Как не платить подоходный налог с зарплаты если ребенок инвалид

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить подоходный налог с зарплаты если ребенок инвалид». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Льготу по подоходному налогу могут получить мать или отец (опекуны) мальчиков или девочек с особыми потребностями до их восемнадцатилетнего возраста. Если совершеннолетний молодой человек (девушка), имеющий статус инвалида получает высшее образование на очном отделении вуза, родители продолжают получать льготу до достижения 24-летия своего отпрыска.

Законодательно установлены и суммы, которые уменьшают налогооблагаемый доход.

Стандартный ежемесячный вычет представляется:

• Для родителей ребенка с инвалидностью – по 12 тыс. руб. – обоим;
• Для опекунов – по 6 тысяч рублей.

Когда работает один из родителей (опекунов) – вычет составит 24 тыс. руб. и 12 000 руб. соответственно. Законом разрешается родным родителям (матери или отцу), или кому-то из опекунов отказаться от вычета в пользу другого.

Формула для расчета размера налога на доходы физлица выглядит так:

• НДФЛ = ЗП н – (В инв. + В об.) х 13%, руб.,

Где:

• НДФЛ – подоходный налог физлица;
• ЗП н – начисленный ему месячный заработок;
• В инв. – вычет из дохода, если в семье есть ребенок с инвалидностью;
• В об. – уменьшение налогооблагаемой базы родителя при наличии у него детей в обычном порядке, очередность рождения не учитывается;
• 13% – ставка налогообложения.

Допустим, в семье из пяти человек – мать, отец и трое детей – один ребенок десяти лет является инвалидом с детства. Двое здоровых детей – старше его: 12 и 14 лет. Работает один отец, т. к. мама полностью занята уходом за детьми. Заработок родителя составляет 51 тыс. руб.

Льготы для родителей ребенка с инвалидностью

Вычет на обучение ребенка-инвалида, относящийся к социальному типу, предоставляется государством параллельно получению стандартного вычета по НДФЛ. Преференция заключается в возможности одного из родителей вернуть ранее уплаченный НДФЛ из сумм, затраченных на оплату обучения отпрыска в вузе.

Вычет может оформить на себя и сам инвалид, если он трудоустроен. Норму регламентирует ст. 219 Налогового кодекса России.

В настоящее время налоговые льготы для родителей детей-инвалидов, которые обучаются в вузе, можно получать ежемесячно, не дожидаясь конца года, как было до 01.01.2016.

При этом обращаться нужно к своему работодателю. Но в налоговую все равно придется идти за уведомлением о праве получения вычета.

Предельная сумма расходов на обучение своих детей (приемных, опекаемых) принимается равной 50 тысяч руб./год. Т.е., возврат затраченных на образование средств производится (максимально) в сумме 6500 рублей: 50000 х 13%. Если стоимость обучения превысит допустимые в расчете 50 тысяч рублей – вычет большим не будет.

Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно, если оплата обучения производилась в текущем году. Если родитель хочет вернуть часть своего дохода за год или за несколько лет, обращаться нужно в налоговый орган. При этом вычет может быть предоставлен родителю за период, не превышающий 3 года.

Оформлять вычет за обучение детей необходимо в налоговой инспекции по месту проживания в срок до 30 апреля, следующего за отчетным года.

При оформлении вычета за обучение у работодателя уплаченный ранее подоходный налог не возвращается через кассу компании напрямую матери или отцу.

Получив уведомление налоговой инспекции, заявление родителя и платежные документы, подтверждающие понесенные им расходы на обучение детей, бухгалтерией будет ежемесячно удерживаться уменьшенный размер налога с текущего заработка, учитывающий положенный вычет.

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Пример расчета вычета на детей

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

• на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
• на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
• на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

С 2017 года ведомство соглашается с тем, что вычет на ребенка-инвалида и обычный детский вычет должны суммироваться (письма от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, от 09.08.2017 № 03-04-05/51063 и др.). Аналогичную позицию заняла и ФНС.

Пример такого расчета на цифрах см. в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Однако до этого времени официально существовавшая позиция по поводу предоставления вычета на ребенка, имеющего инвалидность, была следующей: вычет на такого ребенка можно оформлять только в сумме вычета, указанного в ст. 218 НК РФ для ребенка-инвалида. От того обстоятельства, каким по счету этот ребенок является, размер вычета не менялся, то есть его нельзя было приплюсовать к стандартному «детскому» вычету (письма Минфина РФ от 14.03.2013 № 03-04-05/8-214, от 18.04.2013 № 03-04-05/13403).

