Как заполнять форму по кнд 1112021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнять форму по кнд 1112021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Льготный налоговый режимы УСН с объектом «Доходы», как и отменённый ЕНВД, предполагает уменьшение налога на сумму страховых взносов. Это было преимуществом этих систем перед ПСН. Ведь применяющие её предприниматели обязаны были платить не только страховые взносы, но и полную цену патента.

Так было до начала 2021 года. Теперь же, когда всё больше ИП стали переходить на патенты из-за отмены ЕНВД, эту несправедливость решили устранить. Предприниматели на ПСН получили право уменьшить стоимость патента на страховые взносы. К вычету применяются расходы:

• на пенсионное, медицинское и социальное страхование за себя и своих работников;
• на оплату больничных листов за счёт работодателя;
• по договорам добровольного страхования сотрудников на случай нетрудоспособности.

При этом действуют те же правила вычета, как и для названных выше систем, а именно:

• налог уменьшают расходы на страхование сотрудников, занятых в деятельности на ПСН;
• ИП-работодатель вправе снизить стоимость патента на взносы за себя и работников, но не более, чем на 50%;
• ИП без работников принимает к вычету собственные взносы и может уменьшить стоимость патента вплоть до нуля;
• если патентов больше одного, уменьшить можно стоимость нескольких (например, когда цена одного патента ниже размера вычета);
• суммы, принимаемые к вычету, должны быть уплачены в том периоде, когда он заявляется.

В последнем пункте подразумевается, что заявлять о вычете страховых взносов и пособий нужно после того, как расходы были фактически понесены. То есть сначала ИП перечисляет взносы и только потом направляет уведомление об уменьшении патента в налоговую инспекцию. Если сначала заявить вычет, то ИФНС в нём откажет. Ничего страшного, кроме потери времени, в этом нет, ведь за предпринимателем сохранится право заявить о снижении стоимости патента повторно.

Если патент был оплачен до того, как ИП заплатил взносы, то переплата не пропадёт. Нужно направить в инспекцию заявление на зачёт или возврат средств из бюджета в зависимости от того, как решено с ними поступить.

Новое уведомление на уменьшение стоимости патента 2021

Для передачи в ФНС информации о вычете разработана специальная форма по КНД 1112021 – заявление (уведомление) на уменьшение патента на страховые взносы. Бланк и описание электронного формата можно найти в письме ФНС от 26 января 2021 № СД-4-3/785@.

Скачать форму уведомления о снижении налога при ПСН

Заявление на вычет произведённых расходов содержит титульную страницу, лист А и лист Б. Его построчное заполнение показано в таблице.

Здесь всё стандартно, нужно указать:

• ИНН предпринимателя;
• код налогового органа, где вы покупали патент. Это первые четыре цифры номера патента;
• полные Ф.И.О. предпринимателя;
• календарный год периода действия патента. То есть если вы уменьшаете плату за патент, действующий в 2021 году, указывайте «2021»;
• общее количество листов уведомления и приложений к нему, если есть;
• данные представителя, если уведомление подаёт представитель ИП, а не он сам лично;
• контактные данные, подпись и дату.

Здесь указывают сведения о патентах, которые уменьшают на страховые взносы. На листе есть место для заполнения данных только на два патента. Если у вас их больше — заполните дополнительный лист А.

В строке 010 укажите номер патента.

В строках 020 и 025 — даты начала и окончания действия патента.

В строке 030 — признак налогоплательщика. Для работодателей это «1», для ИП без работников — «2».

В строке 040 — сумму налога по патенту, который вы уменьшаете, т.е. полную стоимость патента пока ещё без вычетов.

В строке 050 — сумму страховых взносов, которые вычитаете из стоимости патента.

На этой строке остановимся подробнее, т.к. есть нюансы.

Напомним, что уменьшить стоимость патента можно на взносы ИП за себя и работников, больничные за первые 3 дня болезни работника, добровольные страховые взносы ИП за работников, 1% взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. В письме от 02.06.2021 N СД-4-3/7704@ ФНС пояснила, что можно также уменьшить стоимость патента сумму погашенной задолженности по взносам за прошлые периоды. Вычесть можно и 1% взносов с доходов свыше 300 тысяч рублей, уплаченные за 2020 год.

Работники должны быть заняты только в патентной деятельности. Если персонал занят в работах, относящихся и к другой системе налогообложения, то взносы нужно распределить пропорционально доходам от каждого режима.

Сумма в строке 050 для ИП без работников должна быть не больше стоимости патента, а для ИП с работниками — не больше 50% от стоимости.

