Договор о предоставлении банковской гарантии промсвязьбанк

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор о предоставлении банковской гарантии промсвязьбанк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Организации или предприниматели, желающие стать исполнителями тендера, сначала должны предоставить заказчику залог в денежном эквиваленте. Это материально защитит заказчика, если поставщик не выполнит поставленную задачу.

Как правило, бизнесмены предпочитают не изымать средства из оборота, а пользоваться банковской гарантией. В этом случае банк ручается за поставщика перед заказчиком. Если первый не выполнит обязательства, заказчик обратится к банку и получит компенсацию.

Банковская гарантия для закупок по ФЗ-44 и ФЗ-223 — платная услуга. За ее получение клиент платит банку разовую комиссию.

Не все банки правомочны выдавать гарантии для участников государственных закупок. Кроме Промсвязьбанка можно обратиться в Тинькофф, Альфа-Банк, Сбербанк, Открытие, ВТБ, Совкомбанк и другие.

Как получить гарантию в Промсвязьбанке участникам госзакупок в 2021 году

ПАО Промсвязьбанк — головной банк для выполнения гособоронзаказов. Неформально относится к Министерству обороны РФ, что говорит о серьезной надежности.

Плюсы Промсвязьбанка для представителей МСП при получении гарантии:

• Выдача электронной гарантии без посещения офиса.
• Без необходимости открытия банковского счета.
• Без требований о залоге и поручительстве.
• Большие кредитные лимиты — до 150 млн рублей.
• Стабильный рейтинговый прогноз от агентства АКРА.

Для участников закупок разработаны и другие услуги. Если есть частая потребность в обеспечении заявок для тендеров, в ПСБ можно открыть спецсчет. Дополнительно клиентам предлагаются тендерные кредиты и кредиты на исполнение контракта.

Кроме гарантии обеспечения исполнения контракта Промсвязьбанк предлагает и другие виды. Клиенты могут воспользоваться тендерной гарантией на обеспечение заявки и гарантией возврата авансового платежа по контракту.

Если рассматривать БГ, не связанные с закупками, то Промсвязьбанк работает только с таможенными гарантиями.

Промсвязьбанк установил следующие тарифы и условия выдачи:

Возможная сумма обеспечения	от 0 до 150 млн рублей
Ставка и минимальная комиссия	3,2%, от 2 300 рублей
Срок выдачи	до 26 месяцев
Залог и поручительство	не обязательно
Открытие р/с	не требуется
Валюта РФ	рубли
Выпуск гарантии по форме заказчика	есть, согласование происходит после оформления заявки
Пени за просрочку возврата средств банку, если поставщик сорвет сделку	0,15% в день
Требования к заявителю	регистрация — минимум 3 месяца назад; рассматриваются ИП, ООО, АО; наличие хотя бы одной отчетности, сданной в ФНС, либо наличие оборота по счетам за последние 2 месяца; владелец не привлекался к уголовной ответственности; клиент не участвует в судебных разбирательствах; у клиента нет неисполненных решений суда.

Точную стоимость услуги Промсвязьбанк укажет при подаче заявки. Конечный результат зависит от суммы БГ, от срока ее предоставления и от того, какой бизнес ведет клиент.

Если поставщик предоставляет необходимые документы быстро и безошибочно, то банковская гарантия будет оформлена в течение 2 суток. При возникновении дозапросов или других условий банка срок может вырасти до 4 дней.

Список документов для установления лимита, в рамках которого будут выдаваться гарантии, предоставляются ответным письмом, после того, как менеджер свяжется с поставщиком. Подойдут не только сканы, но и сфотографированные копии.

Сюда входят:

• налоговая или бухгалтерская отчетность за последние 2 года;
• все страницы паспорта (ИП, ген. директора, учредителей).

Вместе с этим дополнительно требуется информация:

• ссылка на конкурсную документацию на портал закупок или ЭТП;
• фактический и почтовый адрес организации или ИП;
• срок действия договора аренды;
• контактная информация (телефон, эл. почта, web-сайт).