Для того чтобы в учетной системе расчет налогов, взносов и отчислений с заработной платы работников с инвалидностью выполнялся корректно, необходимо выполнить соответствующие настройки в справочнике Физические лица.

Настройки для сотрудника с инвалидностью и родителя (попечителя) ребенка с инвалидностью в общем идентичны, но различаются по признаку Инвалидность. Для сотрудника с инвалидностью указывается значение Инвалид, а для родителя (попечителя) ребенка с инвалидностью – значение Родитель ребенка инвалида.

Если работник имеет инвалидность (любой группы) необходимо в карточке физического лица в разделе Сведения об инвалидности перейти по гиперссылке изменения сведений об инвалидности и добавить новую запись. В записи указывается: период начала действия записи, группа инвалидности, данные справки и дата выдачи справки об инвалидности, а также срок действия справки (при наличии). Если справка бессрочная, тогда графа Срок действия справки не заполняется.

Законодательством оговариваются случаи, когда детский вычет может применяться в двойном размере. Для этого дополнительно должно выполняться одно из следующих условий:

• Вычет НДФЛ на ребенка-инвалида заявляется единственным родителем (или приемным родителем, который также является единственным). Это правило актуально и для единственного опекуна, усыновителя, попечителя. Утрачивается право на двойной вычет, если заявитель вступил в брак (с месяца, следующего за месяцем изменения семейного положения).
• Налоговый вычет для родителей детей-инвалидов (в т.ч. приемных) по их желанию может быть предоставлен одному из них в двойном размере. В этом случае второй родитель подает заявление на отказ от получения вычета из своего налогооблагаемого дохода.

Освобождена ли зарплата работника-инвалида от НДФЛ?

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

• Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
• Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
• Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

• участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
• ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

• недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
• оплата договорной формы обучения;
• погашение счетов по дорогостоящему лечению;
• приобретение лекарственных препаратов;
• дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• покупка страхования жизни;
• накопительные отчисления на пенсию;
• прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.

Вычет могут получить:

— каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;

— муж или жена родителя;

— каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;

— каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.

Размеры вычетов сейчас такие:

— на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽

— на третьего и каждого последующего — 3 000 ₽

Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.

На детишек-инвалидов вычеты больше:

— для родителей и усыновителей — 12 000 ₽

— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000 ₽

При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400 ₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽.

Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000 ₽.

Интересный факт

Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)

Если вы ИП на УСН или патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.

А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году

• Статус ребенка-инвалида‌
• Какие льготы положены‌
• Налоговые льготы‌
• Стандартный налоговый вычет‌
• Заявление на вычет‌
• Вычет за прошлые годы‌
• Льготы по имущественным налогам‌
• Льготы по транспортному налогу‌
• Как получить льготу по налогам‌

Статус присваивают маленьким россиянам, имеющим стойкие расстройства здоровья, в результате которых ребенок не может самостоятельно двигаться, обслуживать себя, контролировать свое поведение, учиться наравне с другими детьми, а в будущем — работать. Заключение о физиологических нарушениях дают медицинские комиссии, действующие в городах при детских поликлиниках.

Статус предоставляется до 18 лет и не подразделяется на группы инвалидности. После 18 лет, если нарушения здоровья сохранились, молодой человек может пройти медкомиссию снова. Тогда врачебный совет решит, какую группу инвалидности присвоить: первую, вторую или третью, и на какой срок. Бессрочно получить статус инвалидности в молодом возрасте невозможно, его придется регулярно подтверждать — ежегодно или один раз в два-три года.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не воспользовались льготой на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить стандартный вычет на детей можно только за последние три года и сделать это можно через налоговую инспекцию.

Для этого вам нужно обратиться в ИФНС и приложить:

• заявление на вычет по НДФЛ, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
• документы на право вычета;
• справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы заявляете вычет;
• декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

---

Льготы за несовершеннолетних детей

— налоговый вычет на одного ребенка

— налоговый вычет на двоих и больше детей

— налоговый вычет опекунам и попечителям

— налоговый вычет на детей-инвалидов

— документы для получения налоговых вычетов

Льгота за находящуюся в декрете жену

Льготы за обучение

— налоговый вычет родителям на обучающихся детей

— налоговый вычет за платное обучение

Льгота нуждающимся при строительстве или приобретении жилья

Льгота при отчуждении имущества

Льгота для чернобыльцев, инвалидов и других категорий граждан

Льгота при страховании

Льгота из-за низкого дохода

Когда подоходный налог можно не платить совсем?

