11.10.2021

Облигации 1982 года что с ними делать в 2021 году

Автор: admin Судебная практика Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облигации 1982 года что с ними делать в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Нашел на антресолях старые советские облигации

1.1. Документы, необходимые для получения выплаты

2. Возврат денег по советскому госдолгу в 2021 году: как, где и сколько получить?

3. Как получить компенсацию за облигации государственного займа 1982 года

4. Как инвестировать в ОФЗ, чтобы заработать больше

5. Налогообложение облигаций с 2021 года

6. Налог на облигации с 2021 года: что делать инвестору

7. Облигации, которые могут обогнать депозит в 2021

Существуют люди, которые занимаются скупкой подобных бумаг. Если у вас в наличии множество ценных бумаг, то можно попробовать обратиться в антикварный магазин. В этом случае не стоит рассчитывать на высокую стоимость.

Можно рассмотреть варианты размещения объявлений. Некоторые люди скупают облигации в большом объеме. Но также рассчитывать на большие деньги не стоит. Существуют сведения, что можно найти компании, который занимаются покупкой различных бумаг.

Нашел на антресолях старые советские облигации

Юрий Лобанов стал примером, что можно получить за облигации внушительную сумму. Но это единственная история. В интернете можно найти множество слухов, согласно которым до сих пор выкупом облигаций занимается государство. Но все организации опровергают подобную информацию.

Некоторые специалисты советуют просто ждать. По их мнению, ценные бумаги продолжают расти в цене. Можно также найти статьи, в которых приводится точная стоимость каждой облигации различным номиналом. Но официальной информации на сайте Агентства по страхованию вкладов и Сбербанка нет.

По мнению экспертов, заработать больших сумм не получится. Поэтому можно оставить облигации в качестве сувенира.

Что делать с облигациями 1982 года – это вопрос, который интересует многих граждан. Единого ответа на него не существует, так как каждый человек должен принять самостоятельное решение. Пока нет информации, как можно очень выгодно продать ценные бумаги. Государственные учреждения также официально не занимаются выкупом документов. Некоторые просто оставляют их, другие продают на различных сервисах и «досках объяслений».

Если владелец вклада или застрахованное лицо умерли в в период с 2001 по 2021 годы, то наследники могут получить компенсацию на оплату ритуальных услуг.

Если сумма взносов больше 400 рублей, то выплата составит 6 000 рублей. Если взносы меньше 400 рублей, то их сумма умножается на 15.

Документы, необходимые для получения выплаты

Для начала надо написать заявление на выплату, распечатав бланк с сайта Росгосстраха.

В заявлении надо указать максимально полные сведения о полисе. ФИО страхователя и застрахованного, место заключения договора, вид страхования, даты начала и окончания действия полиса. По этим данным специалисты страховой компании будут искать полис в электронной базе данных. Чем больше сведений, тем больше шансов, что они его найдут.

Если полис так и не найдётся, то придётся подтверждать уплату страховых взносов и вообще наличие страхования:

Оригиналом полиса или копией, заверенной сотрудником Росгосстраха.
Оригиналом и заверенной копией справки справки о начислении компенсации в 40%.
Оригиналом или копией справки с места работы или из архива об отчислении страховых взносов из зарплаты.

Вместе с этим надо предоставить пакет документов:

копию 2,3,5 страниц паспорта;
документ, подтверждающий смену ФИО;
если за выплатой обращается наследник, то дополнительно надо предоставить копию о смерти страхователя (застрахованного) и документ, подтверждающий право вступления в наследство.

Почему же возрос интерес общественности к ценным бумагам, выпущенным десятки лет назад? Популярность к ним вернулась благодаря действиям российского 74-летнего пенсионера, жителя Ивановской области Ю. Лобанова.

Мужчина, как и многие граждане бывшего Советского Союза, являлся обладателем облигаций 1982 года. Однако он начал активно решать вопрос по получению положенных средств по ценным бумагам. Изначально пенсионер обращался в различные судебные инстанции. Но какого-либо удовлетворительного ответа не получил.

В результате Ю. Лобанов решил обратиться за помощью в Европейский суд по правам человека. Дело было рассмотрено и, более того, решено в пользу пенсионера. Облигации 1982 года, имеющиеся у Ю. Лобанова, были оценены в сумму порядка 1,5 млн рублей. Она была выплачена пенсионеру в качестве материальной компенсации.

Этот обсуждаемый случай как раз и стал причиной интереса к давно позабытым облигациям.

Выигрышные облигации 1982 года печатались для единоличного владения гражданами. Предполагали ежегодный доход в 3%. Было выпущено три номинала облигаций — 25, 50 и 100 рублей.

Приобретая их, граждане не рассчитывали получить хорошую прибыль. Не все могут назвать такой заем денежных средств государству добровольным. Советскому Союзу в тот момент лишь требовалось получить определенную денежную сумму от населения.

Как и предполагали многие, выплаты по облигациям затянулись на неопределенный срок. Не было точной информации по поводу того, сколько стоит ценная бумага в настоящий период, на какую величину повысится ее стоимость через определенный отрезок времени. Если граждане возвращали облигации, они получали за них денежные средства в размере менее номинала.

Вот поэтому получать выплаты по облигациям внутреннего займа 1982 года люди не торопились. Отчего у многих эти бумаги «дождались» развала Советского Союза.