Договор о предоставлении банковской гарантии

Сама по себе банковская гарантия — это электронный документ. Для учета БГ создан специальный реестр, куда заносятся все выпущенные банками гарантии. Информация направляется в реестр в течение 1 рабочего дня после момента выдачи.

Проверить наличие гарантии в этом реестре может только заказчик и банк, у поставщиков такой возможности нет. Поэтому крайне важно обращаться в кредитную компанию, которая аккредитована выдавать банковские гарантии. Такие банки соблюдают все алгоритмы, своевременно размещают сведения в реестре.

Если вы все же хотите удостовериться в существовании электронной банковской гарантии, направьте в банк заявление о предоставлении выписки из реестра БГ. Она будет содержать полную информацию об услуге, включая дату ее вступления в силу.

Если же рассматривать БГ по ФЗ-223, то для закупок такого типа реестра нет. Поставщик передает заказчику оформленную гарантию, тот проверяет ее действительность, обратившись в банк.

• ПСБ и правительство Удмуртии обсудили развитие ОПК, инвестиционных и социальных проектов

  151 0

  Банковская гарантия используется в закупках как эффективное и надежное средство минимизации рисков при исполнении обязательств между контрагентами. Но мошенники предоставляют заказчику фальшивку. Предотвратить споры между банком и поставщиком, проверить легитимность поручительства поможет грамотный подход к составлению документа и согласование всех условий на этапе его заключения.

  Ст. 368 Гражданского кодекса дает обобщенное понятие независимой гарантии. Это один из способов обеспечения выполнения требований, которые берет на себя исполнитель. Как называется кредитор по договору банковской гарантии — бенефициар, должник — принципал, а банк — гарант. Если требования не выполняются, банк или иная организация выплачивает заказчику определенную денежную сумму. Выдается только банком или кредитной организацией, и на нее распространяются требования, установленные к независимому обеспечению.

  В нем отразите ключевые моменты:

  • размер вознаграждения за выдачу БГ и порядок его оплаты (обычно не превышает 2-10% от гарантийной суммы);
  • все дополнительные комиссии, которые заплатит принципал;
  • вид, стоимость залога, нужно ли страховать его и когда;
  • возможность предоставления отсрочки.

  Если поставщик не выполняет обязательства, то гарант выплачивает заказчику установленную денежную сумму, и к нему переходит право требования к принципалу по исполненным обязательствам. Иначе говоря, как только банк уплатит сумму заказчику, он начинает истребовать ее с поставщика. Это называется регрессными требованиями. Принципал обязан возместить гаранту выплаченные в соответствии с условиями независимого обязательства денежные суммы (п. 1 ст. 379 ГК РФ). Таким образом, указывается отдельная плата и размеры неустоек, штрафов, уплачиваемые принципалом банку, если тот заплатил бенефициару.

