От каких налогов освобождены пенсионеры в 2021г
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «От каких налогов освобождены пенсионеры в 2021г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).
Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.
Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет).
6 видов платежей, от которых освобождаются пенсионеры в 2021 году
На федеральном уровне от налога освобождены владельцы автомобилей, оборудованных для передвижения инвалидов, а также полученных от органов соцзащиты, мощностью до 100 л.с. (ст. 358 НК РФ).
Регионы могут добавлять свои льготы. Так, в Москве на 100% освобождаются от транспортного налога инвалиды 1-2 группы, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
В Санкт-Петербурге не платят налог пенсионеры, у которых автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л.с.
Узнать льготы в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д. (ПП РФ от 30.07.1994 г. № 890).
На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).
Какие налоги не платят пенсионеры
В соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ от налога освобождается 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера (и, опять-таки – предпенсионера). Если участок больше, то налоговая база уменьшится только на величину стоимости этой площади, а за остальную придется платить.
Эта льгота также является федеральной и доступной для всех пенсионеров.
А здесь уже речь идет и о федеральном, и о региональном уровне. Федеральной льготой сможет воспользоваться совсем небольшое количество пенсионеров, а именно инвалиды, которые приобрели или получили автомобиль через органы соцзащиты. Транспортное средство должно быть оборудовано специально для использования инвалидом, а мощность двигателя должна быть не больше 100 л.с./73,55 кВт.
Однако некоторые субъекты устанавливают свои льготы, расширяя круг получателей и делая требования к транспортному средству более мягкими. Получить информацию о наличии льготы в вашем регионе можно на сайте местного отделения налоговой.
Жителям Крайнего Севера и приравненных к нему территорий предоставляются компенсации за проезд, по обстоятельствам и правилам, указанным в Постановлении Правительства № 1351 от 11 декабря 2014 года.
Получатели пенсии по инвалидности I и II групп имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно, вместе с сопровождающим лицом.
Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется на региональном уровне. Например, он действует в Московской области. Информацию о наличии льгот в вашем субъекте можно получить в соцзащите.
При этом хочу напомнить, что даже там, где льгота предусмотрена, действие проездных может быть временно приостановлено из-за мер по предотвращению распространения коронавируса.
При достижении 70 лет пенсионер имеет право на получение компенсации в размере половины взносов на капремонт, а по достижению 80 лет компенсация увеличивается до 100%. Квартира при этом должна находиться в собственности пенсионера и он должен в ней проживать.
Кроме того, необходимо наличие одного из дополнительных условий:
- Пенсионер проживает один и не осуществляет трудовую деятельность
- Пенсионер живет не один, но все проживающие с ним родственники не работают по причине достижения пенсионного возраста или наличия инвалидности
А какие еще льготы, по вашему мнению, стоило бы предоставить пенсионерам? Приглашаю принять участие в обсуждении этой темы в комментариях.
Будьте здоровы и счастливы, берегите себя и своих близких. Большое спасибо за внимание.
Также мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».
В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.
Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.
Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.
Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.
Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.
К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).
Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.
Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).
Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.
В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:
- Квартира, часть квартиры (доля), комната.
- Частный дом или часть дома.
- Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
- Гараж, парковочное место, машино-место.
- Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.
Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.
Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог. По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект. По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.
Платежи, от которых пенсионеры освобождены в 2021 году – что важно знать
Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:
- Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
- Налог на имущество физических лиц.
- Транспортный налог.
- Земельный налог.
Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.
Нaлoг нa имyщecтвo физичecкиx лиц для пeнcиoнepoв имeeт cвoи oгoвopки. К oбъeктaм, зa кoтopыe мoжнo нe плaтить, oтнocятcя:
🏢 квapтиpa, чacть квapтиpы, oфopмлeннaя кaк дoлeвaя coбcтвeннocть, кoмнaтa: нaпpимep, в кoммyнaльнoй квapтиpe или oбщeжитии;
🏡 жилoй дoм либo eгo чacть, oфopмлeннaя кaк дoлeвaя coбcтвeннocть;
🚗 гapaж либo мaшинo-мecтo;
🌈 пoмeщeния, нyжныe для пpoфeccиoнaльнoй твopчecкoй дeятeльнocти: нaпpимep, мacтepcкиe, гaлepeи, cтyдии, квapтиpы, в кoтopыx opгaнизoвaны нeгocyдapcтвeнныe мyзeи, библиoтeки и тaк дaлee;
🌾 xoзяйcтвeнныe cтpoeния и coopyжeния плoщaдью дo 50 м², pacпoлoжeнныe нa yчacткax для вeдeния личнoгo дaчнoгo, пoдcoбнoгo xoзяйcтвa, oгopoдничecтвa, caдoвoдcтвa или ИЖC.