Инвалидностью считаются:

• имеющие важное значение проблемы со здоровьем, сопутствующие нарушению функций жизнедеятельности организма;
• невозможность самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве, общаться с окружающими полностью либо частично;
• обязательность в систематическом уходе, проведении мер восстановления утраченных возможностей (реабилитация) и развитию потенциальных возможностей (абилитация).

Важным моментом для присвоения инвалидности является совпадение условий по вышеуказанным пунктам. К примеру, если ребенок имеет врожденное заболевание, которое не мешает вести ему полноценный образ жизни, статус инвалида ему не присвоят.

Шаги к получению всех установленных государственными актами льгот и преференций, должны сделать члены семей, имеющие на попечении ребенка с ограниченными возможностями.

Налоговый кодекс статьей 218 предусматривает уменьшение базы налогообложения НДФЛ для семей, которые имеют на воспитании ребенка-инвалида. Главное, чтобы супруги были официально трудоустроены.

Размеры вычетов составляют:

• на первенца и второго ребенка – 1400 руб.;
• на третьего и будущих детей – 3000 руб.;
• для усыновителей и родных родителей ребенка-инвалида – 12000 руб.;
• для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида – 6000 руб.

Пользоваться льготой можно до достижения 18 лет каждого из детей; до 24 лет привилегию имеют право получать родители инвалидов 1 и 2 группы, которые получают образование на очной форме обучения.

Право на льготу имеют мать и отец, так что по сути, полная семья получает двойную выгоду.

Чтобы получить вычет необходимо, взяв обязательный комплект документов, обратиться с заявлением каждому из супругов по месту работы.

Федеральными законами не предусмотрены льготы по налогу на землю семьям, в которых растет малыш с ограниченными возможностями.

Для участка земли, который оформлен на самого ребенка, п.5 ст.391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы, с которой исчисляется налог. База уменьшается на кадастровую стоимость 0,06 га площади земли. Если на него оформлено несколько участков, льгота дается лишь на один надел. В случае, если после применения вычета, база налогообложения принимает отрицательное значение, то земельный налог исчисляется с нулевой базой.

Совет: для налогового вычета лучше выбрать участок, кадастровая стоимость которого больше.

Льготы по транспортному налогу на транспортное средство семьям с ребенком инвалидом.

Наличие авто в семье, где воспитывается ребенок, имеющий проблемы в развитии — необходимость.

Транспортный налог пополняет местные бюджеты. Установление преференций по платежу — исключительное право законодателей на местах. Это значит, что ею пользуется лишь те семьи, где приняты соответствующие законы. Пройдя по ссылке можно найти информацию по налоговым преференциям в разрезе регионов России.

Льгота не присваивается автоматически. Ею можно воспользоваться, посетив ИФНС с комплектом необходимой документации и заполнив заявление установленного образца.

Федеральные законы так же предусматривают жилищные льготы для детей с ограниченными возможностями. Ребенку с инвалидностью (фактически семье, где он растет) предоставляется возможность за государственные деньги сделать свои жилищные условия лучше. Однако, семьи, требующие нового жилища, разделены законодательством на две категории:

• ставшие на учет до 1 января 2005 г. идут по льготной очереди, состоящей из инвалидов;
• ставшие на учет после 1 января 2005 г. не имеют преимущественного права получения квартиры в первую очередь, так как очередь состоит как из инвалидов, так из нуждающихся в переселении из ветхого жилья.

Более конкретная помощь предусмотрена по оплате за квартиру:

• компенсация в размере 50% за коммунальные платежи, телефон и взносы на капремонт;
• при проживании инвалида в доме без центрального отопления, государство компенсирует половину стоимости топлива и транспортных расходов на доставку этого топлива к месту проживания,
• преимущества на получение земель под ИЖС, занятия садоводством и огородничеством.

Органы государственной власти ратуют за облегчение финансовой нагрузки и льготы семьям, взявших на себя непростую ношу по воспитанию инвалида.

Поддержка государства, кроме преференций по налогам для родителей детей-инвалидов, проявляется в следующем:

• назначение пенсии и пособия родителю или опекуну, ухаживающему за ребенком с особыми потребностями;
• предоставление ежемесячной денежной помощи, размер которой зависит от объема социальных услуг, которые получает семья;
• предоставление услуг в натуральном виде: лекарства, лечебное питание, направление в санаторий; оплата проезда к месту лечения и обратно;
• компенсация проезда в городском транспорте.