  ДОГОВОР об организации выпуска нескольких непокрытых банковских гарантий г. Москва 06 февраля 2020 г. Публичное акционерное общество «Совкомбанк» (ПАО «Совкомбанк»), ИНН 4401116480, КПП 440101001, местонахождение: 156000, Костромская область, г. Кострома, проспект Текстильщиков, д. 46, внесена запись Управлением Федеральной налоговой службы по Костромской области в Единый государственный реестр юридических лиц 01 сентября 2014 года за основным государственным регистрационным номером 1144400000425, Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 963 от «05» декабря 2014 года, именуемое в дальнейшем Гарант или Банк, в лице управляющего дополнительным офисом «Отделение «Таганское» ПАО «Совкомбанк» г-на Брендака Дениса Валерьевича, действующего на основании доверенности № 10/317-18 от 12.11.2018 г., с одной стороны, и Федеральное государственное унитарное предприятие «ЦИТО» (ФГУП «ЦИТО»), именуемое в дальнейшем «Принципал», в лице генерального директора г-на Спектора Виктора Семеновича, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий Договор (далее — Договор) о нижеследующем: 1. Предмет договора 1.1. В соответствии с настоящим Договором Гарант по просьбе Принципала в любое время до «31» декабря 2020 г. (включительно) осуществляет выпуск непокрытых банковских гарантий (далее совместно именуемые «Гарантии» или в отдельности — Гарантия) на общую сумму не более 52 000 000= (Пятьдесят два миллиона) рублей на условиях, оговоренных в настоящем Договоре и Заявлении на выпуск Гарантии, являющемся приложением к Договору (Приложение № 1) (далее — Заявление). Выпускаемые Гарантом Гарантии являются независимыми гарантиями в понимании Гражданского кодекса Российской Федерации. Выпуск Гарантий осуществляется в течение срока, указанного в первом абзаце настоящего пункта, и после наступления обстоятельств, указанных в п. 2.1 настоящего Договора, на основании Заявления Принципала, при условии принятия Гарантом положительного решения о возможности выпуска Гарантии, что подтверждается проставлением на Заявлении отметки «одобрено Гарантом». Срок выпуска каждой Гарантии, указываемый Принципалом в Заявлении, не может быть менее 2 (Двух) рабочих дней с момента принятия соответствующего Заявления Гарантом. 1.2. После выпуска Гарантом Гарантий на общую сумму, указанную п. 1.1 настоящего Договора, Принципал вправе требовать в дальнейшем выдачи Гарантий в пределах указанного в п. 1.1 Договора срока только при одновременном соблюдении следующих условиях: не ранее истечения 30 (Тридцати) календарных дней с даты прекращения какой-либо ранее выданной в рамках Договора Гарантии по основаниям, предусмотренным в Гарантии, выпущенной по форме Приложения №2 к договору, отсутствие предъявленных Бенефициаром Гаранту требований об уплате денежных сумм по любой из выданных в рамках Договора Гарантий на протяжении всего срока действия Договора. При этом общая сумма всех действующих Гарантий с учетом выпущенных Гарантий в рамках установленных настоящим пунктом условий не должна превышать общую сумму, установленную в п.1.1 Договора. 2. Порядок и условия выпуска Гарантии 2.1. Банк-Эмитент в срок, указанный в соответствующем Заявлении, но не ранее уплаты Принципалом Банку суммы комиссионного вознаграждения за выпуск конкретной Гарантии, обязуется выпустить указанную в соответствующем Заявлении Гарантию и направить ее бенефициару в порядке, установленном п. 2.8 Договора, при условии надлежащего выполнения Принципалом всех обязанностей, указанных в настоящем Договоре. 2.2. Порядок и условия выдачи каждой Гарантии, в том числе дата выдачи, срок ее действия, сумма Гарантии, перечень документов, прилагаемых к требованию и т. д., определяется в соответствующем Заявлении. При этом срок действия выпускаемых в рамках настоящего Договора Гарантий не может быть более следующей даты: «31» декабря 2020 г. Гарантии в рамках настоящего Договора могут быть выпущены в пользу бенефициаров, указанных в Заявлении на выпуск Гарантии, являющемся приложением к Договору (Приложение № 1). 2.3. Уплатой суммы, определенной в каждой Гарантии как «Сумма Гарантии», безусловно ограничиваются все обязательства Гаранта перед бенефициаром по выпускаемой Гарантии. 2.4. Ответственность Гаранта за невыполнение обязательств по каждой Гарантии регулируется условиями каждой Гарантии. 2.5. Право требования бенефициара(ов) к Гаранту по выпускаемым Гарантиям может быть передано третьим лицам в случаях и в порядке, предусмотренным условиями соответствующей Гарантии. 