Имущественный вычет в 2021 через госуслуги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет в 2021 через госуслуги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Вообще существует несколько видов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. При покупке квартиры гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Подать заявление на имущественный вычет можно при выполнении следующих условий:

1. Нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивать здесь налоги.
2. Получать заработную плату и платить налог на доходы по ставке 13%.
3. Купить жилье за собственные средства или в ипотеку.

4. Иметь правоустанавливающий документ на имущество.

   Для жилья, купленного на вторичном рынке, подойдет выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для квартиры, приобретенной в новостройке, — акт приема-передачи.

5. Продавец не является близким родственником или членом семьи покупателя. Например, купить квартиру у мамы или брата можно, но вычет за это не положен. Можно заключить сделку с тещей или братом жены, тогда право на вычет сохраняется.
6. Объект недвижимости обязательно должен находиться на территории России.

Налог можно вернуть только за 3 года, предшествующих году подачи декларации. Так, если квартиру купили в 2016 году, а декларацию подали только в 2021 году, то деньги перечислят только за 2020, 2019 и 2018 годы. НДФЛ, уплаченный в бюджет за 2016 и 2017 годы, вернуть не получится.

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года

Налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции или у своего работодателя. В первом случае — это возврат денег в виде ранее уплаченной суммы НДФЛ, а во втором — уменьшение суммы НДФЛ, удерживаемого с зарплаты работника.

Сейчас, чтобы заявить имущественные и инвестиционные вычеты нужно собрать пакет документов, заполнить специальную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. И если для бухгалтера заполнение декларации — обыденная вещь, то для обычного гражданина — это прохождение целого квеста.

Не секрет, что в тех же налоговых инспекциях есть компании, которые за деньги помогают гражданам справиться с трудностями и подготовить пакет документов, заполнить налоговую декларацию.

Вычет можно получить и у своего работодателя.

Вроде все просто, ведь не нужно заполнять декларацию. Но гражданину придется, как минимум, два раза посетить налоговую инспекцию. В первый раз необходимо заполнить заявление и принести подтверждающие вычет документы. А второй раз через месяц нужно получить уведомление установленной формы, которое выдают налоговики для получения вычета. И только тогда с этим уведомлением можно пойти к работодателю.

Можно воспользоваться и личным кабинетом, если есть электронная подпись. Тогда все подтверждающие документы нужно прикреплять в виде сканов. Но работнику все равно нужно идти за «бумажным» уведомлением в налоговую инспекцию. Сроки выдачи уведомления те же, что и при личном посещении налоговой инспекции.

Какие изменения действуют в части получения уведомления?

Важно! Начиная с 1 января 2022 г. у работников не будет канители с получением уведомления. Налоговики по ТКС сами направят работодателям уведомление (п. 2 ст. 219 НК РФ, п. 8 ст. 220 НК РФ).

В чем состоит упрощенный порядок получения вычетов?

Во-первых, гражданину не нужно будет собирать пакет документов. Во-вторых, не нужно будет заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, а для тех граждан, которые желают получать вычет на работе — не нужно получать уведомление.

Для того чтобы получить вычет по упрощенному порядку, физическое лицо должно иметь свой личный кабинет.

Как получить доступ в личный кабинет?

Открыть доступ в личный кабинет можно с помощью сайта госуслуг, либо получить логии и пароль в налоговой инспекции.

Как получить вычет?

Для получения вычета нужно в личном кабинете налогоплательщика утвердить полученное предзаполненное заявление от налоговиков.

То есть гражданин должен дозаполнить заявление налоговиков, указав реквизиты банковского счета, на который будет осуществлен возврат денег.

Без этого заявления невозможно получить вычет в упрощенном порядке.

Где налоговики возьмут сведения для формирования заявления для налогоплательщика?

Источником информации являются банки и налоговые агенты.

Участие в информационном обмене с налоговиками будет добровольным, а реестр участников такого взаимодействия будет размещен на сайте налоговиков (Письмо ФНС РФ от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227).

Это означает, что если банк или налоговый агент не присоединятся к участию в информационном обмене информацией, то налогоплательщик не сможет воспользоваться упрощенным порядком получения вычетов.

В какие сроки появится в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление?

Налоговики должны сформировать такое заявление по сведениям, представленным:

• до 1 марта — не позднее 20 марта;
• после 1 марта — не позднее 20 дней.

Когда можно отправить дозаполненное заявление?

Дозаполнить и отправить заявление можно в любое время. То есть порядок заявления вычетов не меняется.

А если заявление так и не появится в личном кабинете налогоплательщика?