C нeдaвнeгo вpeмeни нaлoг нa имyщecтвo paccчитывaeтcя пo кaдacтpoвoй cтoимocти, близкoй к pынoчнoй. Cтaвкa зaвиcит oт нaзнaчeния, cтoимocти и плoщaди пocтpoйки. Бoльшyю poль игpaeт мecтoпoлoжeниe — в oтдeльныx peгиoнax cтaвки мoгyт быть нижe или вышe cpeдниx пo cтpaнe. Чaщe вceгo для pacчeтa иcпoльзyют cлeдyющиe cтaвки:
📉 0,1% oт cтoимocти xoзяйcтвeнныx пocтpoeк, нaпpимep, дaчи или caдoвoгo дoмикa, ecли coблюдeны cлeдyющиe ycлoвия. Плoщaдь кaждoгo cтpoeния нe дoлжнa пpeвышaть 50 м². Пocтpoйки дoлжны нaxoдитьcя нa зeмeльныx yчacткax для личнoгo пoдcoбнoгo или дaчнoгo xoзяйcтвa, caдoвoдcтвa, oгopoдничecтвa, индивидyaльнoгo жилищнoгo cтpoитeльcтвa.
📉 0,1% oт cтoимocти гapaжeй и мaшинo-мecт, жилыx дoмoв и пoмeщeний. Taкжe в этy кaтeгopию вxoдят oбъeкты нeзaвepшeннoгo cтpoитeльcтвa, ecли пpo пpoeктy oни дoлжны быть жилыми дoмaми.
📉 2% oт cтoимocти oфиcoв, тopгoвыx цeнтpoв и плoщaдeй, пpoизвoдcтвeнныx цexoв, бизнec-цeнтpoв, oбъeктoв oбщecтвeннoгo питaния и бытoвoй инфpacтpyктypы, a тaкжe oбъeктoв, чья цeнa пpeвышaeт 300 млн pyблeй.
📉 0,5% oт cтoимocти вcex ocтaльныx oбъeктoв, кoтopыe нe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии.
Нaпpимep, зa квapтиpy cтoимocтью 1 000 000 pyблeй пpидeтcя oтдaвaть 1 000 pyблeй eжeгoднo. 3a oфиc cтoимocтью 2 000 000 pyблeй — 40 000 pyблeй кaждый гoд.
Льгoтa oчeнь xopoшaя: пeнcиoнepы ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa нa имyщecтвo пoлнocтью. To ecть oни мoгyт нe плaтить eгo, ecли caми пeнcиoнepы и oбъeкты cooтвeтcтвyют тpeбoвaниям, пpoпиcaнным в НК PФ. Пpи этoм льгoтa aвтoмaтичecки пpoдлeвaeтcя — мoжнo oфopмить ee oдин paз и нe плaтить.
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по налогу на имущество: кто имеет право получить в 2021 году
Mы выяcнили, плaтят или нeт нaлoг нa имyщecтвo пeнcиoнepы. Дaвaйтe paccмoтpим, кaк пoлyчить льгoтy, пoceщaя ФНC. Пoдaвaть зaявлeниe нa нee мoжнo cpaзy пpи выxoдe нa пeнcию или пoзднee, нo нe пoзднee 1 нoябpя гoдa, кoтopый являeтcя нaлoгoвым. Нaпpимep, чтoбы пoлyчить льгoтy в 2019 гoдy, нyжнo пoдaть зaявлeниe дo 01.11.19 г.
Для пoдaчи зaявлeния нyжнo пoдтвepдить, чтo y вac ecть пpaвo нa льгoтy, a тaкжe пpeдocтaвить cвeдeния o нeдвижимocти, oт нaлoгa нa кoтopyю вы бyдeтe ocвoбoждeны. Пoдгoтoвьтe:
📚 пacпopт гpaждaнинa Poccийcкoй Фeдepaции;
📚 пeнcиoннoe yдocтoвepeниe — oнo нyжнo для тoгo, чтoбы пoдтвepдить вaшe пpaвo нa пoлyчeниe льгoты;
📚 дoкyмeнт, yдocтoвepяющий вaшe пpaвo coбcтвeннocти нa нeдвижимocть — выпиcкy из EГPН, дoгoвop кyпли-пpoдaжe или cвидeтeльcтвo o пpaвe coбcтвeннocти cтapoгo oбpaзцa;
📚 кaдacтpoвый пacпopт нeдвижимocти c ee тexничecкими xapaктepиcтикaми;
📚 cпpaвкy из ПФ PФ c yкaзaниeм вeличины пeнcии, кoтopyю вы пoлyчaeтe кaждый мecяц;
📚 дpyгиe дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe пpaвo нa льгoты, ecли oни ecть — нaпpимep, дoкyмeнт oб инвaлиднocти.