2.6. Обязательства Гаранта перед бенефициаром(ами) по Гарантиям будут автоматически уменьшаться на суммы, уплаченные им по выданным Гарантиям. 2.7. Гарантии оформляются Гарантом по установленной настоящим Договором форме (Приложение № 2). 2.8. Каждая выпускаемая Гарантом Гарантия направляется бенефициару следующим образом: выдается на руки Принципалу или уполномоченному представителю Принципала при его личной явке (при этом Принципал несет ответственность за дальнейшую передачу ее бенефициару). Гарант не несет ответственности за неполучение бенефициаром(ами) Гарантий, если Гарантии переданы в точном соответствии с ука��анным в настоящем пункте способом. Потребительские кредиты Автокредиты Вклады Дебетовые карты Дистанционное обслуживание Ипотечные кредиты Кредитные карты Кредитование бизнеса Лизинг Обслуживание юрлиц «Промсвязьбанк» предлагает своим клиентам несколько вариантов оформления банковских гарантий: тендерная; таможенная исполнения контракта; возврата авансового платежа по контракту. Чтобы кредитное учреждение положительно рассмотрело вопрос о возможности выдачи гарантии, поставщик должен предоставить любое обеспечение на выбор: залог векселя банка; гарантийный депозит от юридического лица; залог коммерческого или личного имущества; страхование от предпринимательских рисков. Срок рассмотрения и последующего оформления заявки в ПСБ занимает до 4-х рабочих дней. Процесс оформления банковской гарантии в «Промсвязьбанке» достаточно прост. Потенциальному заемщику потребуется предоставить перечень документов и дождаться решения кредитора: анкета по форме банка; паспорт руководителя или его представителя; свидетельство о государственной регистрации; свидетельство о постановке на налоговый учет; лицензии на осуществление деятельности (при наличии); учредительные документы; финансовая отчетность за последние 3 года; тендерная документация. Для принятия решения банк имеет право запросить дополнительные документы у заемщика. Любой вид гарантии выдается на нижеперечисленных условиях: максимальный размер до 150 000 000 рублей; на срок без ограничений; без обязательного открытия расчетного счета; тарифная ставка устанавливается индивидуально по каждому заемщику; комиссия за выдачу единовременная в размере от 10 000 рублей. ПСБ предлагает поставщикам оформить гарантию в дистанционном режиме. Это поможет существенно сократить время и облегчит процесс выдачи. Для подачи заявки на получение банковской гарантии в электронной форме у клиента должна быть действующая ЭЦП. Краткая инструкция по оформлению в режиме онлайн: 1. Пройдите регистрацию в системе «Интернет-банк ПСБ», подробно указав всю запрашиваемую информацию. Максимальная сумма банковской гарантии в Промсвязьбанке составляет 150 миллионов рублей. Срок гарантии не ограничен, размер комиссионного вознаграждения за выдачу документа — от 10 тысяч рублей. При необходимости можно оформить экспресс-гарантию сроком до 26 месяцев. Банковская гарантия в «Промсвязьбанк» На официальном сайте Промсвязьбанка зайдите в раздел “Гарантии” и заполните онлайн-заявку на предоставление документа, при этом в анкете укажите: название компании; организационно-правовую форму; контактное лицо; номер мобильного телефона; адрес электронной почты; краткую информацию о компании; информацию о возможной гарантии. После этого вы получите предварительный ответ от банка. Также можно заполнить заявку только на консультацию. Выполнить финансовое обеспечение можно несколькими способами. В принципе компания может это сделать в счет своих денег – перечислить на счет заказчику требуемую к обеспечению сумму из оборотных или заемных средств.Но согласитесь, что не всегда для этого есть возможность даже у довольно крупных фрм, ведь финансы должны быть задействованы в бизнесе. Поэтому значительно проще и выгоднее для бизнеса будет воспользоваться услугами банка, оплатив только небольщую комиссию по гарантии. Банковские гарантии для коммерческих контрактов предоставляются на довольно выгодных условиях, но, конечно, в зависимости от банка они разняться. У каждого учреждения есть свои требования по процентным ставкам, максимальным суммам и срокам, минимальной комиссии. Мы предлагаем Вам без лишних затрат времени на изучение этой информации по каждому банку отдельно, получить все данные на одной площадке. У нас на сайте представлен максимальный список банков, которые работают с такого рода гарантиями, и их официальные тарифы. Наш калькулятор банковской гарантии – это результат слаженной работы