Если вы в этом году частично уже уменьшали патент на взносы, укажите это в следующей строке 060, вычтите эту сумму, а в строке 050 впишите взносы за минусом этой суммы.

Пример:

ИП Ярцев Л.В., у которого есть наёмные работники, брал патент на весь 2021 год. Стоимость патента составила 64 000 руб. В марте 2021 года ИП уже подавал уведомление на вычет из патента страховых взносов на сумму 18 тыс. руб., а всего за 6 месяцев он заплатил взносов за себя и работников на сумму 54 000 руб. Т.к. работники есть, уменьшить патент можно только наполовину, т.е. на 32 000 руб. 18 000 руб., уж вычитали. В уведомлении в строке 060 нужно указать «18 000», а в строке 050 — «14 000» (64 000 / 2 — 18 000).

Здесь обобщается информация о страховых взносах, подлежащих вычету из стоимости патента.

В строке 110 укажите всю сумму страховых взносов и пособий, который перечислили на момент подачи уведомления в период применения ПСН и которые можно принять вычету.

Напомним, что вычету подлежат только взносы, которые относятся к патентной деятельности. Если совмещаете патент с другими режимами налогообложения и есть взносы, которые относятся к обоим режимам, у вас должен быть раздельный учёт и в строку 110 должна попасть только «патентная» часть.

В строке 120 — общую сумму взносов, которые вычитаете из патентов. Это сумма строк 050 из листа А. Если заполняете уведомление только по одному патенту, просто перенесите сумму из строки 050 листа А.

В строке 130 — общую сумму взносов, которую уже вычитали из указанных в уведомлении патентов. Это сумма строк 060 листа А.

Внимание! В официальный бланк закралась ошибка. Там указано, что в строке 130 листа Б должна быть сумма строк 050 листа А, на самом деле нужно указывать сумму строк 060.

В строке 140 — остаток взносов, оставшихся после уменьшения налога. Это строка 110 за вычетом строк 120 и 130. Эту сумму вы в будущем сможете учесть для уменьшения налога по другим патентам, действующим в этом году.

В нашем примере ИП Ярцев Л.В. на момент подачи уведомления заплатил за себя и работников 54 000. руб. Эту сумму нужно указать в строке 110 листа Б. Патент у ИП один, поэтому в строку 120 переносим сумму взносов из строки 050 листа А, это 14 000 руб.. В строке 130 указываем сумму взносов, которые уже вычитали, это 18 000 руб. В строке 140 — остаток взносов, оставшихся после уменьшения, это 54 000 руб. — 18 000 руб. — 14 000 руб. = 22 000 руб.

• Налоговый календарь на сентябрь 2021 года

  576 0

  Уведомление об уменьшении суммы ПСН-налога на уплаченные страховые взносы и выплаченные больничные направляют в ИФНС в бумажной или электронной форме. Форма утверждена приказом ФНС от 26 марта 2021 г. № ЕД-7-3/218@.

  Это новая форма, она применяется, начиная с 12 июля 2021 года. До этого пользовались формой, рекомендованной в письме ФНС от 26 января 2021 г. № СД-4-3/785@.

  Уменьшить стоимость патента можно на:

  • взносы, уплаченные за себя и за своих работников;
  • больничные, выплаченные за первые 3 дня болезни работника;
  • добровольные страховые взносы за работников.

  А в письме от 2 июня 2021 г. № СД-4-3/7704@ ФНС обратила внимание, что уменьшить стоимость патента можно на сумму погашенной задолженности по взносам за прошлые периоды, на фиксированные страховые взносы и на 1% взносов с доходов свыше 300 тысяч рублей, уплаченные за 2020 год.

  Новая форма, так же как и старая, состоит из титульного листа и двух разделов.

  В титульном листе уведомления, нужно указать:

  • ИНН предпринимателя;
  • код налогового органа, где вы покупали патент;
  • Ф.И.О. предпринимателя полностью;
  • календарный год периода действия патента;
  • общее количество листов уведомления и приложений к нему;
  • данные представителя;
  • контактные данные, подпись и дату.

  С заполнением титульного листа все просто. Вот только несколько нюансов.

  Код налогового органа – это первые 4 цифры номера вашего патента.

  Если вы уменьшаете плату за патент, действующий в 2021 году, указывайте «2021».

  Данные о представителе указывайте, если уведомление подаете не сами лично, а ваш представитель.

  В верхней части титульного и остальных листов уведомления нужно написать ваш ИНН и порядковый номер страницы в формате «001».