B ФНC нyжнo пpeдocтaвлять opигинaлы дoкyмeнтoв. Иx вepнyт пocлe пpинятия зaявлeния. Ecли тaкoй вoзмoжнocти нeт, мoжeтe иcпoльзoвaть нoтapиaльнo зaвepeнныe кoпии.
3aкoнoдaтeльcтвo нe пpeдъявляeт cтpoгиx тpeбoвaний к фopмe зaявлeния. Moжeтe нaпиcaть eгo oт pyки или нaпeчaтaть. Глaвнoe, чтoбы в нeм нe былo oшибoк и coдepжaлacь cлeдyющaя инфopмaция:
✍ cвeдeния o пoлyчaтeлe — нyжнo нaпиcaть зaявлeниe нa pyкoвoдитeля oтдeлeния ФНC, yкaзaв eгo фaмилию, имя, oтчecтвo и пoлнoe нaимeнoвaниe opгaнa нaлoгoвoй cлyжбы;
✍ cyть зaявлeния — пpocьбa o пpeдocтaвлeнии льгoты нa oплaтy нaлoгa в cooтвeтcтвии c зaкoнoдaтeльcтвoм;
✍ cвeдeния o зaявитeлe — мecтo peгиcтpaции, фaмилия, имя, oтчecтвo и нoмep ИНН;
✍ ocнoвaниe для пpимeнeния льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — пeнcия зa выcлyгy лeт, пeнcия пo вoзpacтy либo дpyгoe в зaвиcимocти oт вaшeй cитyaции;
✍ cвeдeния oб oбъeктe льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — тoчный aдpec, кaдacтpoвый нoмep и дpyгиe вaжныe xapaктepиcтики;
✍ aдpec, нa кoтopый ФНC вышлeт oфициaльный oтвeт — нaпpимep, физичecкий aдpec peгиcтpaции или элeктpoннaя пoчтa.
3aявлeниe мoжнo нaпиcaть нa мecтe, пoд кoнтpoлeм coтpyдникa ФНC. Oн пoдcкaжeт, кaк eгo пиcaть. Нe зaбyдьтe пocтaвить дaтy и пoдпиcь c pacшифpoвкoй — бeз ниx дoкyмeнты нe пpимyт.
Ecли y вac нecкoлькo oбъeктoв в oднoй или нecкoлькиx кaтeгopияx, мoжeтe кpaткo пepeчиcлить иx и в зaявлeнии yкaзaть, для кaкoгo oбъeктa нyжнo пpимeнить льгoтy.
Пенсия НДФЛ не облагается. Но в некоторых случаях пенсионерам все же придется уплачивать налог на доходы физлиц. К примеру:
- если пенсионер продолжает официально трудиться. В этом случае из его зарплаты работодатель будет удерживать НДФЛ;
- если пенсионер продал имущество, которым владел меньше установленного минимального срока владения.
Налоги, которые пенсионеры не платят
Если пенсионер владеет транспортным средством, то по нормам Налогового кодекса, он должен уплачивать транспортный налог. Однако освободить от уплаты транспортного налога пенсионера могут власти того субъекта РФ, в котором пенсионер проживает. Ведь именно региональным властям дано право устанавливать своими законами дополнительные льготы. К примеру, московским пенсионерам-автовладельцам транспортный налог уплачивать нужно – власти г. Москвы не освободили их от этой обязанности.
Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, должны! Но здесь есть два «но». Во-первых, пенсионерам положен «земельный» вычет в размере 6 соток. Сразу поясним на примере. Предположим, пенсионер владеет земельным участком площадью 5,5 соток. Такому пенсионеру не нужно будет уплачивать налог, так как размер «земельного» вычета больше площади участка пенсионера (5,5 соток меньше 6 соток). А если пенсионер, допустим, владеет участком площадью 10 соток, то налог такому пенсионеру придется заплатить с 4-х соток (10 соток – вычет 6 соток).