Тогда гражданин должен обратиться к банку или налоговому агенту для того, чтобы они направили информацию налоговикам либо «по-старому» заполнять все документы.

А если у гражданина нет личного кабинета или он не захочет воспользоваться упрощенным порядком?

Сам по себе упрощенный порядок не отменяет возможность заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора пакета подтверждающих документов.

Новый порядок более чем в 2 раза сокращает период получения денег.

По сравнению с ранее действовавшим порядком, сроки камеральной проверки сокращаются с 3 месяцев до 30 дней. Срок считается с момента отправки или подачи документов в налоговую инспекцию.

Далее налоговики в течение трех рабочих дней принимают решение о возврате и не позже 15 рабочих дней возвращают деньги.

То есть с момента подачи заявления до получения денег вместо прежних 4 месяцев проходит 1,5 месяца.

• Новый порядок оплаты больничного

  205 0

  В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Имущественных.
  2. Инвестиционных.

  Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

  • заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • собирать подтверждающие документы.

  Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

  1. Сообщит о праве на получение вычета.
  2. Предложит утвердить заявление.

  Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

  Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

  Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

  • 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
  • 15 дней — на возврат налога.

  Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

  В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

  1. Была приобретена, но оплачена наличными.
  2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
  3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

  Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

  Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

  Прежде чем подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги или иным способом, убедитесь, что вам положена эта льгота. Вычеты положены только резидентам РФ, которые имеют официальный заработок. Работодатель выплачивает каждый месяц за работника НДФЛ, его и можно вернуть путем оформления вычета.

  Вы можете оформить вычет, если:

  • купили любое жилье, в том числе в ипотеку, потратились на строительство жилья, приобрели земельный участок для строительства. Если недвижимость приобреталась в браке, вычет может оформить любой супруг;
  • если вы потратились на собственное обучение, своих детей (в том числе опекаемых), опекаемых брата или сестры. Это может быть любое лицензированное образовательное учреждение;
  • приобретали дорогостоящие медикаменты, проходили платные медицинские услуги. Причем не только для себя, но и если платили за родителей или своих детей, в том числе опекаемых. Страховые взносы в ДМС также сюда относятся.

  Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного работником налога НДФЛ. Сумму вычета ограничивает государство. Максимальные 390 000 актуальны при покупке жилья в ипотеку.

  Подать на налоговый вычет на Госуслугах невозможно, нужно контактировать непосредственно с Налоговой службой. Перед обращением нужно собрать пакет документов, который будет отличаться в зависимости от вида вычета.

  Стандартно заявление подается гражданином на следующий год после покупки квартиры/оплаты лечения/обучения. Декларацию можно подать и за три предыдущих года. Например, в 2021 году подать за 2018, 2019 и 2020.

  Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

  Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

  Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

  Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

  Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

  Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

  Этот комплект включает:

  • паспорт;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
  • декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

  На квартиру потребуются:

  • договор о приобретении квартиры;
  • акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

  Если квартира куплена через договор долевого участия:

  • договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
  • акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

  Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

  Если куплен дом и земельный участок:

  • договор приобретения земельного участка с жилым домом;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

  Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

  • Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
  • Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
  • Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
    С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

  Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

  • сама покупка недвижимости;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • траты на отделочные материалы;
  • работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

  Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы по строительству и отделке дома;
  • проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

  Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

  Как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги

  Для упрощенного налогового вычета с 2021 года все сведения для налоговиков будут готовить налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты будут взаимодействовать в рамках специальной программы. Правила ее функционирования уже подготовлены, участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах. То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

  • банк должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций;
  • профессиональный участник рынка ценных бумаг должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление брокерской деятельности либо на деятельности по управлению ценными бумагами.

  Налогоплательщики НДФЛ всегда могут обратиться в банк, где был подписан договор на приобретение имущества, или к профессиональному брокеру, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестсчета, чтобы уточнить информацию о том, доступно ли им упрощенное получение налогового вычета.

  Получив заявление от налогоплательщика, налоговики проведут проверку. Как мы уже уточняли, на нее отводится 30 календарных дней с момента получения. В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трех месяцев.

  Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нем.

  Если право на вычет подтверждается, то следующим шагом налоговиков станет проверка задолженности налогоплательщика перед бюджетом по налогам, штрафам и пеням. При обнаружении таковой налоговый орган проведет зачет суммы вычета в счет погашения задолженности.