опытных финансистов и ИТ-специалистов в целях более прозрачной и открытой работы на финансовом рынке. У нас нет никаких дополнительных комиссий, только официальные условия банков, собранные в удобном формате в одном месте. Пользуйтесь и подбирайте выгодные для себя решения без лишних хлопот. Как составить банковскую гарантию По общему правилу гарантия должна действовать в течение срока, превышающего на один месяц действие контракта. Обратите внимание! Речь идет именно о сроке действия контракта, а не о сроке выполнения работ. По своему усмотрению заказчик может установить конкретную дату окончания банковской гарантии либо увеличить срок ее действия. Например, прописать, что гарантия должна действовать не менее 3 месяцев после окончания действия контракта. По усмотрению заказчика к гарантии могут предъявляться определенные требования: Составление гарантии по типовой форме. Если заказчик приложит собственную форму, то поставщику придется утрясать этот вопрос с банком. Стоимость такой гарантии может быть повышена. Особые требования к тексту документа. Например, заказчик может потребовать, чтобы в гарантии присутствовало положение о рассмотрении споров по месту нахождения заказчика, чтобы были перечислены обязательства, которые покрывает гарантия, а также иные требования. Условие о бесспорном списании. Это означает, что в случае обращения в банк заказчик получит причитающиеся ему денежные средства без споров и разбирательств. Условие об авансировании. Подразумевается, что в перечень обязательств, которые покрывает гарантия, входит и возврат аванса. Обратите внимание! Если заказчик выставил к гарантии собственные требования, важно убедиться, что они исполняются. Иначе заказчик может документ не принять. Важно не пропустить крайний срок, когда нужно иметь гарантию. После подписания итогового протокола аукциона заказчик направляет победителю контракт в течение 5 дней. Он это может сделать как в последний день срока, так и непосредственно в день подписания протокола. У победителя также будет 5 дней на то, чтобы подписать контракт. Эти сроки нужно иметь в виду при обращении за банковской гарантией. Итак, банк одобрил предоставление гарантии поставщику и выдал ему для ознакомления образец вместе с договором и документами для оплаты. Но не стоит спешить! На этом этапе нужно тщательно проверить гарантию самостоятельно и показать ее заказчику. Особое внимание нужно уделять при проверке срокам, сумме, реквизитам, а также всем требованиям, которые предъявлял к гарантии заказчик. Это очень важно, поскольку если заказчик не примет гарантию, возникнет риск незаключения контракта. Если все в порядке, можно оплачивать комиссию банка и отправляться за гарантией. Помните! Большинство банков настаивает на том, чтобы получатель гарантии оплачивал комиссию за ее предоставление со своего расчетного счета. Однако бывает, что на момент обращения за гарантией счет организации заблокирован. В таком случае выход один — искать банк, принимающий оплату от третьих лиц. Существует два основания отказать в приеме гарантии: Она не соответствует требованию заказчика, изложенному в документации. Она не предоставлена в срок, который установлен законом. Как себя обезопасить от возникновения основания № 1? Необходимо все тщательно проверять. Имеет значение любая мелочь, вплоть до неправильного округления суммы гарантии (когда ее размер увеличивается в связи с падением цены контракта). Что предпринять, чтобы не опоздать со сроком предоставления гарантии, если он на исходе? Единственный вариант — отсрочить подписание контракта. Это можно сделать, подав протокол разногласий. Он должен быть подан не позднее, чем на 13-й день после того, как опубликован итоговый протокол. Предоставление банковской гарантии для участия в закупках — процедура, хорошо знакомая банкам и давно отработанная. Сейчас заявка на гарантию рассматривается, как правило, в течение одного рабочего дня. Если сумма превышает 10 млн рублей, то срок может быть увеличен до 3 дней. Госзаказчик хочет быть уверенным, что победитель закупки подпишет контракт и качественно его выполнит. Чтобы защитить заказчиков от недобросовестных поставщиков, 44-ФЗ вводит понятие финансовых обеспечений. Банковская гарантия (БГ) — один из способов предоставления такого обеспечения. Это письменное обязательство банка выплатить заказчику сумму обеспечения, если поставщик не исполнит условия госконтракта. В закупках по 44-ФЗ есть три вида банковских гарантий: на обеспечение заявки (ОЗ) — страховка