Как видим, если у пенсионера участок 6 соток и менее, то платить земельный налог пенсионеру не нужно.
Правда, важно отметить, что вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка. Соответственно, если у пенсионера в собственности несколько участков, земельный налог ему в любом случае нужно будет платить.
Во-вторых, право освободить от уплаты земельного налога те или иные категории плательщиков есть у местных властей. Для этого должен быть принят соответствующий закон.
Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.
|
Наименование категории |
Варианты |
|
Пенсионеры по старости |
Пенсионеры освобождены:
|
|
Ветеран труда |
Льгота пенсионерам:
|
|
Граждане, продолжающие трудиться |
Налоговая льгота для пенсионеров:
|
|
Инвалиды 1, 2, 3 групп |
|
Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.
Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.
Таким имуществом являются:
- квартиры или комнаты, в которых живет человек;
- жилые дома;
- места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
- хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
- парковки и гаражи.
Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.
Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.
Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.
Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году
Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.
Транспортный сбор не платят за:
- сельхозтехнику;
- водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
- машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.
Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.
Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.
Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.
Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:
- пенсии, соцпособия;
- суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год
Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.
Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.
Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.
В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».
К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.
В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.
Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.
Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.
ВАЖНО! Право на участок необходимо оформить непосредственно на пенсионера — только в таком случае он сможет претендовать на налоговую льготу.
Бесплатный проезд в общественном городском транспорте пенсионерам предоставляется в некоторых регионах России. В большинстве регионов он является льготным. В Москве пенсионеры бесплатно пользуются общественным транспортом, метро и получают для этого специальные социальные карты.
На период пандемии мэром Москвы Собяниным такое право пенсионеров ограничивалось. Сейчас идёт спор в суде о законности таких действий со стороны мэра. Юрист Рыбин подал на Собянина иск в Мосгорсуд.
Субсидии по оплате ЖКХ предоставляются пенсионерам, не имеющим задолженности по квартплате. С 2021 года такие субсидии предоставляются автоматически без необходимости дополнительного обращения за ними.
Пенсионерам по инвалидности 1 и 2 группы предоставляется скидка 50% на все нотариальные услуги. Кроме того, любой пенсионер может бесплатно заверить у нотариуса доверенность на получение своей пенсии третьим лицом.
Этот вопрос в 2021 году пока находится в подвешенном состоянии. В Госдуме рассматривается законопроект, который, после его принятия, позволит сохранять прожиточный минимум за пенсионерами по старости и по инвалидности при взыскании с них долгов по исполнительным производствам.
То есть, часть получаемой такими должниками пенсии — станет неприкосновенной для удержания со стороны приставов и банков. Для пенсионеров это очень долгожданный закон.
В России существуют две категории людей пенсионного возраста
- Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
- Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).
Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.
Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.
Также рассмотрен ряд налоговых льгот:
- Льготы на уплату налога на имущество;
- Льготы на личный автотранспорт;
- Льготы на уплату земельного налога;
- Налоговый вычет на приобретенное имущество;
- Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
- Освобождение от оплаты капремонта.
Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.
Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.
Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.
Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.
В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.
Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.
В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.
Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).
Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).
Полностью в РФ пенсионеры не освобождены от уплаты налогов. Граждане, завершившие трудовую деятельность, продолжают выполнять обязательства перед государством, но могут претендовать на льготы.
Разновидности льгот и поддержки со стороны государства различаются в зависимости от категории, к которой принадлежит пенсионер:
- работающие — граждане РФ, вышедшие на пенсию, но продолжающие быть официально трудоустроенными;
- неработающие — завершили трудовую деятельность, находятся на заслуженном отдыхе или ведут собственное дело.
В полной мере пенсионеры не освобождаются ни от каких налогов. Не платить их можно, гражданин РФ попадает под льготы. В России существует ряд послаблений для людей, достигших пенсионного возраста.
В таблице представлены 3 вида и 1 группа налогов, по которым люди, завершившие трудовую деятельность могут претендовать на льготные условия.
| № п/п | Наименование налога/группы | Краткое описание льготы |
| 1 | Имущественный | Распространяется на 1 объект недвижимости в рамках вида (квартиры, жилые дома, гаражи и пр.). |
| 2 | Транспортный | Предоставляется не во всех регионах страны. Субъекты РФ самостоятельно устанавливают размер и условия льготы. В рамках 1 группы можно получить освобождение от уплаты налога на 1 транспортное средство. |
| 3 | Земельный | На территории субъектов РФ вопрос об уплате налога решается индивидуально. На федеральном уровне пенсионер может претендовать на вычет в размере 600 м² из кадастровой стоимости. |
| 4 | Прочие налоги, по которым предоставляются льготы | Пенсия не облагается НДФЛ. Это является основной льготой, относящейся к категории прочих. С прочих официальных доходов этот налог будет удерживаться. |
Важно! Освобождение от уплаты налогов действует не во всех случаях. Следует рассматривать конкретную ситуацию отдельно, применяя к ней НК РФ.