  На листе А указывают сведения о патентах, которые уменьшаются на страховые взносы. Здесь есть место только на два патента. Если у вас их больше, придется заполнить дополнительный лист А.

  Итак, строки заполняйте так.

  В строке 010 — номер патента.

  В строках 020 и 025 — дату начала и дату окончания действия патента.

  В строке 030 — признак налогоплательщика. Если у вас есть наемные работники — пишите «1», если нет — «2».

  Если вы в календарном году получили несколько патентов и для работы хотя бы по одному из них нанимали работников, то в уведомлении в отношении всех патентов, у которых период действия патента приходится на период использования труда наемных работников, нужно указать признак «1».

  В строке 040 – полную сумму налога по патенту, который вы уменьшаете (без вычетов).

  В строке 050 — сумму страховых взносов, которые вычитаете из стоимости патента.

  Сумма в строке 050 для ИП без работников должна быть не больше стоимости патента, а для ИП с работниками — не больше 50% от стоимости. Работники должны быть заняты только в ПСН-деятельности. Если вы совмещаете ПСН и другую систему налогообложения, и работники заняты в обоих видах деятельности, то сумму взносов нужно распределить пропорционально доходам от каждого режима.

  Если вы в этом году уже уменьшали патент на взносы, эту сумму укажите в строке 060. В строке 050 укажите взносы за вычетом этой суммы.

  Как заполнять уведомление об уменьшении ПСН-налога на страховые взносы

  Признаков налогоплательщика два:

  • «1» — налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физлицам;
  • «2» — налогоплательщик, не производящий выплаты и иные вознаграждения физлицам.

  Признак нужно заполнить по каждому патенту, который уменьшается на взносы и пособия.

  Если в календарном году у предпринимателя куплены несколько патентов и хотя бы по одному из них используется наемный труд, признак «1» указывается в отношении всех патентов, у которых период действия приходится на период, в котором ИП использовал труд наемных работников.

  Не забывайте, что налоговая может отказать ИП в уменьшении стоимости патента, если:

  • он не уплатил взносы, которые указаны в уведомлении;
  • указал в уведомлении сумму взносов и пособий, в размере большем, чем можно взять к уменьшению.

  Отказ инспекция оформляет соответствующим уведомлением. С 30.05.2021 для этого применяется форма, утв. приказом ФНС от 24.03.2021 № ЕД-7-3/217@.

  Если предприниматель работает с сотрудниками, то он может учитывать в счет уменьшения патента все вышеперечисленные платежи (п. 2 письма ФНС от 02.06.2021 N СД-4-3/7704@).

  ИП, у которого несколько патентов в календарном году, должен применять ограничение в 50 % по всем патентам, если хотя бы в одном из них задействован сотрудник. Но это только если налоговые периоды по патентам совпадают (п. 3 письма ФНС от 02.06.2021 N СД-4-3/7704@).

  Если в 2021 году в период действия патента предприниматель заплатит взносы за 2020 год, то он сможет уменьшить на них стоимость патента (п. 4 письма ФНС от 02.06.2021 N СД-4-3/7704@). Это касается:

  • однопроцентных взносов в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. рублей;
  • задолженности по уплате страховых взносов за прошлый год.

  Налог на ПСН можно уменьшить только за счет взносов и пособий, которые уплачены в рамках патентной деятельности. При совмещении патента с УСН или ОСНО, надо вести раздельный учёт пособий и взносов на каждом режиме. Если это невозможно, распределяйте расходы пропорционально доле доходов от спецрежима в общей сумме доходов. Подробнее об этом мы рассказывали в статье «Совмещение специальных налоговых режимов в 2021 году».

  Если у предпринимателя есть наемные сотрудники, но все они заняты в деятельности на ОСНО, УСН или ЕСХН (то есть на патенте сотрудников нет), то уменьшать стоимость патента ИП может без ограничений в 50 % (письмо Минфина от 25.02.2021 № 03-11-11/13087).

  Новая форма уведомления для ПСН: указания по заполнению от ФНС

  Срок подачи не утверждён, но подавать уведомление лучше за 20 рабочих дней до уплаты патента. Именно этот срок дается налоговой для отказа в вычете. Если вычет вдруг не одобрят, то ИП сможет оплатить патент полностью и не получить штрафы.

  Если патент уже оплачен, а вычет не учтен, переплату по налогу вернут или зачтут в счёт будущих платежей.