Должны ли платить инвалиды подоходный налог?

Большинство людей думает, что право предоставления налоговой скидки за детей, которые имеют инвалидность, распространяется только на их биологических родителей. Однако это мнение является ошибочным, поскольку по законодательству 2020 года вычет также положен для следующих физических лиц, которые несут ответственность за обеспечение ребенка:

• Официального сожителя отца или матери. Если родители инвалида развелись, после чего кто-то из них вновь официально вступил в брак, и теперь ребенок находится на воспитании в новой семье, то вычет можно оформить на его мачеху либо отчима.
• Физического лица, усыновившего инвалида. Если на ребенка, отец и мать которого были лишены родительских прав, каким-то физическим лицом была оформлена опека, то за это ему предоставляется право на уменьшение базы налогообложения.
• Некоторых других лиц, имеющих непосредственное отношение к воспитанию детей инвалидов. Поскольку существует несколько видов форм семейных отношений, отличающихся между собой определенными нюансами, например, таких как опекунство и попечительство, то вычет положен также и для физических лиц, которые вступили в них.

Столкнувшись с процессом оформления сокращения размера налогооблагаемой базы, некоторые претенденты на вычет получают отказ и не могут понять, с чем это связано. Зачастую налоговую скидку не начисляют, потому что ребенок не соответствует определенным параметрам. В связи с этим настоятельно рекомендуем ознакомиться с перечнем тех категорий детей, на которые вычет будет оформлен безоговорочно:

1. Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста.
2. Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме.

• Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
• Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
• Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
• Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Для его составления вам потребуется образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в налоговых органах. Стандартный вычет, как в случае с ребенком-инвалидом, можно суммировать на основании президиума Верховного суда.

Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2019 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается. При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

• Также, вычет прекращается, если ребенок умер — возврат вычета прекращается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет — налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения — вычет приостанавливается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение — вычет прекращается с начала следующего года.

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

• Ребенок инвалид и льготы родителям
• Налоговый вычет на ребенка инвалида
• Родители инвалиды
• Пенсия родителям детей инвалидов
• Санаторно курортное лечение детей инвалидов
• Жилье детям инвалидам
• Как оформить инвалидность ребенку
• Права ребенка инвалида в РФ
• Льготы детям инвалидам
• Пособие по уходу за ребенком инвалидом
• Алименты
• Отпуск по уходу за ребенком инвалидом
• Льготы матерям детей инвалидов
• Пенсия детям инвалидам
• Пенсия инвалидам с детства
• ОВЗ
• ДЦП
• Обчение детей инвалидов
• Дети с ограниченными возможностями
• Ребенок инвалид и общества

Льгота оформляется применительно к:

• ребенку-инвалиду до 18 лет;
• инвалиду 1-2-й групп до 24 лет при условии, что он учится очно.

Сумма, которая начисляется на каждого ребенка-инвалида, прописана в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Она зависит от того, кто выступает получателем:

• усыновителю и кровным родителям начисляется — 12 000 руб.;
• опекуну, приемным родителям и попечителю — 6 000 руб.

Сверх того, к ребенку-инвалиду применимы и обычные вычеты, зависящие от количества и очередности появления детей в семье:

• 1400 руб. — на двух первых;
• 3000 руб. — на каждого следующего.

Из этого следует вывод: если ребенок – инвалид, то в 2019 году родители могут получить налоговый вычет по НДФЛ в сумме от 13 400 до 15 000 руб. Чтобы определить итоговый вычет на первого ребенка-инвалида, следует сложить 12 000 и 1 400 руб. Такая льгота в полном объеме полагается обоим работающим родителям. Для опекунов расчет будет другой.

Важно! В установленных законом случаях начисляемая сумма удваивается. Есть два основания:

1. налогоплательщик — единственный родитель или опекун;
2. один родитель, имеющий возможность получить вычет, написал отказ в пользу второго.

Можно подсчитать, что предельная величина льготы, посчитанной в двукратном размере, составит 30 000 руб. Это, например, налоговый вычет на третьего ребенка-инвалида для матери-одиночки.

Важно!

Действует ограничение по доходу получателя вычета в целях оформления преимущества по НДФЛ (

абз. 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК

). Как только он составит больше 350 000 руб. за год, льгота в текущем периоде не начисляется.