  Деньги на счет физлица должны уйти в течение 15 рабочих дней со дня вынесения решения. Если срок будет нарушен, то человек вправе претендовать на получение процентов, рассчитанных исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

  Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

  Пример:

  Гражданин Беляков Б.Б. имеет неофициальный доход – уплата НДФЛ, соответственно, не производится. В 2017 году Беляков Б.Б. прошёл курс платного лечения. В 2021 году и далее на предоставление налогового вычета Беляков Б.Б. претендовать не может, а даже и будет претендовать, то налоговыми органами в налоговом вычете будет отказано.

  Посредством Портала Госуслуг возможно оформить любой налоговый вычет:

  Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
  Имущественный	В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.	ст.220 НК РФ
  Социальный	Расходы на обучение: · собственное обучение; · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год. · обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.	ст.219 НК РФ
  Стандартный	Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.	ст.218 НК РФ

  В соответствии со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:

  • 90 дней – проверка документов;
  • 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о принятом решении;
  • 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

  Причём важно отметить, что установленные сроки являются одинаковыми как для лиц, предоставивших документы лично путём посещения ИФНС, так и для лиц, оформляющих налоговый вычет через госуслуги.

  Например:

  01 сентября 2017 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета.

  В срок до 29 ноября 2017 г. документы должны быть проверены, решение принято. В срок до 09 декабря 2017 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 января 2021 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

  Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.

  Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:

  • предоставлен не весь пакет документов;
  • документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
  • в документах допущены ошибки;
  • предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве.

  Налоговый возврат предоставляется на следующие статьи расходов, которые закреплены в ст.220 НК РФ и о которых можно заявить через сайт Госуслуги:

  Покупка объекта недвижимости	Квартиры, комнаты, объекта индивидуального строительства, земельного участка под домом
  Процентов по кредитам	Потраченным на покупку недвижимости или возведение индивидуального объекта, земельного участка для обустройства жилья.
  Ставку по рефинансированию	При получении займа для покрытия ранее выданного кредита на приобретение квартиры, комнаты в общежитиях, дома или земельного надела, с оформлением новой ссуды на более выгодных условиях – со сниженной процентной ставкой, меньшим ежемесячным взносом и увеличенным периодом возврата средств, в другой валюте – российской или иностранной и др.

  Мнение эксперта

  В последние годы заемщики часто обращаются в банки для перекредитования на более выгодных условиях в связи с приобретением объектов недвижимости. Пониженная ставка представляет существенную экономию для должников, значение имеет и снижение финансовой нагрузки за каждый месяц в виде уменьшения платежа на основании графика. На основании ст.220 НК РФ предоставляется вычет не только на первоначальный кредит, но и при рефинансировании. Получив кредит на новых условиях необходимо обратиться к работодателю или в налоговую службу для получения вычета и предоставить новые сведения.

  Игорчук И.Н., сотрудник ИФНС РФ

  В субъектам, которым будет отказано в возврате части подоходного налога, относятся:

  • индивидуальные предприниматели, работающих на особом режиме налогообложения с освобождением от выплаты НДФЛ, при внесении сборов по упрощенной ставке в бюджет;
  • лица, не имеющие постоянного места работы, доход которых меньше прожиточного минимума, установленного в регионе проживания, не занятые в трудовой деятельности.

  Решение об отсутствии оснований для предоставления вычета принимается в случаях:

  • недостаточного комплекта документов, отсутствия какой-либо подтверждения;
  • при допущении в заполненной декларации или заявлении ошибок технического характера, математических расчетах;
  • обращение осуществляется не по месту постановки в налоговой службе налогоплательщика;
  • заявитель не относится к категории налогоплательщиков, которые не имеют право на получение вычета;
  • несоответствие объекта недвижимости характеристикам, необходимым для возврата подоходного налога;
  • заявление о получении вычета в налоговую повторно или в сумме, превышающей законодательно установленный предел.

  Упрощенный налоговый вычет с 2021 года — порядок получения

  Возврат НДФЛ осуществляется без ограничений по времени обращения за получением вычета. Принимаются во внимание такие моменты как:

  • наличие трудового заработка за весь заявленный период, суммы перечисленного в бюджет подоходного налога;
  • максимальный размер вычета – 1 млн при покупке до 1 января 2014 и 2 млн руб. после наступления указанного периода;
  • статус налогоплательщика – гражданство России и резидентство.

  Пример:

  Бельков В.И. не имеет официальной трудовой деятельности с 2015 года и приобрел квартиру в 2016 году. При подаче заявления в налоговую службу с заполнение декларации через Госулуги ему было разъяснено, что подать на вычет он вправе с момента регистрации права на объект недвижимости в Росреестре при наличии дохода от трудовой деятельности не ранее этого периода. Решением ИФНС в возврате налога за 2015 год ему было отказано.