Пенсионер освобождается от уплаты налогов на следующие виды имущества:
- квартиру, долю в ней или комнату;
- частный дом/его часть;
- постройка, используемая с целью ведения на территории творческой деятельности — художественная мастерская, библиотека, выставочная площадка;
- гараж/место на паркинге;
- постройка менее 50 м², не являющаяся жилым помещением, находящаяся на дачном участке или рядом с частным домом, используемая для личных нужд в хозяйстве.
Пример. У пенсионера в собственности находится недвижимость, расположенная в столице:
- 2 квартиры;
- 1 дачный дом;
- 1 хозяйственная постройка 15 м²;
- 1 гараж.
К одному виду недвижимости относятся 2 квартиры. Остальные категории содержат по 1 объекту. В Москве в соответствии с налоговыми льготами для пенсионеров, гражданин РФ освобождается от обязательных взносов в бюджет по всей недвижимости, кроме 1 квартиры.
Узнать, должен ли пенсионер платить транспортный налог, можно, обратившись в администрацию или налоговую инспекцию по региону. В большей части субъектов РФ граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождаются от внесения обязательных платежей в бюджет за пользование личным транспортом.
Льгота может быть предоставлена в виде:
- освобождения от уплаты транспортного налога в 100% объеме;
- пониженная ставка, используемая сотрудниками инспекции при расчете суммы;
- частичное освобождение от выполнения обязательства — 50% скидка.
Будет ли пенсионер платить транспортный налог или нет, зависит от региональных и федеральных льгот, действующих на территории проживания гражданина РФ. В таблице представлены послабления за владения легковыми автомобилями по некоторым регионам России.
| Наименование субъекта РФ | Описание льготы |
| Санкт-Петербург | Освобождение от обязательного взноса в бюджет за владение транспортом до 150 л.с., произведенным на территории РФ или государств ЕАЭС. |
| Алтайский край | Освобождение от уплаты налога на легковое авто до 100 л.с. |
| Иркутская область | Скидка 80% на налоговый взнос за владение авто до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска транспорта прошло 7 лет). |
| Костромская область | Скидка 50% при уплате налога на легковое авто до 100 л.с. |
| Краснодарский край | Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 150 л.с. |
| Тамбовская область | Ставка 5 руб. за 1 л.с., если в собственности находится транспортное средство до 100 л.с. |
| Ярославская область | Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 100 л.с. |
Внимание! В Москве льготы по транспортному налогу для пенсионеров не действуют.
Освобождение от налоговых взносов или скидки предоставляются почти во всех регионах страны. Под льготы попадают мотоциклы, гидроциклы, моторные лодки и иные виды транспортных средств. Частичный взнос или освобождение от обязательств в полном объеме предоставляется пенсионерам на 1 транспортное средство в рамках 1 группы.
Пример. Пенсионер, проживающий в Алтайском крае имеет в собственности 2 легковых автомобиля мощностью 95 л.с., 140 л.с. и моторную лодку — 3,5 л.с. С владельца будет взиматься налог за транспортное средство мощностью 140 л.с. Обязательный взнос за нахождение в собственности моторной лодки уплачивать не нужно. От него пенсионер освобождается, благодаря федеральной льготе.
На вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, однозначно ответить нельзя. По этому обязательству освобождения от уплаты устанавливаются на региональном уровне. В рамках федеральной льготы гражданин РФ, может претендовать на снижение кадастровой стоимости на 600 м².
Важно! Воспользоваться послаблением можно в отношении 1 земельного участка. Владелец выбирает самостоятельно от налоговых обязательств по какому объекту ему следует освободиться. Рекомендуется декларировать землю с большей стоимостью.
От каких еще налогов освобождаются пенсионеры в России? Основная льгота — освобождение пенсии от НДФЛ. Но в полном объеме гражданин, завершивший трудовую деятельность, от уплаты подоходного налога не освобождается.
Внимание! НДФЛ необходимо будет уплачивать, если пенсионер снова будет официально трудоустроен, совершит продажу имущества или будет получать доход иным способом.