  В какую налоговую подавать уведомление:

  • У ИП один действующий патент — в налоговую, в которой он состоит на учёте как плательщик патента и в которую платит этот налог;
  • У ИП истек срок действия патента — в налоговую, в которой он стоял на учете как плательщик ПСН раньше;
  • у ИП несколько патентов в разных субъектах РФ — в любую из инспекций, в которых он состоит на учете (во все подавать не надо).

  Уведомление можно подать лично, направить почтой или в электронном виде через оператора. Для электронной отправки документ надо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью.

  Налоговая откажет, если предприниматель подаст уведомление об уменьшении суммы патента и укажет там сумму взносов и пособий, которые еще не оплатил. Например, ИП заявил к вычету 10 000 рублей, но оплатил из них только 8 000 рублей. Налоговая зачтет только оплаченные 8 000 рублей, а в вычете еще 2 000 рублей откажет.

  Еще один случай, при котором можно получить отказ, — указать в уведомление сумму к вычету больше, чем стоимость патента. Тогда налоговая одобрит только вычет в пределах стоимости патента, а в зачете излишней суммы откажет.

  Отказ направят в срок не позднее 20 рабочих дней со дня получения уведомления. В таком случае ИП придется платить налог в установленный срок без части вычета, в которой отказали. А если предприниматель подал уведомление поздно, заплатил налог не в полной сумме и получил отказ в вычете, то есть риск получить штрафы и пени.

  • Патент в 2021 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД
  • Как подать заявление, чтобы работать на патенте в 2021 году
  • Совмещение специальных налоговых режимов в 2021 году
  • Как выбрать налоговый режим: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

  На первом листе бланка 1112021 по КНД нужно указать:

  • номер ИФНС;
  • фамилию, имя и отчество предпринимателя;
  • количество страниц документа и приложений к нему, если они есть.

  В нижней левой области титульного листа подтверждается достоверность информации. Тут следует внести:

  • код 1, если ИП подписывает документ сам, или код 2, если это делает представитель. Во втором случае в идущих далее строках отражается ФИО заявителя, а в нижних строках — реквизиты доверенности;
  • дату заполнения документа;
  • подпись.

  В самом верху титульного и остальных листов документа прописывается ИНН предпринимателя, а также номер страницы в формате «001».

  Чтобы ИП на ПСН смогли сэкономить, с 2021 года предусмотрено их право снижать стоимость патента на страховые отчисления и пособия. Для этого необходимо направить в ИФНС форму по КНД 1112021 — уведомление об уменьшении патента на страховые взносы. Лучше прежде оплатить страховые отчисления и только потом вносить плату за патент. Если же его стоимость уже перечислена, надо заполнить заявление на зачет или возврат средств, и тогда переплата не пропадет.

  Как заполнить новую форму КНД1112021 по уменьшению суммы патента?

  Теперь обратим внимание на некоторые неявные, но весьма важные моменты:

  1. В вычет можно включить все взносы (пособия), перечисленные в том же году, в котором приобретен патент. При этом неважно, что относятся они к прошлому или более ранним годам. То есть ИП может принять к вычету в том числе уплаченные в 2021 году пенсионные отчисления в размере 1% с разницы между доходом и суммой 300 000 рублей за 2020 год. А также суммы задолженности по взносам за прошлые периоды, уплаченные в 2021 году. Учесть в стоимости патента можно и суммы взносов, которые были перечислены до его покупки. Например, если отчисления произведены в первом квартале, а патент куплен на период апрель-июнь, то его цену можно уменьшить на эти взносы.

  2. Если патент был полностью оплачен без уменьшения, то есть вычет не был заявлен, это можно исправить. До конца года надо направить уведомление на уменьшение патента, и переплату вернут. Кроме того, можно снизить стоимость патента на страховые взносы даже после окончания срока его действия, если он выдан на несколько месяцев.

  3. Стоимость патента можно уменьшать повторно. Распространенная ситуация: патент куплен на год, а взносы перечисляются частями. При этом первую часть цены патента нужно уплатить уже в первом квартале. Так вот, сначала можно подать уведомление на снижение первой части стоимости патента на страховые взносы, уплаченные в первом квартале. А позже, когда будут сделаны все отчисления, подать уведомление повторно.

  4. Общую сумму вычета можно разделить между несколькими патентами, купленными одновременно или друг за другом. Причем это можно делать как удобно. То есть нет необходимости делить вычет между патентами пропорционально или как-то еще.

  В отношении взносов за сотрудников есть два важных момента:

  1. Если работники привлекаются и в рамках ПСН, и в рамках другой деятельности (на ОСН или УСН). В таком случае можно учитывать взносы только за тех, кто трудится на патенте. Например, если 10 работников на ОСНО и 3 на патенте, то в вычет можно включить взносы только за трех работников.