Подробнее разберем ситуацию 1992 г. Тогда стартовал обмен советских облигаций 1982 года на аналогичные ценные бумаги уже российского займа. Таким образом, с 1 октября 1992 года у держателей данных облигаций было два варианта:

Получить за свои советские облигации небольшие, но наличные деньги. Как мы уже упоминали, 100-рублевая облигация 1982 года оценивалась в 160 российских рублей.
Обменять советские облигации на подобные ценные бумаги российского займа 1992 года.

Все необходимые операции тогда проводились в отделениях Сбербанка. Эта же банковская организация совместно со средствами массовой информации информировала население о ходе процесса.

Выкуп долговых ценных бумаг Советского Союза 1982 года выпуска полностью прекратился 31 декабря 1994 года. Но к тому сроку далеко не все граждане определились, что делать со своими облигациями. У многих они остались лежать дома.

Снова вспомнили про облигации выигрышного внутреннего займа 1982 года в 1995 году. Причина тому — законодательный акт, подписанный президентом. Он был посвящен обязательности материальной компенсации за все сбережения бывшим гражданам Советского Союза. В акте было уточнение: компенсировались не только банковские вклады, но также и потерянный доход по ценным бумагам.

Ситуация с облигациями российского займа 1992 года усложнилась тем, что, что 1.01.1998 произошла деноминация рубля. Соответственно, номинал этих ценных бумаг был пересчитан в соответствии с настоящей для того времени динамикой цен.

В итоге стало актуальным такое соотношение:

Номинал 500 рублей — 50 копеек.
Номинал 1000 рублей — 1 рубль.
Номинал 10 0000 рублей — 10 рублей.

Министерство финансов определило, что на данных условиях облигации выкупались у населения до 1.10.2004. Затем этот период был продлен — до 25 декабря 2005-го. Это определял ФЗ № 173 (2004).

По поводу дореформенных сбережений бывших советских и ныне российских граждан собиралась спецкомиссия Минфина. В ходе обсуждений было установлено следующее:

Внутренний госдолг СССР не обратится в будущем в какие-либо ценные бумаги. Иначе его выплата грозит тяжелыми последствиями для отечественного госбюджета.
Компенсации по дореформенным сбережениям граждан будут выплачиваться вплоть до 25 декабря 2020 года. Это касается советских вкладов в Сбербанке, перечислений в «Росгосстрах», сертификатов того же Сбербанка, казначейских обязательств РСФСР и СССР.
Обязательства по облигациям 1982 года были определены, как полностью исполненные. Этот вопрос государством закрыт.

Подытожив все вышесказанное, можно сказать, что сегодня получить реальные деньги за свои облигации 1982 года нереально. Теоретически есть надежда, что это станет возможным в будущем, ведь данные ценные бумаги бессрочные. Шанс обменять эти облигации на наличные был у населения в 1992-1994 гг. Тогда же можно было совершить обмен на облигации российского займа 1992 года, выплаты по которым осуществлялись до конца 2005 года.

Облигации федерального займа — это долговые бумаги, которые выпускает российское правительство. Странам почти всегда нужны финансовые средства, но привлекать их из налогов, акцизов или бюджетных фондов сложно, поэтому государство обращается к инвесторам. Оно берёт у них деньги на оговорённый срок, в который гарантирует вернуть всю сумму — номинал облигации. Также инвесторам обещают купоны — периодические процентные платежи, по сути похожие на начисление процентов по вкладу.

Облигации не обязательно держать до погашения — ими можно спекулировать и зарабатывать на разнице между ценами покупки и продажи.

Допустим, инвестор купил ОФЗ 24020 в марте 2021 года. Облигация тогда стоила дешевле: он мог приобрести её за 997,9 рубля. Поодиночке ими не торгуют, лоты начинаются от 10 штук, поэтому инвестор заплатил 9979 рублей. Уже через месяц цена выросла до номинала в 1000. Доход за месяц — 2,1 рубля с одной облигации, или 21 с 10 бумаг.

Новые ОФЗ появляются постоянно, но экономические условия так же часто меняются. К примеру, ОФЗ 52003 выпустили в августе 2020 года — это время низкой ключевой ставки в России, поэтому и облигация не слишком прибыльная: купон равен всего 2,5%. С другой стороны, в 2011 году появилась ОФЗ 46023 со ставкой в 8,16% — в то время ключевая ставка в России была выше, поэтому и ценная бумага оказалась доходнее.

Значение имеет и срок погашения облигации — чем дольше она будет обращаться, тем доходнее будет. Например, ОФЗ 53005 рассчитана на три года и принесёт по 5,25%, а ОФЗ 46020 — аж на 30 лет, и ставка купона равна 6,9% годовых.

Облигации — рыночный инструмент: они торгуются на бирже, и их цена постоянно меняется. К примеру, номинал ОФЗ 26207 равен тысяче рублей, но в 2019 году бумагу можно было купить за 979,5 рубля, а в 2020 — за 1173,8.

Помимо этого, инвестор должен заплатить «накопленный купонный доход» предыдущему владельцу бумаги. Например, 16 августа 2021 года придётся отдать 1069,3 рубля за саму облигацию и ещё 13,4 за купоны.