  Вопрос №1. У меня нет электронной подписи, но я зарегистрирована на сайте Госуслуги, могу ли я подать декларацию, а потом заверить документ на личной встрече в налоговой инспекции?

  Ответ: такой возможности законодательством не предусмотрено, для формирования налоговой декларации по форме 3-НДФЛ требуется не только регистрация на портале Госуслуги, но и Усиленную неквалифицированную подпись. При наличии таких полномочий ваши документы будут рассмотрены налоговой службой.

  Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

  НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.

  Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

  Вычет не применяется в следующих случаях:

  — если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
  — если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

  — через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
  — через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.

  Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

  В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

  — расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
  — на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
  — на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

  В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

  Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

  Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

  Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

  Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

  > паспорт гражданина РФ,
  > договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
  > акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
  > документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
  > если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
  > справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
  > выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

  Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

  В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

  Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

  Как упростили получение налогового вычета с мая 2021 года?

  НК РФ предусмотрено несколько видов налоговых вычетов, однако владельца приобретенной квартиры касается именно имущественный.

  При заключении договора купли-продажи недвижимости, в том числе и в ипотеку, можно вернуть налоговый вычет. Однако законодательством установлен ряд условий к получателю:

  1. Должен быть налоговым резидентом РФ, следовательно, проживать на территории страны не менее 183 дней, а также уплачивать налоги.
  2. Иметь официальный доход, а также выплачивать НДФЛ в размере 13 процентов.
  3. Приобрести недвижимость на личные накопления или в кредит.
  4. Иметь на руках правоустанавливающие документы на жилье. Подойдет выписка из ЕГРН (вторичный рынок) или акт приема-передачи (новостройка).
  5. Продавец недвижимости не может быть близким родственником или членом семьи нового владельца жилья.
  6. Приобретенная квартира или дом должны располагаться на территории Российской Федерации.

  Внимание! Сумма имущественного вычета рассчитывается за последние три года до даты подачи декларации.

  Перед тем как оформить налоговый вычет, владельцу нужно подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить электронный документ в ФНС. Сделать это необходимо в следующем или любом другом году после оформления права собственности на недвижимость.

  Инструкция для подачи декларации через Госуслуги:

  1. Авторизоваться на сайте Государственных услуг. Если учетная запись отсутствует, то следует пройти бесплатную простую процедуру регистрации.
  2. Перейти в раздел «Жизненные ситуации» и нажать «Приобретение жилой недвижимости».
  3. В открывшемся подразделе нажать «Имущественный налоговый вычет».
  4. Ознакомиться с предложенной инструкцией и внизу страницы нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  5. Указать вид интересующей услуги, а именно «Сформировать декларацию онлайн», и кликнуть по кнопке «Получить услугу».
  6. Нажать «Заполнить новую декларацию».
  7. Дать согласие на обработку персональных данных, поставив галочку в соответствующей области, и нажать «Продолжить».
  8. Заполнить электронную декларацию, ориентируясь на подсказки системы, а также загрузить необходимую документацию.

  Внимание! Часть личной информации гражданина будет автоматически подгружена из персонального профиля владельца учетной записи.

  Срок рассмотрения электронной декларации составляет 30 дней, однако отсчет срока начинается после окончания камеральной проверки.

  В предоставлении налогового вычета могут отказать только в следующих случаях:

  1. Неправильное заполнение 3-НДФЛ (если подавать через «Госуслуги»). Для проверки правильности заполнения декларации можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами. Это бесплатно.
  2. Представлена недостоверная информация. Причем, даже орфографическая ошибка в заявлении может расцениваться как недостоверные данные. Но бланк для подачи заявления на налоговый вычет можно скачать на сайте «Госуслуг» и заполнить его дома. В налоговой лишь поставят подпись о приеме документа на рассмотрение.
  3. Гражданин не относится к категории тех налогоплательщиков, которые имеют право на получение вычета. В этом случае можно запросить письменное пояснение, почему уполномоченный представитель ФНС вынес такое решение. Подать заявление повторно не запрещается.
  4. Гражданин является нерезидентом РФ. Даже если он платить налоги, то это не означает, что он может требовать выплаты.
  5. Обращение не по месту регистрации. То есть, подача заявления в представительство ФНС, в котором не ведутся фискальные данные о гражданине. При обращении через Госуслуги такое бывает часто, так как многие налогоплательщики попросту не знают в какое именно отделение им необходимо обращаться.
  6. С момента события, дающего право на начисление вычета, прошло более 3-х лет. Гражданин имеет право подавать заявление на назначение выплат по тем доходам и тратам, которые совершались и ранее (и даже в прошлом году). Но если прошло более 3-х лет, то право на востребование теряется.