  2. Если патентов два (или больше), а сотрудники наняты только в рамках одного из них. Возникает вопрос: можно ли стоимость патента, по которому работники не наняты, снизить до нуля? Нет, если патенты с работниками и без них действуют одновременно. В таком случае цена каждого патента уменьшается только наполовину. Совсем другое дело, если патенты действуют по очереди. Например, в январе-марте патент с работниками, в апреле-июне – без них. В такой ситуации стоимость первого патента на сумму страховых взносов можно снизить на 50%, а второго – на 100%.

  Теперь расскажем, как заполнить уведомление на уменьшение патента. Проще всего показать это на примерах. Заодно рассмотрим, как на практике применяются некоторые обозначенные выше правила.

  В 2021 ИП с сотрудниками приобрел 2 патента:

  • Патент 1 на март-август за 68 000 рублей;
  • Патент 2 на апрель-сентябрь за 86 000 рублей.

  За период с января по июнь он перечислил 120 000 рублей в виде взносов за работников. 25 июля он решил подать уведомление об уменьшении суммы патента 1 и патента 2. Снизить стоимость каждого можно лишь на 50%.

  Распределить сумму вычета ИП может так:

  • Патент 1 уменьшить на 34 000 рублей, а остаток его стоимости доплатить до конца августа;
  • Патент 2 – на 43 000 рублей и столько же доплатить за него до конца сентября.

  Общая сумма вычета составит 34 000 + 43 000 = 77 000 рублей. При этом у ИП останется неучтенная сумма вычета 120 000 – 77 000 = 43 000 рублей. Если он купит еще патенты в том же году, то сможет снизить их стоимость в том числе и на эту сумму.

  Теперь ИП должен сообщить о вычете в ИФНС. Ниже вы найдете образцы заполнения уведомлений об уменьшении патента на сумму страховых взносов для этого и следующего примеров. Рекомендуем их открыть и разбирать заполнение по этапам.

  15 июня 2021

  В соответствии с пунктом 12 статьи 34651 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2020, № 48, ст. 7626) и подпунктом 5.9.37 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 265 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2021, № 1, ст. 9) в связи с принятием Федерального закона от 23.11.2020 № 373-ФЗ «О внесении изменений в главы 262 и 265 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 48, ст. 7626) приказываю:

  1. Утвердить:

  форму уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 12 статьи 34651 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

  формат представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 12 статьи 34651 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

  порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 12 статьи 34651 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

  2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

  3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

  4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

  Руководитель Федеральной налоговой службы

  Д.В. Егоров

  Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 июня 2021 г.

  Уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов

  3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

  R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

  R_T — префикс, принимающий значение UT_UVUMNALPNS;

  А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;

  О — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

  для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

  для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

  GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;

  N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

  Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

  Параметры первой строки файла обмена

  Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

  Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

  UT_UVUMNALPNS_1_243_00_05_02_xx , где хх — номер версии схемы.

  Расширение имени файла — xsd.

  XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

  4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.10 настоящего формата.

  Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

  наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «/». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

  сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

  признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

  формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

  Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=к), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

  Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

  Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

  признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».

  Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
  Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
  Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
  Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
  Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

  Таблица 4.2

  Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
  Код формы документа по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент . Принимает значение: 1112021
  Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
  Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	ОК	Типовой элемент
  Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
  Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
  Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 1.2 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий	УвУмНалСумСВ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7

  Таблица 4.3

  Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
  Налогоплательщик — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя	НПИП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

  Таблица 4.4

  Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
  ИНН физического лица	ИННФЛ	А	Т(=12)	О	Типовой элемент
  Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя	ФИОИП	С		О	Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.10

  Таблица 4.5

  Как уменьшить патент на страховые взносы

  • Бизнес

    • Банки

    • ИП

    • система Платон

  • Бухгалтерский учет и отчетность

    • ККТ

    • Бухгалтерская отчетность

    • КБК

  • Кадры

    • Выплаты персоналу

    • Больничный лист

    • Декретный отпуск

    • Отпуск

  • Налоги

    • УСН

    • ЕНВД

    • ПСН

    • НДС

    • Страховые взносы ФСС

    • НДФЛ

    • Страховые взносы ПФР

    • 6-НДФЛ

    • Проверки

  • Право

    • Штрафы

  Все рубрики

  Как уменьшить взносы на ПСН при наличии нескольких патентов
  ПСН / 10:10 8 июня 2021