на случай, если победитель закупки откажется подписывать контракт, на обеспечение исполнения контракта (ОИК) — страхует заказчика от некачественного исполнения договора, на обеспечение гарантийных обязательств (ОГО) — включает в себя гарантию качества товаров и услуг, требования к гарантийному сроку, к объему предоставления гарантий качества и к гарантийному обслуживанию товара. Поставщик может предоставить обеспечение двумя способами. Перевести деньги: на спецсчет — для обеспечения заявки, на расчетный счет заказчика — для обеспечение контракта и гарантийных обязательств. Деньги «заморозят» на счете на время проведения закупки. Предоставить банковскую гарантию. Участник платит комиссию банку и заключает с ним договор. Банк-гарант выдает БГ, которую участник предоставляет заказчику. Госаказчик при необходимости устанавливает в закупке требования к гарантии качества товаров и услуг. Если он установил такие требования в техзадании, то вправе и требовать обеспечения гарантийных обязательств. Размер ОГО не может превышать 10 % от НМЦ. Предоставить ОГО нужно до подписания документов о приемке товара или работ. Способ предоставления такой же, как у ОИК: переводом денег на счет заказчика или банковской гарантией. Такая гарантия должна действовать еще месяц после окончания срока исполнения гарантийных обязательств. Договор банковской гарантии 2021 г. Банк оценит клиента и может отказать ему, если: не устроит финансовое положение компании; организация открылась недавно — обычно меньше полугода назад; учредительные документы не в порядке — банк попросит из заменить или исправить ошибки, на что потребуется дополнительное время; у ИП, юрлица или руководителя есть долги перед налоговой, судебными приставами или третьими лицами; раньше компания уже исполняла контракты с просрочкой, пенями и штрафами. На выдачу документа влияет территория регистрации поставщика и региона исполнения контракта. Запрет стоит на нескольких регионах: Крым, Чечня, Дагестан, Ингушетия и другие кавказские республики. Банковская Гарантия – финансовое обязательство банка, которое обеспечивает заказчику качественное и полное исполнение контракта поставщиков. Чтобы получить банковскую гарантию на исполнения контракта, необходимо наличиеследующих условий: поручителя; принципала (субъект сделки, приобретающий данный документ); бенефициара (выгодоприобретатель, субъект сделки, который вправе востребовать от оплаты в случае нарушения условий контракта). Банковская гарантия исполнения контракта требуется для страхования финансовых сделок с высокими финансовыми показателями и есть риск стать жертвой ненадежной компании-исполнителя. Наличие банковской гарантии требуется в некоторых предусмотренных законом случаях, к примеру, при подписании контракта по 223-ФЗ или 44-ФЗ. Максимальный срок действия гарантии до 120 месяцев Максимальная сумма гарантии: 5 000 000 000 рублей Максимальный лимит на одну компанию: 10 000 000 000 рублей Ставка банка — от 1,75% Наша комиссия: 0 % Срок оформления Банковской гарантии от 6 часов Гарантия публикуется в реестре Банковских Гарантий Мы соблюдаем интересы клиента и предоставляем банковскую гарантию на обеспечение исполнения обязательств по государственному контракту в кротчайшие сроки, по требуемым условиям. Работаем с проверенными банками, имеющих положительную репутацию на рынке и занесенными в реестр Министерства Финансов Российской Федерации. Учитываем особенности разных торговых площадок при предоставлении гарантии. Поможем в подборке необходимых документов для банков. В случае возникновения проблем с определенными пунктами, налаживаем сотрудничество с банками. Работаем на рынке тендерного консалтинга более 7 лет. Подготавливаем документацию, имеем опыт активного участия в тендерах и знаем проблемы, с которыми могут столкнуться компании разной сферы деятельности. Наш опыт позволяет преодолеть многие подводные камни в процессе ведения торгов. Сотрудничество с БАЙКАЛ ФИНАНС ГРУПП — это Ваша надежная опора в государственных закупках, ведении торгов, подготовки документов, финансовом обеспечении сделки. Получение банковской гарантии «Промсвязьбанка» Смысл банковской гарантии в предоставлении Бенефициару возможности получить исполнение в кратчайшие сроки, если Принципалом не исполняются (исполняются ненадлежащим образом) обязательства по договору. Во многих случаях банковской гарантией, помимо обеспечения исполнения контракта, предусматривается обязанность Исполнителя по выплате неустоек. Нередки