Наземная пересадка строящихся переходов метро при проходе по банковским картам снова стала бесплатной с 7.09.2021 После запуска новой акции по МИР пей с 1 сентября по 31 декабря 2021 в Московском метро наземная пересадка на строящихся переходах метро снова стала
Топовые универсальные кэшбек карты в России (сентябрь 2021). Представляю конспект топовых cashback карт в России на сентябрь 2021 года. В данном обзоре представлены универсальные карты! Актуальность информации
ПравЛикБез для дачников или как победить коррупцию при защите своих прав. X Индикатор лакмус — красный X Кислоту укажет ясно. X Индикатор лакмус — синий, X Щёлочь здесь — не будь разиней.
СТРАХОВАНИЕ РЕБЕНКА ДЛЯ ”ГАЛОЧКИ”. ВЫ ТОЖЕ ТАК ДЕЛАЕТЕ? Перед новым учебным годом родители часто заходят в наше агентство. Самое удивительное что они ищут не страховую защиту, а минимальные
Таблица вкладов с максимальными процентами в рублях. Сентябрь 2021 Таблица приведена по состоянию на 10.09.2021 Обсуждение — на форуме в топике «Обсуждение вкладов с максимальными процентами в рублях» Архив таблиц по

Виды
Кому подходят
Фактор стимулирующей денежно-кредитной политики
Вероятность разгона инфляции
Предпосылка возврата к нейтральной ДКП
Перспективные ОФЗ
Как купить

Бонды могут иметь фиксированный либо изменяющийся во времени купон. Бумаги с постоянным купоном отличаются заранее определённой ставкой, сохраняющейся в течение всего периода обращения. В 2021 году такие бонды особенно актуальны — поскольку ЦБ РФ неоднократно указывал на скорое возобновление процесса снижения рыночных ставок. ОФЗ с переменным купоном на протяжении обращения меняют свою доходность — подобные бумаги не требуют изучения экономических процессов и прогнозирования динамики ставок, поэтому востребованы среди физлиц. Показатели доходности зависят от индекса RUONIA, коррелирующего с ключевой ставкой ЦБ РФ. Бумаги с индексируемым купоном могут подразумевать индексацию купона в зависимости от размера инфляции или цены нефти. Бескупонными называются бумаги, не предполагающие выплату процентов, — новых бондов этого типа в настоящее время выпускается довольно мало.

В зависимости от периода погашения гособлигации бывают:

краткосрочные — до года;
среднесрочные — от одного года до пяти лет;
долгосрочные — от пяти до тридцати лет.

В России гособлигации со сроком погашения более тридцати лет пока не выпускаются. В любом бонде указывается два буквенно-цифровых обозначения, которые содержат всю необходимую информацию, — ISIN и номер государственной регистрации.

Совет: Если вы не хотите пытаться прогнозировать изменение ключевой ставки, оптимальным решением может стать выбор коротких бондов — их цена меняется не так радикально, как у длинных выпусков.

Участниками рынка ОФЗ могут являться банки и иностранные инвесторы, взаимодействующие с Минфином напрямую либо через брокерские компании. Средний объём сделки на вторичном рынке составляет 100-150 миллионов рублей, поэтому возможность участия широкого круга частных инвесторов практически исключена.

ОФЗ с индексируемым купоном позволяют застраховаться от инфляционных рисков, и поэтому используются широким кругом лиц (от частных до профессиональных инвесторов). Такие долговые бумаги выбирают участники рынка с любым объёмом капитала — ОФЗ с индексируемым купоном подходят для пенсионных фондов и частных долгосрочных сбережений. При выборе бондов следует учитывать предпосылки, формирующие текущую доходность.

Совет: По мнению директора Ассоциации развития финансовой грамотности, Вениамина Каганова, ОФЗ отлично подходят для долгосрочных вложений, а для создания финансовой подушки лучше выбрать депозит. При этом гособлигации со сроком обращения 2-3 года могут стать удачным выбором для начинающих инвесторов — такие ОФЗ позволят получить первый опыт и разобраться в механизмах работы рынка.

Возврат денег по советскому госдолгу в 2021 году: как, где и сколько получить?

Из-за вызванного пандемией провала в экономике в июле 2020 года ЦБ РФ снизил ставку до рекордного значения (4,25%). Как следствие, снижение ставок и льготная ипотека привели к буму кредитования. В конце 2020 года средневзвешенные ипотечные ставки закрепились на уровне 7,3%, и постепенное изменение ставок происходит до сих пор. Однако многие россияне, наряду с доступностью ставок, успели заметить увеличение цены квадратного метра.

Денежно-кредитная политика (ДКП) представляет собой комплекс мер, применяемых ЦБ для контроля над денежной массой, инфляцией, экономическим ростом и другими факторами. В опубликованном 20 февраля этого года докладе о ДКП ЦБ РФ предупредил россиян о росте инфляции, при этом отметив, что по итогам текущего года инфляция прогнозируется в диапазоне 3,7-4,2%.

За последние полтора года в России было выдано 25% всех ипотечных кредитов. На сегодняшний день средний размер ипотечного кредита молниеносно растёт и, возможно, совсем скоро преодолеет отметку в 3 млн рублей. В условиях повышения стоимости новые кредиты берутся на большую сумму, чем предыдущие. Таким образом, стимулирующая ДКП по ипотечному страхованию вынуждает размышлять о предпосылках для возможного ипотечного кризиса в течение ближайших пяти лет.

По мере увеличения спроса на тот или иной выпуск бондов его стоимость начинает расти, а доходность — уменьшаться. В условиях снижения ставок спрос растёт на все долговые бумаги, при этом инвесторы предпочитают в первую очередь приобретать бонды крупных организаций с высокими кредитными рейтингами.

