962 и 1963 года рождения);
• женщины в возрасте от 53 до 57 лет (1964, 1965, 1966, 1967 и 1968 года рождения).

Что касается граждан, претендующих на досрочное назначение страховой пенсии, то указанным лицам для получения статуса предпенсионера необходимо наличие требуемой продолжительности стажа на соответствующих видах работ.

Например, учителям для получения статуса предпенсионера необходимо не менее 25 лет педагогического стажа. Врач получит статус предпенсионера, если имеет медицинский стаж в 30 лет либо 25 лет медицинского стажа в сельской местности.

Льготы и гарантии мужчинам и женщинам, достигшим предпенсионного возраста, предусмотрены различными нормативными документами федерального и регионального уровня.

К федеральным льготам и гарантиям относятся:

• уголовная ответственности работодателя за необоснованные увольнение либо отказ в приеме на работу предпенсионера (ст. 144.1 УК РФ);
• два выходных дня в год с сохранением среднего заработка для прохождения диспансеризации, которые работодатель обязан предоставить по заявлению предпенсионера (ст. 185.1 ТК РФ);
• увеличенный суммарный период выплаты пособия по безработице и повышенный размер пособия по безработице (ст. 34.2 Закона о занятости населения);
• бесплатное переобучение и повышение квалификации (распоряжение правительства № 742-р — 2020 года);
• возможность безработным предпенсионерам выйти на пенсию на 2 года раньше по решению ЦЗН (ст. 32 Закона о занятости населения);
• налоговые льготы при уплате земельного налога в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и налога на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (ст. 407 НК РФ);
• право мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет, и нуждающихся в помощи, на получение алиментов (ст. 169 СК РФ);
• распространение правил о наследовании нетрудоспособными лицами на мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет (ст. 8.1 ФЗ № 147 — 2001 года).

Похожие записи:

• Как стать вором в законе в тюрьме
• Выплаты по потере кормильца в 2021 году на ребенка
• Пошлина на права водительские 2021 госуслуги