У Бородиных только один ребенок и он инвалид. Супруга сидит дома и заботится о сыне. Значит, она не вправе получать вычет, потому что не имеет налогооблагаемого дохода. Муж работает. Его ежемесячный доход составляет 74 500 руб. С него Бородин получает вычет.

Льгота по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2019 году для родного отца или матери равна 12 000 руб. Плюс стандартный детский вычет 1 400. Итого сумма получается 13 400 руб.

1. 74 500 – 13 400 = 61 100 – это база для начисления НДФЛ.
2. 61 100 × 13% = 7 943 – сумма НДФЛ, уплачиваемая в бюджет.
3. 74 500 – 7 943 = 66 557 – зарплата Бородина после уплаты налогов (на руки).
4. 66 557 – (74 500 – 13%) = 1 742 – фактическая прибавка к зарплате при применении льготы.

Такой вычет Бородин будет получать с января по апрель. Уже в мае мужчина потеряет право на льготу, так как его суммарный доход с начала года выйдет за установленный лимит. Он составит 372 500 руб. (74 500 × 5). Начисление возобновится со следующего календарного года.

Когда жена Бородина трудоустроится, она сможет получать вычет по тому же принципу, что и супруг.

Льготу по подоходному налогу могут получить мать или отец (опекуны) мальчиков или девочек с особыми потребностями до их восемнадцатилетнего возраста. Если совершеннолетний молодой человек (девушка), имеющий статус инвалида получает высшее образование на очном отделении вуза, родители продолжают получать льготу до достижения 24-летия своего отпрыска.

4 п. 1 ст.

Налоговые льготы для родителей детей-инвалидов выделяются согласно положениям НК (Налогового кодекса) страны – его статьи 218. Преференция осуществляется путем вычета из зарплаты работающих родителей (опекунов) определенной, не облагаемой НДФЛ суммы.

Льгота распространяется не только на семьи, имеющие несовершеннолетних ребят с инвалидностью, но и на студентов-очников с 1-й и 2-й группой (аспирантов, курсантов, ординаторов, интернов) до достижения ими 24 лет. Обеспечение мер поддержки семей осуществляется из федерального бюджета.

Вычет на обучение ребенка-инвалида, относящийся к социальному типу, предоставляется государством параллельно получению стандартного вычета по НДФЛ. Преференция заключается в возможности одного из родителей вернуть ранее уплаченный НДФЛ из сумм, затраченных на оплату обучения отпрыска в вузе.

Вычет может оформить на себя и сам инвалид, если он трудоустроен. Норму регламентирует ст. 219 Налогового кодекса России.

В настоящее время налоговые льготы для родителей детей-инвалидов, которые обучаются в вузе, можно получать ежемесячно, не дожидаясь конца года, как было до 01.01.2016.

Инфо

Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний. Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения. Налоговый вычет: Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс.

рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя:

1. Пишет заявление. Это обязательный этап, без которого льготу не начислят. Заявление составляется в произвольной форме.
2. Прикладывает необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
3. Ежемесячно получает прибавку к зарплате в размере 13% от суммы льготы.

Важно! В том случае, если не меняются обстоятельства, определяющие основания для льготы, заявление подается один раз. Документы нужно периодически обновлять. Периодичность их обновления приведена ниже.

Так, справка о присвоении инвалидности выдается на разные сроки:

• 1 или 2 года;
• 5 лет;
• до исполнения ребенку 14 или 18 лет.

После истечения срока установки инвалидности нужно переосвидетельствование. После него налогоплательщик подает работодателю актуальную справку.

Второй путь оформления льготы — через налоговую:

1. Налогоплательщик берет в бухгалтерии справку о доходах за прошлый период.
2. На ее основании он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
3. Подает все документы и справки в ФНС и получает возврат части налога за предыдущий период.

Для жителей своего региона, региональные власти могут издать новые приказы о дополнительных льготных местах на ТН. Можно так же сказать, что на всей территории РФ инвалиды 2й группы имеют 50% скидку на льготы ТН, но в отдельных областях скидка налогообложения может быть и 100%. Кроме льготы на оплату транспортного налога, семье в которой проживает ребенок инвалид, так же предусмотрены и другие льготы:

• жилищные льготы;
• образовательные льготы;
• медицинские льготы;
• социальные льготы;
• налоговые льготы;
• транспортные льготы.