В уже упомянутом февральском докладе ЦБ было отмечено, что восстановление и возвращение российской экономики на уровень начала 2020 года может осуществиться уже в конце этого года. Однако в июне инфляция достигла отметки 6,5% — последний раз подобный уровень наблюдался в августе 2016 года. Высокие инфляционные ожидания заставили часть населения России потратить свои сбережения на покупку квартир, автомобилей и товаров длительного пользования. При этом нельзя не отметить, что увлечение физлиц кредитами на сегодняшний день фактически является потреблением будущих доходов.

Ставка, повышенная в июне 2021 года до 5,5%, свидетельствует о том, что ЦБ обеспокоен инфляцией. Этот тезис подтверждает и июньский доклад Э. С. Набиуллиной, в котором Председатель Банка России отметила, что ставка может быть увеличена ещё на 0,25-1%. Таким образом, во втором полугодии 2021 российская экономика находится на этапе повышения ставок — и в результате доходность облигаций и депозитов может начать ежемесячно расти. Текущие краткосрочные и среднесрочные ОФЗ обеспечивают доходность в диапазоне 6‑7%, хотя совсем недавно она была намного ниже.

По состоянию на июль 2021 года перспективными можно назвать такие ОФЗ, как 25083 (доходность к погашению — 6,20%), 26209 (доходность к погашению — 6,40%), 26220 (доходность к погашению — 6,50%), 26211 (доходность к погашению — 6,70%), 26215 (доходность к погашению — 6,80%) и 25084 (доходность к погашению — 6,80%). Погашение этих ценных бумаг будет осуществлено не позднее 31.12.2023.

Список доходных бондов застройщиков текущего года:

Облигации ГК «ПИК» серии 001Р-04 — данная группа компаний характеризуется рейтингом «ruA+» от агентства «Эксперт РА» и предлагает бонды, имеющие срок обращения 2 года и доходность к погашению 8,46% годовых.
Облигации «Брусника» 001P-01 — погашение корпоративных бумаг от этого регионального застройщика жилья произойдёт в марте 2023 года (доходность этих ОФЗ составляет 9,75% годовых).

.
Облигации «Джи-Групп» 1Р1 — этот застройщик с сильными позициями на рынке жилой недвижимости Татарстана предлагает ОФЗ с погашением в июне 2023 года и доходностью 9,8% годовых.
Облигации «ЭнергоТехСервис» 001Р-02 — они имеют доходность примерно 8,7% годовых к погашению в июне 2023 года (выпуск предполагает плавную амортизацию с сентября нынешнего года).
Облигации «Европлан» 001P-02 — бонды этой лизинговой компании с высокими кредитными рейтингами («А+» по локальной рейтинговой шкале АКРА и «BB» по международной рейтинговой шкале от Fitch) торгуются с доходностью приблизительно 8,30% годовых с погашением в мае 2024 года.

Совет: При инвестировании важно помнить о налогах. Например, неопытным инвесторам может показаться, что приобретение гособлигаций обеспечит большую доходность, чем депозит (5,5%). Однако при сумме вложений до 1 млн рублей с депозита вам не нужно будет платить подоходный налог, тогда как с купонного дохода по бондам налог потребуется заплатить — и в результате доходность гособлигаций будет примерно равна доходности депозита. При сумме инвестиций более 1 млн рублей эксперты рекомендуют выбирать гособлигации.

Облигации федерального займа (ОФЗ) — один из самых надежных способов вложения денег. Как правило, эти ценные бумаги выбирают консервативные инвесторы, которые предпочитают не самый высокий, но относительно надежный доход в виде купона.

Купон – это доход в виде фиксированного процента от номинальной стоимости облигации, который выплачивается эмитентом ее владельцу (держателю) с определенной периодичностью.

Как получить компенсацию за облигации государственного займа 1982 года

На купонный доход по муниципальным облигациям до конца 2020 года аналогичным образом распространялось освобождение от уплаты налога. Но, как и для ОФЗ, с 01.01.2021 года льгота по НДФЛ на купонный доход по ст. 217 НК РФ по муниципальным облигациям больше не действует, и налогообложение происходит по общим правилам для доходов физлиц, предусмотренных НК РФ: 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) для налоговых резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

Доля иностранных инвесторов в этом сегменте рынка российских облигаций заметно ниже. Поэтому сильных колебаний стоимости и спроса по облигациям, выпущенным региональными и местными властями, ждать не стоит.

Важно помнить, что момент приобретения федеральной или муниципальной облигации при этом роли не играет. Как и дата, на которую объявлен расчет по купону. Главным критерием для налогообложения является то, что выплата дохода состоялась в 2021 году.

Инвестор, налоговый резидент РФ, в 2020 году приобрел облигации, подпадающие под льготу, предусмотренную ст. 217 НК РФ. Купонный доход выплачивается каждые полгода, в течение 7 дней после указанных дат: 30 июня, 31 декабря.

Купон, выплаченный 30 июня 2020 года, попадает под льготу, соответственно, налог с него удерживаться не будет.

Выплата купона на 31.12.2020 состоится уже в 2021 году. С этой суммы налоговый агент обязан удержать НДФЛ.

Допустим, у инвестора 500 облигаций номиналом по 1000 руб., по каждой из которых должны выплатить купонный доход в размере 50 руб.