  Есть разные уведомления на снижение стоимости патента
  ПСН / 12:30 22 июля 2021

  Как заполнять новую форму уведомления на ПСН
  ПСН / 11:01 11 августа 2021

  Как ИП на ПСН подтвердить отсутствие деятельности для освобождения от взносов
  ПСН / 11:25 24 апреля 2018

  Страховые взносы ИП уменьшат налог на ПСН
  ПСН / 9:45 12 ноября 2020

  Страховые взносы уменьшат налог на ПСН
  ПСН / 10:01 16 сентября 2020

  Как уменьшить страховые взносы ИП на патенте
  ПСН / 10:11 4 июня 2021

  Почему отказываются:

  1. Прекращение деятельности. В этом случае порядок ликвидации практически не отличается от общей системы и включает выполнение всех необходимых этапов, в том числе составление промежуточного ликвидационного баланса.
  2. Переход на другой режим налогообложения. Смена налогового режима происходит на основании добровольного решения налогоплательщика либо по вынужденным обстоятельствам.

  Причины добровольного отказа:

  • покупатели (заказчики), обеспечивающие наибольший оборот компании, являются плательщиками НДС. Сотрудничество с контрагентом на упрощенке становится для них невыгодным ввиду невозможности возмещения сумм налога;
  • в будущем году планируется открытие филиалов или увеличение штата сотрудников;
  • ИП переходит на режим для самозанятых (применяется в некоторых регионах России).

  Принудительный отказ происходит по причине превышения предельного размера выручки или других критериев, соблюдение которых обязательно при УСН. Во всех случаях необходимо уведомить налоговые органы о смене режима.

  При добровольном переходе уведомление в налоговую службу необходимо подать не позднее 15 января года, в котором планируется переход. Если вы приняли решение о смене режима позднее этого срока, то переход возможен только в следующем году. Рекомендованная форма уведомления — 26.2-3. Подача декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы и уплата налога, производится в обычные сроки:

  • для организаций — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

  В случае прекращения деятельности, в отношении которой применялась упрощенка, необходимо подать уведомление в течение 15 рабочих дней после принятия соответствующего решения.

  Как заполнить заявление на снижение стоимости патента

  Процедура прекращения деятельности при УСН делится на несколько этапов:

  1. Принятие решения.
  2. Подача уведомления по соответствующей форме. Необходимо заполнить его вручную или машиночитаемым способом. Документ предоставляется лично, передается по телекоммуникационным каналам или отправляется заказным письмом.
  3. Сдача отчетности и уплата налога.

  Необходимо проанализировать текущие обороты, источники пополнения оборотных средств и благонадежность контрагентов. Желательно запросить у существующих и потенциальных покупателей (заказчиков) следующие документы:

  • копии налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности за последний отчетный период;
  • справку о состоянии расчетов с бюджетом;
  • справку об оборотах по расчетному счету.

  Кроме того, следует уточнить, являются ли основные поставщики плательщиками НДС. Если вы работаете с компаниями, применяющими спецрежимы, возмещение НДС невозможно, а значит, теряется смысл отказа от упрощенки.

  Уведомление не заполняют:

  • при ликвидации;
  • при планируемом переходе на ОСНО или другой спецрежим по тем видам деятельности, которые облагаются единым налогом по УСН;
  • при превышении установленных критериев для упрощенки (принудительный отказ).
  • Доверенность, подтверждающая полномочия представителя налогоплательщика (КНД 1110310): Реализована форма ввода и формирование электронного файла передачи данных в соответствии с Приказом ФНС от 30.04.2021 г. № ЕД-7-26/445@, а также печатный бланк доверенности в свободной форме.
  • Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы: Добавлены коды показателей, необходимые для отражения налоговых обязательств налогоплательщиков по операции, установленной подпунктом 24 пункта 1 статьи 183 НК РФ, заменена схема файла обмена в соответствии с Письмом ФНС России от 24.08.2021 № СД-4-3/11927@.
  • Прослеживаемость: Внесены изменения в части формирования электронного файла передачи данных и заменена схема файла обмена на 5.02 в соответствии с Приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@ для документов:
    — Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости;
    — Уведомление о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории другого государства — члена Евразийского экономического союза на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
    — Уведомление о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства — члена Евразийского экономического союза;
    — Уведомление об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости.
  • Аккредитация филиалов, представительств иностранных ЮЛ: Внесены изменения в формы ввода и формирование электронных файлов передачи данных в соответствии с Приказом ФНС России от 05.07.2021 № ЕД-7-14/633@ для следующих документов:
    — 15АФП. Заявление об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица, КНД 1113401;
    — 15ИФП. Заявление о внесении изменений в сведения, содержащиеся в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, КНД 1113402;
    — 15ПФП. Заявление о прекращении действия аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица, КНД 1113403.
    Печатные формы документов по аккредитации филиалов будут реализованы в следующих версиях программы.
  • Расчет налогов с выплат иностранным организациям: В Раздел 1 добавлен КБК 18210101090011000110 (не участвует в расчетах).