  Во всех вышеуказанных случаях налогоплательщик может требовать пояснений. Для индивидуальных консультаций он может обращаться в любое из отделений ФНС или же воспользоваться услугами социальных юристов (предоставляемых государством).

  Вариантов всего два: исправлять допущенные ошибки или отстаивать свои права через суд.

  Таблица. Рекомендуемые юристами действия при получении отказа

  Причина	Рекомендуемое действие
  Немотивированный отказ (без пояснения)	Обращение в суд
  Незаконный отказ (например, недостаточное обстоятельство для получения права на налоговый вычет)	Обращение в управление ФНС по региону
  Поданный пакет документов не является достаточным	Письменно запросит перечень требуемых документов, повторно подать заявление
  Назначили меньшую сумму, нежели должны	Подать заявление на инициализацию внутренней проверки, в дальнейшем – обращение в управление ФНС по региону

  Итого, налоговый вычет – это частичный возврат уплаченных налогов по НДФЛ. Получить его могут только граждане РФ с действующим паспортом, уплачивающих налоги по НДФЛ на физических лиц. Подать декларацию, а также записаться на прием в ФНС можно через «Госуслуги» – это самый удобный и быстрый вариант оформления налогового вычета.

  Если человек имеет право на возврат НДФЛ, им стоит воспользоваться. Различные компании в офлайн и интернете предлагают помощь в возврате налогового вычета. Но они берут за свои услуги определенную плату.

  Тратиться на них или нет каждый должен решить самостоятельно. Ничего сложного в процедуре оформления возврата нет. Главное, четко следовать инструкциям и указывать исключительно достоверную информацию во всех документах.

  Обратиться за возвратом налога можно следующими способами:

  • по почте;
  • через любую ИФНС;
  • через многофункциональные центры
  • через Госуслуги;
  • через сайт ФНС РФ.

  Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

  Заполнить декларацию можно на бумажном носителе. Для этого потребуются данные о доходах за прошлый год и желательно запросить справку о зарплате у работодателя. В ней также можно найти информацию об удержанных и направленных в бюджет суммах налога. Форму декларации можно найти на сайте ФНС.

  Готовую декларацию можно принести в любую инспекцию ФНС. При себе налогоплательщику потребуется иметь паспорт. После проверки документов инспектор примет их и поставит отметку на втором экземпляре декларации.

  Если посетить лично ИФНС нет возможности, можно попросить зайти в нее доверенного представителя или отправить по почте. Представителю потребуется нотариальная доверенность и свой паспорт. При отправке по почте этот документ не нужен, но направлять декларацию нужно в ИФНС по адресу регистрации.

  На портале ФНС работает сервис для налогоплательщиков – личный кабинет. В него можно получить доступ с помощью учетной записи Госуслуги. В сервисе доступна полная информация о начисленных налогах, задолженности по платежам перед бюджетом. В нем также можно подавать декларации и обращения в ИФНС.

  С помощью сервиса можно не только подать декларацию, но и контролировать, на каком этапе находится ее проверка. Заявление на возврат денежных средств после принятия соответствующего решения также можно направить через ЛК налогоплательщика.

  Оформить налоговый вычет через Госуслуги и сервисы ФНС удобней всего, если требуется вернуть налоги при покупке жилья, оплате лечения, обучения и во многих других ситуациях. Занимает эта процедура немного времени. Но придется проявить внимательность, иначе есть вероятность отказа в возврате денег из-за простых ошибок или опечаток.

  Получение вычетов по налогу на доходы физических лиц регламентируется статьями 218-221 НК РФ. Право на них возникает у каждого официально работающего гражданина, который в текущем году осуществил соответствующие затраты (на лечение, обучение, покупку недвижимости и т. п.).

  Оформить налоговый вычет на Госуслугах получится за 2021, 2021 и 2020 годы. Для осуществления процедуры вам необходима электронная подпись.

  Начинать необходимо с подачи декларации 3-НДФЛ:

  Шаг 1. На вкладке «Органы власти» выбираем «ФНС России».

  Шаг 2. Переходим по ссылке «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

  На вычет можно подавать в любой момент в течение года:

  • при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
  • при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.
  
  

  Похожие записи:

  • Где получить справку о несудимости в СПБ василеостровский район
  • Закон о кострах 2021 в частном секторе
  • Тарифы билайн Белгородская область 2021 для пенсионеров