НДФЛ с купонного дохода составит: (50 × 500) × 13% = 3 250 руб.

Налог будет удержан в момент выплаты дохода. Клиенту будет перечислен купонный доход в размере: 50 × 500 – 3 250 = 21 750 руб.

Владельцев российских корпоративных облигаций также коснулись изменения в налоговом законодательстве. По правилам, действующим до конца 2020 года, если ставка купона по облигации не превышала ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов, то такой купон не облагался налогом.

Примечание: данное правило касалось только купонов, выплачиваемых после 01.01.2018 года по корпоративным облигациям, эмитированным после 01.01.2017 года.

Если же ставка купона превышала ключевую ставку ЦБ РФ более чем на 5 процентных пунктов, то с превышения удерживался налог по ставке 35%.

С вступлением в силу изменений по закону № 102-ФЗ для налоговых резидентов, держателей российских корпоративных облигаций, налог на купонный доход составляет 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) со всей суммы купона независимо от его размера.

Налогообложение купонного дохода по еврооблигациям не сильно отличается от процедуры налогообложения дохода по российским ценным бумагам. Разница заключается в том, что в целях налогообложения доход в иностранной валюте подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ на дату выплаты такого дохода.

Налоговые резиденты РФ платят 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) от купонного дохода или разницы между ценой приобретения и ценой продажи, нерезиденты – 30%.

Важным нюансом при расчете налога на такие облигации является возможность исключить двойное налогообложение. Дело в том, что в некоторых странах удерживается свой аналог налога на доходы. Если у Российской Федерации со страной эмитента есть соглашение об избежании двойного налогообложения в части доходов физлиц, то на уплаченный в другой стране налог можно уменьшить НДФЛ к уплате в РФ.

Инвестор купил облигацию за $1000 в тот момент, когда курс был 60 руб. за $1. А продал за те же $1000, но курс на дату продажи поднялся до 70 руб. за $1.

Доход инвестора для целей налогообложения в РФ составит:

1000 × 70 — 1000 × 60 = 10 000 руб.

НДФЛ к уплате (по ставке 13%) = 10 000 × 13% = 1 300 руб.

Как инвестировать в ОФЗ, чтобы заработать больше

Говоря про вычет типа «А» важно понимать, что данный вычет можно применить только в отношении инвестиционного дохода от сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, полученного в рамках стандартного брокерского договора без признака ИИС.

При этом данное правило распространяется только на доходы, полученные до 01.01.2021 года. С 01.01.2021 года вычет типа «А» нельзя применить к доходам от сделок с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, к доходам от операций займа ЦБ, РЕПО и прочих доходов в рамках брокерского счета.

Налоговый вычет можно получить в течение 3-х лет, начиная с 1 января года, следующего за отчетным (в котором возникло право на вычет). Так, за 2020-й год налогоплательщик может получить вычет в период с 01.01.2022 по 31.12.2023 года.

Так как к инвестиционному доходу за 2020-й год ещё можно применить вычет типа «А», рассмотрим пример расчета суммы налогового вычета по отношению к ценным бумагам.

Допустим, у клиента есть 2 официальных источника дохода — заработная плата и доход от инвестиционной деятельности в рамках стандартного брокерского счета (без признака ИИС). По итогам 2020-го года доход в виде заработной платы составил 300 тыс. руб., а от инвестиционной деятельности – 200 тыс. руб.

С этого дохода клиент заплатил налог в размере 13% на общую сумму 65 000 руб. (300 000*13% + 200 000*13%).

Если у клиента в 2020-м году было пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) на 400 тыс. руб., он сможет претендовать на максимальный размер вычета в размере 400 тыс. руб. и вернуть ранее уплаченный налог в сумме 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).

Если те же условия задачи перенести на 2021-й год, то к доходу от инвестиционной деятельности налоговый вычет по типу «А» применить уже будет нельзя. И при условии пополнения ИИС на те же 400 тыс. руб. клиент сможет вернуть ранее уплаченный налог только с заработной платны в размере 39 000 руб. (13% от 300 тыс. руб.)

Чтобы получить возврат НДФЛ по типу «А», клиенту понадобится сдать в ИФНС

декларацию 3-НДФЛ, в которой показан вычет по инвестиционному счету типа «А»;
справку 2-НДФЛ от налогового агента о сумме выплаченного дохода и удержанного НДФЛ;
договор об открытии ИИС (он заключается с управляющим или брокером);
документы, подтверждающие пополнение ИИС налогоплательщиком (платежные поручения, выписки);
заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов, на которые следует перечислить сумму возврата.
Важно! Если клиент закроет ИИС до истечения 3-х летнего срока, полученный ранее по вычету НДФЛ придется вернуть в бюджет, а также уплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Для восстановления народного хозяйства в СССР выпускались ценные бумаги почти каждый год. Всего выпущено 59 займов с разной доходностью.
Большинство долговых обязательств выплачивалось через 10…20 лет. Производился перерасчет стоимости, так как в стране происходили денежные реформы.
Выплаты по ценным бумагам периода двадцатых годов XX века производились натурой, преимущественно зерном.
В последние годы существования СССР выпускались выигрышные облигации.