  Новое уведомление об уменьшении патента

  • Обновился сертификат ключа проверки подписи уполномоченного лица ФСС. Для сдачи расчета через шлюз приема отчетности 4-ФСС необходимо обновить сертификаты ФСС (кнопка «Скачать и установить сертификаты ФСС» в окне отправки отчетности).
  • Отчет о финансовых счетах иностранных клиентов по стандарту ОЭСР (CRS): Реализована функция сохранения в файл формата CSV полного (без ограничений) списка ошибок по результатам проверки отчета по контрольным соотношениям.
  • Опции “Открыть окно с декларациями подразделений” и “Открыть окно с аналогичными декларациями налогоплательщика”: Добавлена возможность выбора отображения только созданных документов или всего списка.
  • Информация о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (КНД 1111633): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Приказом ФНС России от 19.05.2021 № ЕД-7-11/497@.
  • Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КНД 1120416): Внесены изменения в форму ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.03 в соответствии с Приказом ФНС России от 19.07.21 № ЕД-7-13/671@.
  • Информация о рисках по отдельным сделкам и операциям (КНД 1125310): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
  • Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации (КНД 1125313): Внесены изменения в настройку формирования электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
  • Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации (КНД 1125314): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и заменена схема файла обмена в соответствии с требованиями ФНС России.
  • План-График по переходу на налоговый мониторинг (КНД 1125329): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Письмом ФНС России от 01.06.2021 № СД-4-23/7614@.
  • Реализована возможность «отображать все вкладки» открытого документа. (см. 3-ю кнопку справа на панели инструментов)

  Отчетность в ИФНС:

  • Уведомление о запрете (отмене запрета) на представление налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость уполномоченными лицами (КНД 1150119): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Письмом ФНС России от 28.06.2021 №ЕА-4-15/9014@.
  • Уведомление о минимальных и максимальных розничных ценах на табачные изделия, производимые на территории Российской Федерации (КНД 1111056): Заменена схема файла обмена в соответствии с Письмом ФНС России от 30.06.2021 №3-4-08/0153@.
  • Реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость (КНД 1155127), Реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на имущество организаций (КНД 1155218): Внесены изменения в формы ввода, формирование электронных файлов передачи данных и печатные формы в соответствии с Приказом ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@.

  Отчетность организаций финансового рынка:

  • FATCA 8966: Реализована возможность ввода нескольких TIN, присвоенных налогоплательщику в различных странах. На сайте программы размещен обновленный пример Excel-шаблона с данными и правилами его заполнения. Модернизирован импорт из обновленного Excel-шаблона.

  Налоговый мониторинг:

  • Дорожная карта по подготовке к переходу на налоговый мониторинг (КНД 1125330): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Письмом ФНС России от 01.06.2021 № СД-7-23/7614@.
  • Матрица рисков и контрольных процедур организации (КНД 1125311): Реализована форма ввода, формирование электронного файла передачи данных и печатная форма в соответствии с Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.

  Прочие доработки:

  • Реализованы изменения в структуре интерфейсных таблиц по отчёту “FATCA, Форма 8966”.

  Отчетность в ИФНС:

  • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (документы «НДС», «НДС (доп. лицензия)»): Реализованы контрольные соотношения в соответствии с Приказом ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@, нарушение которых приводит к отказу в приеме декларации в ФНС.
  • Прослеживаемость: Реализованы формы ввода, формирование электронных файлов передачи данных и печатные формы отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости в соответствии с Письмом ФНС РФ от 14.04.2021 г. № ЕА-4-15/5042@: — Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, КНД 1169010; — Уведомление о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории другого государства — члена Евразийского экономического союза на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, КНД 1169008; — Уведомление о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства — члена Евразийского экономического союза, КНД 1169009; — Уведомление об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости, КНД 1169011.
  • Декларация по налогу на прибыль организаций (документ «Прибыль КГН»): Добавлен документ и проведена его доработка в соответствии с Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@.
  • Декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья: Внесены изменения в форму ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.03 в соответствии с Приказом ФНС России от 30.03.2021 № КВ-7-3/234@.
  • ТС-1 «Уведомление о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор»: Внесены изменения в форму ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.02 в соответствии с Приказом ФНС России от 22.01.2021 № ЕД-7-3/91@.
  • Книги и журналы, применяемые при расчетах по налогу на добавленную стоимость: — Книга покупок, КНД 1115102; — Книга продаж, КНД 1115103; — Дополнительный лист к книге покупок, КНД 1115105; — Дополнительный лист к книге продаж, КНД 1115106; — Журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур, КНД 1115104. Внесены изменения в части прослеживаемости товаров в соответствии с Письмом ФНС РФ от 05.05.2021 № ЕА-4-15/6251@.