Могут ли родители ребенка с ограниченными возможностями получить скидку Ребенку, который является инвалидом, не имеет значения, в результате каких-то факторов получена инвалидность, или с рождения, выдается справка с медучреждения о данном факте заболевания.

Общие сроки прописаны в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Расчет льготы производится, начиная с месяца:

• рождения или усыновления ребенка;
• установления опеки.

Начисление длится до конца года:

• окончания договора опеки;
• достижения ребенком 18 или 24 лет;
• смерти.

В сообщении Минфина от 21.08.2017 № 03-04-05/53480 говорится, что эти сроки применимы и к вычету на ребенка-инвалида. Однако логично, что льготу не могут начислить раньше, чем была установлена инвалидность.

Пример 4

Сыну Еремеевых 9 лет. В марте 2018 г. ему присвоили статус «ребенок-инвалид» после прохождения экспертизы. До этого месяца супругам начислялся вычет 1 400 руб. каждому. Теперь они претендуют дополнительно на льготу 12 000 руб. Ее родители будут получать до декабря того года, в котором сын станет совершеннолетним. Дальше будет иметь значение, какую категорию инвалидности присвоят ребенку и пойдет ли он учиться очно.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

1. Сумма вычета на ребенка-инвалида зависит от статуса его получателя.
2. После 18 лет льгота действует только в отношении инвалидов 1-2-й группы, если они продолжают обучение очно.
3. Сумма по инвалидности суммируется с детским вычетом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

В семье два ребёнка второй ребёнок инвалид как высчитывают подоходный налог Так же как у всех Льгота по подоходному налогу для родителей ребенка-инвалида. Аноним. 14 марта 2013 21 41 распечатать.Тематики юриста Трудовое право и социальное обеспечение. Семья. Брак. Дети. Гражданское право. Договоры. На здорового ребенка налоговый вычет- 1400рублей, на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей. Налоговый вычет на ребенка-инвалида составляет 3 тысячи рублей. Отнесите в бухгалтерию оба свидетельства о рождении и справку МСЭ на младшего ребенка. На первого ребенка необлагаемая сумма 1400, на второго 3000.

Например, согласно КЗоТ РФ, один из работающих родителей ребенка-инвалида, имеет право на дополнительные 4 дня выходных в месяц. Закон РФ О подоходном налоге с физических лиц , ст. 3, п. 3 . У меня 3 детей из них 1 ребенок инвалид как мне должны удерживать подоходный налог какую сумму? Подоходного налога сейчас нет.
есть только налог на доход физического лица.

Например, при зарплате в 20 тысяч рублей в месяц с работника, воспитывающего ребенка-инвалида, удержат меньшую сумму налога, а на руки тот получит на 1170 рублей больше, чем в 2015 году. Для того чтобы заявить о своем праве на вычеты, надо обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете. Либо самостоятельно в конце налогового года заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ и направить в свою налоговую инспекцию.

Площадь предоставляемого жилья должна превышать установленные нормативы. Если в семье ребенок с психическими расстройствами, с нарушениями в центральной нервной системе или есть необходимость в использовании инвалидной коляски, то семья претендует на получение дополнительной комнаты или 10 кв.м. жилья;

• правомочны в первую очередь получить землю для строительства дома, хозяйства или огорода;
• получают компенсацию половины стоимости при оплате счетов ЖКУ по нормативам, сумм на капитальный ремонт.

Выплаты по уходу В случае, когда родитель или опекун, ухаживая за ребенком, не работает, то ему выплачивается ежемесячное пособие. Такая выплата может быть адресована и иному лицу (например, родственнику), который осуществляет присмотр за инвалидом.

Ответы на распространенные вопросы про налоговые льготы для родителей детей инвалидов Вопрос №1: Я являюсь матерью-одиночкой, могу ли я получать двойной налоговый вычет по НДФЛ? Ответ: Да, одинокие родители вправе претендовать на налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере до момента вступления в новый брак. Вопрос №2: Я оформила налоговый вычет в января, а уже с октября месяца того же года мне перестали его учитывать при выплате зарплаты, что делать? Ответ: Вероятно, к октябрю Ваш суммарный доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, оказался больше предельно возможной суммы для учета налогового вычета — 350 тысяч рублей. ? Видео-советы. Родителей детей-инвалидов освободят от уплаты транспортного налога? Оцените качество статьи.

Похожие записи:

• Выплаты ребенку инвалиду в 2021
• Что делать с исполнительным листом из суда по взысканию денежных средств с человека
• Норма часов рабочего времени на 2021 год Башкортостан