Период выпуска облигаций	Направление инвестиций	Выплаты инвесторам
1922…1927 гг.	Восстановление основных отраслей хозяйства. Преимущественно тяжёлая промышленность Центра СССР, Донбасса, Урала. Первые заводы по выпуску металлообрабатывающих станков, тракторов, автомобилей. Реанимация городов: Тула, Орёл, Курск, Екатеринодар (Краснодар), Самара (Куйбышев), Симферополь и др. Освоение территорий Средней Азии. Начало промышленного выращивания кенафа, хлопка, зерновых. Строительство первых каналов. Строительство промышленных предприятий на Дальнем Востоке, Кавказе, Белоруссии и Украине.	Реальные выплаты составляли 5…12 % от стоимости ценных бумаг. Выпуск на срок 3 года.
1927…1941 гг.	Индустриализация страны. Первые пятилетки. Освоение Западной и Восточной Сибири. Строительство ДнепроГЭС. Создание промышленных предприятий на юге Украины. Возникновение первых заводов по производству тракторов и автомобилей. Создание колхозов и совхозов, механизация производства. Производственные предприятия для вооружённых сил.	Займы производились без гарантии процентов по выплатам.
1941…1946 гг.	Заём средств на создание вооружений, обмундирования, продовольствия. Эвакуация промышленности, создание новых предприятий на Урале, в Средней Азии, Западной Сибири.	Выплаты начались только в конце 60-х гг. Проценты не начислялись.
1947…1957 гг.	Восстановление народного хозяйства после окончания Великой Отечественной войны. Строительство совхозов на целинных и залежных землях. Развитие атомной промышленности. Капиталовложения в сельское хозяйство. Финансирование проектов создания индустриальных производств на территории Прибалтики. Освоение космоса. Строительство космодрома, заводов по выпуску ракетной техники.	Выплаты по займам начали производить только с 1972 г. Были выполнены попытки найти эквивалент по стоимости продажи и покупки облигаций.
1957…1989 гг.	Производился выпуск облигаций займа с разной доходностью. Средства расходовались на создание промышленных производств в национальных республиках СССР, строительство автодорог, ж/д путей (строительство БАМ).	Предусматривались выигрышные вклады и процентные выплаты.

Выплаты по первым облигациям периода 1922…1927 гг. осуществлялись товарами, преимущественно зерном (пшеница, овёс, ячмень). Помимо самих ценных бумаг производился выпуск купонов.

Они печатались на одном листе. При выплате доходов отдельные купоны вырезались. По ним выписывались мандаты на получение натуральной выплаты со специальных складов.

Ценные бумаги советского периода имеют ценность у нумизматов. Ценность зависит от их качества. Потрёпанные с дефектами облигации обычно не покупают. В каждом случае цену определяют эксперты, которые пользуются своими внутренними каталогами.

Большим спросом пользуются займы первых пятилеток и периода ВОВ. Последние бумаги, произведённые в 1966 и 1982 гг., имеют минимальный спрос. Их ещё достаточно много на руках у населения.

Последние государственные облигации внутреннего выигрышного займа 1982 г. выпускались для снижения денежной массы, имевшей хождение у населения. Попутно решался вопрос о привлечении средств для глобальных проектов, которые разрабатывались в СССР. Распад страны не позволил их реализовать.

Проводились розыгрыши 6 раз в год, результаты публиковались в центральной прессе. При обращении в Сберегательные банки можно было получить выигрыш. При получении выигрыша 5 000 и 10 000 руб. победитель получал право на внеочередное приобретение автомобилей ВАЗ и ГАЗ.

Налогообложение облигаций с 2021 года

Министерство финансов Российской Федерации производило выпуск:

ГКО (Государственные Краткосрочные облигации) имели хождение с 1993 до 1998 гг.
ОФЗ (Облигации Федерального займа) выпускаются в настоящее время. Их доходность находится на уровне 8,0…8,5 % в год.
ОГСЗ (Облигации Государственного Сберегательного займа) имели плавающую ставку по купонам.

Считается, что вложение в государственный долг обладают минимальным риском для инвестора. Российские облигации покупают инвесторы из-за рубежа. Считают их ценным вложением средств.

Имеют ли реальную ценность облигации 1982 года выпуска в 2018 году

Вопрос купли-продажи облигаций СССР, выпущенных в 1982 г., до сих пор актуален. Несмотря на то, что выпустившей их страны уже не существует, многие люди до сих пор хранят эти бумаги, надеясь, что со временем те принесут большую прибыль. Однако, обоснованность таких ожиданий весьма сомнительна.

Правительство СССР активно использовало облигации государственного внутреннего займа (ОГВЗ) для того, чтобы привлекать деньги населения в бюджет. По оценке различных источников, за время существования Союза было выпущено более 65 займов. Среди них имелись бумаги, рассчитанные на 5, 10 лет и более лет.

Несмотря на то, что большая часть тиражей советских облигаций пришлась на период до 1957 г., самым популярным стал выпуск 1982 г. Эти ценные бумаги не только предлагали купонный доход, но и давали право на участие в розыгрыше ценных призов. Они получили название облигации государственного займа (ОГВВЗ). Они оформлялись на предъявителя, предполагали доходность в 3% годовых и имели 3 различных номинала: на 25, на 50 рублей и на 100. Однако, зачастую кредитование государства путем покупки таких бумаг оказывалось не совсем добровольным со стороны граждан. Это было вызвано тем, что выплаты могли производиться с нарушением сроков и не в полном объеме. После распада СССР сложилось впечатление, что вложенные таким образом деньги, окончательно потеряны.