  ИП на ПСН уже могут уведомлять налоговиков об уменьшении патента на взносы

  Бланк уведомления содержит три страницы — заполнить нужно каждую. Подробное заполнение каждого листа смотрите в таблице ниже:

  Поле уведомления	Инструкция по заполнению
  Титульный лист
  ИНН	Номер ИНН индивидуального предпринимателя – проставляется вверху на каждом листе заявления.
  Стр.	Листы получают сквозную нумерацию, начиная с 001.
  Налоговый орган	Четырехзначный код отделения ФНС, куда подается уведомление – по месту постановки на учет в качестве плательщика патента.
  ФИО	Полностью, допускается отсутствие отчества, если его нет в паспорте.
  Листы	Количество страниц заполненного уведомления и прилагаемых документов.
  Достоверность	Традиционно заполняется раздел о лице, подающем заявление: 1 – сам ИП – указывается телефон и подпись предпринимателя и дата подписания; 2 – представитель ИП – указывается ФИО доверенного лица, его телефон, подпись представителя, дата подписания, реквизиты доверенности.
  Лист А – информация о патентах, для которых просится уменьшение. На одном листе можно указать сведения о семи, для каждого заполняются три строки – 010-030.
  010	Номер патента.
  020	Дата его выдачи.
  030	Полная стоимость до уменьшения на сумму взносов.
  Лист Б – суммы взносов и пособий, на которые необходимо произвести уменьшение
  001	Признак налогоплательщика. Доступно два варианта: 1 – ставят ИП с работниками (которые должны быть заняты в патентной деятельности); 2 – ставят ИП без работников.
  110	Общая стоимость всех патентов, указанных в листе А – сумма строк 030. Именно этот налог подлежит уменьшению на величину, указанную в строке 120.
  120	Общая сумма страховых взносов и пособий, которые уменьшат сумма налога на ПСН из строки 110. Важно: Для ИП без работников показатель 120 не должен быть больше показателя 110. Для ИП с работниками – показатель 120 не должен превышать половины показателя 110. При несоблюдении этих правил заполнения ФНС откажет в уменьшении.

  При начислении заработной платы с физического лица взимается налог на доходы. Он составляет 13%. Работник вправе уменьшить его размер, обратившись к работодателю и написав заявление. Нормами НК РФ предусмотрен возврат ранее уплаченного НДФЛ:

  • стандартный (ст. 218 НК РФ);
  • имущественный (ст. 220 НК РФ);
  • социальный (ст. 220 НК РФ);
  • профессиональный (ст. 221 НК РФ);
  • инвестиционный.

  Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы вернуть часть денег, уплаченных как налоги.

  Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ вправе ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.

  Группа	Сумма, руб.
  Лица, попавшие под воздействие радиации (в том числе «чернобыльцы») (пп. 1 ч. 1 ст. ст. 218 НК РФ)	3000
  Герои СССР и РФ, участники боевых действий Инвалиды с детства, инвалиды I, II группы (полный список — в п. 2 ст. 218 НК РФ)	500
  Родители первого, второго ребенка	1400
  Родители третьего и последующих детей	3000
  Ребенок-инвалид I, II группы	12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)
  Инвалиды ВОВ, инвалиды, получившие увечья на военной службе	3000

  Для уменьшения налога по этому основанию необходимо обратиться в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату допвзносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

  Если инспекция разрешит вернуть НДФЛ, вам направят уведомление об этом. С документом обратитесь в бухгалтерию с вопросом, как заполнить заявление на налоговый вычет на лечение или обучение, попросите показать шаблон. Если такого в организации нет, воспользуйтесь нашим примером.

  
  

  Похожие записи:

  • Население в России на 2021 численность населения
  • Как составить заявление в школу об отсутствии ребенка по семейным обстоятельствам
  • Единоразовая пенсионная выплата в 2021 году