Но в 1992 г. банк России начал программу по выкупу этих ОГВВЗ по курсу 160 рублей за бумагу номиналом в 100 рублей. Можно было как получить наличные деньги, так и обменять имеющуюся облигацию на выпущенную в этом году. Эти условия действовали до 31.12.1994 г. Граждане, отдавшие предпочтение обмену, могли сдать выпуск 1992 г. вплоть до 26.12.2005 г. После деноминации 1998 г. выкуп производился по соотношению 1000:1, т. е. за ценную бумагу номиналом 1000 рублей можно было получить 1 рубль. С 2006 г.

Возможности для продажи активов и имеющихся облигации от 1982 года есть как по обычному примеру сдачи в государственный сектор, а именно за наличные расчеты в Сбербанке, так и продавать в частные руки.

Но не стоит спешить с продажей данного вида ценных бумаг, так как их стоимость должна существенно вырасти после 2017 года, достичь прироста в 100% и приравняться к номиналу в 500−600 рублей.

Это все обусловлено актуальностью спроса, позволяющего иметь основания для работы с облигациями, не только на внутреннем рынке, но и создать определённую нишу и обеспеченность выдачи займов или кредитных линии от государственных структур, которые будут и обеспечены данными облигациями, накопленными частными банками.

Налог на облигации с 2021 года: что делать инвестору

Встает вопрос: неужели государственные облигации 1982 года, которые еще остались на руках у граждан, просто пропали?

Как уже отмечалось, после распада СССР, Российская Федерация стала правопреемницей этого государственного долга.

Это правовая основа для того, чтобы ожидать компенсацию по ценным бумагам.

Справедливо, но как их продать на практике? У владельца есть несколько вариантов.

Обратиться в одну из фирм, которые предлагают купить ценные бумаги.

На тот момент граждане покупали билеты облигационного займа, чтобы помочь государству и благодаря патриотическому воспитанию бюджет постоянно пополнялся на приличные суммы.
Но не последним аспектом при передаче денег взаймы государству являлся и процент, который начислялся человеку. К тому же, граждане понимали, что ценные бумаги могут продаваться другим людям, если такая необходимость возникнет.

Учитывая, что в то время никто не мог спрогнозировать поведение облигаций и их стоимость на момент погашения, они выбирались народом не из-за того, что они видели потенциал, а банально по причине добровольно-принудительной системы распространения.

Сейчас у людей немало возможностей сделать вклад: в Сбербанке, а также в Газпромбанке, Русском Стандарте или же в Россельхозбанке и многих других финансовых учреждениях.

Ранее граждане искали возможность инвестировать средства в ценные бумаги.

Но со временем стал возникать вопрос: как их продать?

С 1 октября 1992 года проводился обмен советских облигаций на аналогичные бумаги Российского займа.

За одну облигацию номиналом 100 рублей можно было получить 160 рублей.

Эти условия действовали до 1 октября 1993 года.

Важно: гражданам, у которых на руках оставались государственные облигации 1982 года, предлагалось либо взять по ним наличные, либо обменять на Российские образцы 1992 года.

Отслеживать ход выкупа можно было через отделения Сбербанка и через сообщения в средствах массовой информации.

Прекратился выкуп долговых бумаг 1982 года (цена – 160 рублей за номинал 100 рублей) 31 декабря 1994 года.

Выпуск облигаций внутреннего выигрышного займа 1982 года был по сути дела предагонизирующей попыткой продлить последние годы существования Советского Союза в условиях всесторонних санкций и снижения цен на нефть. Государство как всегда ловко привлекло накопленные средства своих же граждан для оплаты закупок пшеницы и импортной техники. А фактически это всё было вселенским надувательством, с дирижерской точностью выполненным для латания дыр в финансовом кармане страны, из которого уже вытащили все деньги на агрессию в Афганистане и для «помощи» бесчисленным «братским» народам.

Облигации выпускались двух номинаций: 25, 50 и 100 рублей. На крупных предприятиях существовали нормы распространения этих ценных бумаг, которые нужно было обязательно выполнить. Занимались этим под страхом исключения из «партии», как правило, члены профсоюзных организаций и партячеек. И сделали они своё дело умело: на конец восьмидесятых годов на руках у населения были облигации почти на 9 миллиардов советских рублей. А это реально огромная сумма.

Для некоторой мотивации потенциальных вкладчиков раз в год проводилась выигрышная лотерея с ценными призами: автомобили, туры в социалистические страны, холодильники и телевизоры. Списки выигравших номеров печатались аж на двух полосах центральных советских газет «Труд», «Советская Россия» и «Правда».

Облигации, которые могут обогнать депозит в 2021

Облигации 1982 года — цена, как их продать? Сколько же может стоить сегодня облигация СССР, номинал которой 100 рублей? Это, кстати, были серьёзные деньги в то время, можно было на них безбедно жить месяц, а тогдашние студенты умудрялись на 40 рублей стипендии не только закусывать, а и выпивать, как тогда шутили. «Агентство по страхованию вкладов» — корпорация, проводящая ликвидацию разорившегося «Витас-банка», 100-рублёвые облигации выставила за 49 359 современных рублей, 50-рублёвые — за 24 679. С учётом дисконта (плата за риск, неопределённость — ведь неизвестно, когда начнут выплачивать) — выходит, что 1 советский рубль равен примерно тысяче современных. Вполне правдоподобно.

Не следует поддаваться на уговоры ловкачей, продавая свои «сотенные» облигации за 200-250 рублей. Возможно, годика через 2 они вернут свою справедливую «советскую» стоимость, и вы за них получите 100 000 нынешних.

P.S. Министерство Финансов Российской Федерации озаботилось активной вторичной торговлей ОГВВЗ-1982 в последнее время и поспешило сделать заявление, что выпуск гособлигаций 1982 года следует считать погашенным, а оставшиеся на руках у населения облигации никакой ценности, кроме коллекционной, не представляют.

На данный момент времени существует несколько интерпретаций появления облигаций внутреннего выигрышного займа от 1982 года. По одной из версий, это было необходимо государству для привлечения дополнительных средств от населения в бюджет. А по другой снизить количество денежных средств в обороте и поднять стоимость советского рубля.

Так принятые меры на выпуск займа (ОГВВЗ) от 1982 года, позволили на период 80-тых годов привлечь в госбюджет накопленные средства у населения. Создать дополнительный капитал и основание для работы финансовой системы Советского Союза. Выход на новый уровень и формирование дополнительного баланса прочности позволил перевести значительные средства для роста экономики страны на внешнем рынке, поддержать советский рубль (в 2013 году был выбран

другой значок рубля

) и сформировать необходимые решения по реструктуризации финансового сектора.

Но вот после распада СССР, все посчитали, что данные бумаги становиться неактуальными и теперь их просто можно выбросить и они ничего не стоят. Только до того момента, когда Сбербанк не озвучил выполняемые выплаты по ранее взятым обязательствам. Ведь. Россия стала правопреемником, как внешних долгов, так и внутренних.

С учетом того, что были три номинала (25; 50; 100) и на момент выставление облигаций займа СССР 1982 года их стоимость была равна 100 советских рублей (это около 150 $), то с уверенностью можно говорить о весомом долге России, перед своими гражданами, которые выкупали данные облигации.

Но на момент развала Советского Союза в 1991 году облигации потерли свою стоимость и многие их просто выбросили. Так, на 1993 год выплачивались незначительные суммы — это около 10 центов от $, за бумаги в цене 100. И многие решили с ними распрощаться, а зря ведь данный вопрос вновь всплыл на рубеже 2000 года, когда выплат увеличились и позволили получить неплохой капитал и тогда они выкупались уже по 5 кратной цене, что дало повод владельцам придержать облигации до их окончательного срока действия. А это период до 2020 года, когда государство должно будет выплатить существенные суммы своим вкладчикам.

Они оформлялись на предъявителя, предполагали доходность в 3% годовых и имели 3 различных номинала: на 25, на 50 рублей и на 100. Однако, зачастую кредитование государства путем покупки таких бумаг оказывалось не совсем добровольным со стороны граждан. Это было вызвано тем, что выплаты могли производиться с нарушением сроков и не в полном объеме. После распада СССР сложилось впечатление, что вложенные таким образом деньги, окончательно потеряны.

Второй вариант будет более прибыльным, ведь современные инвесторы заинтересованы поучить внутренние долги России в частные руки и поэтому готовы предложить более весомые суммы средств. Поэтому простым способом будет продажа через предложения от частных банков, которые готовы поддержать свое положение финансовое состояние за счет данных государственных облигации.

Ранее граждане искали возможность инвестировать средства в ценные бумаги.

Но со временем стал возникать вопрос: как их продать?

С 1 октября 1992 года проводился обмен советских облигаций на аналогичные бумаги Российского займа.

За одну облигацию номиналом 100 рублей можно было получить 160 рублей.

Эти условия действовали до 1 октября 1993 года.

Важно:гражданам, у которых на руках оставались государственные облигации 1982 года, предлагалось либо взять по ним наличные, либо обменять на Российские образцы 1992 года.

Прекратился выкуп долговых бумаг 1982 года (цена – 160 рублей за номинал 100 рублей) 31 декабря 1994 года.

back to menu ↑

Облигационный заем — это вид спонсирования деятельности государственных структур, а во времена Советского Союза за счет таких выигрышных займов достаточно ощутимо финансировали госбюджет. Сама облигация предполагает долговой документ, который выдается властями в обмен на деньги гражданина, и впоследствии именно эта бумага выступает доказательством наличия вклада.

По программе облигационного займа государство берет у клиента денег, но при этом кроме номинала выплачивает еще и процентный доход, который является регулярным. За счет вложенных в облигацию средств государство может получить дополнительный приток финансов, а гражданин при этом будет получать стабильный доход, пропорциональный объему его вложений.

Ценные бумаги в своем большинстве выпускаются государством для финансирования бюджета в целом, при этом существуют и внешние бумаги, рассчитанные на спонсорство людей, проживающих за рубежом. Также в СССР пользовались популярностью облигации госпредприятий, которые распространялись преимущественно среди рабочего коллектива и служили источником финансов для пополнения бюджета предприятия или ведомства.

Госзаем предоставлялся гражданами под долговую расписку, которая у государства имела документарный вид, причем стоять на бумагах могло три номинала: 25, 50 и 75 руб. Они выдавались не лично, а на предъявителя. Это означает, что погасить облигационные документы мог любой, кто получил доступ к ним. Ежегодно можно было заработать 3% от номинала имеющихся у человека бумаг. При этом выплаты постоянно переносились, а при продаже владелец получал гораздо меньше, чем вложил изначально.