ситуации, когда Заказчик, независимо от того, исполнен ли контракт или нет, требует уплаты неустойки за нарушение Исполнителем обязательств, предусмотренных контрактом. Важно отметить, что далеко не всегда у Заказчика есть правовые основания требовать уплаты неустойки. Однако банк после получения от Заказчика такого требования обязан удовлетворить его. Максимальная сумма гарантии – 150 млн. рублей. Финансовая помощь может быть оказана и в иностранной валюте (например, евро, шведских кронах, американских долларах). Величина комиссии определяется индивидуально с учётом особенностей бизнеса клиента, его финансового положения и разновидности гарантийной операции. Вознаграждение за оказание услуги банк удерживается единожды. Договор с клиентом может заключаться на любой срок. Банк не предусматривает наличие временных ограничений. Для увеличения суммы гарантии, продления сроков её действия или снижения размера ставки возможно предоставить залоговое обеспечение: депозит от организации; векселя Промсвязьбанка; личное или корпоративное имущество; страховку, оформленную компанией на случай столкновения с предпринимательскими рисками. Принципалом может выступать индивидуальный предприниматель, ООО, ЗАО либо ОАО. Для заключения договора с банком бенефициар и заказчик услуги должны соответствовать указанным ниже требованиям: иметь бухгалтерскую отчётность, передаваемую в ФНС; заниматься предпринимательской деятельностью как минимум три месяца; не иметь неоплаченных расчётных документов. Собственники бизнеса не должны участвовать в судебных разбирательствах или иметь историю привлечения к уголовной ответственности. При несоблюдении любого из перечисленных требований банк откажет в оказании услуги. Заказчик услуги обязуется передать в банковский офис следующую документацию: паспорта собственников бизнеса и участников сделки; свидетельство ИНН; Лист записи ЕГРИП/ЕГРЮЛ; бумаги, подтверждающие полномочия представителя клиента (например, доверенность от ИП или приказ о назначении руководителя компании); учредительные документы (для организаций); патенты и лицензии (при их наличии); финансовую отчётность за последние периоды; документы, подтверждающие необходимость предоставления гарантии от банка. В последнем случае речь идёт о копии контракта, заключённого с контрагентом, конкурсной (тендерной) документации и т. д. Одним из способов обеспечения исполнения обязательств является независимая гарантия (п. 1 ст. 329 ГК РФ). Согласно п. 1 ст. 368 ГК РФ по независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом. Независимые гарантии могут выдаваться банками или иными кредитными организациями (банковские гарантии), а также другими коммерческими организациями (п. 3 ст. 368 ГК РФ). На основании ст. 373 ГК РФ независимая гарантия вступает в силу с момента ее отправки (передачи) гарантом, если в гарантии не предусмотрено иное. Основания для прекращения независимой гарантии перечислены в п. 1 ст. 378 ГК РФ. Обязательство гаранта перед бенефициаром по независимой гарантии – уплатой бенефициару суммы, на которую выдана независимая гарантия; – окончанием определенного в независимой гарантии срока, на который она выдана; – вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии; – по соглашению гаранта с бенефициаром о прекращении этого обязательства. Перечень оснований прекращения действия банковской гарантии является исчерпывающим (постановление АС Московского округа от 16.04.2015 № Ф05-1042/15 по делу № А40-226/2014). Гарант, которому стало известно о прекращении независимой гарантии по основаниям, предусмотренным настоящей статьей, должен уведомить об этом принципала без промедления (п. 3 ст. 378 ГК РФ). Частью 1 ст. 45 Федерального Закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд” определено, что заказчики, осуществляющие закупки, в качестве обеспечения заявок и исполнения контрактов принимают банковские гарантии, выданные банками, включенными в предусмотренный ст. 74.1 НК РФ перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения. Объектом налогообложения по налогу на прибыль для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков, признается прибыль, определяемая как разница между полученными доходами и величиной произведенных расходов, которые определяются в соответствии с главой 25 НК РФ (ст. 247 НК РФ). В соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК РФ). Расходами признаются обоснованные (экономически оправданные) и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы (п. 2 ст. 252 НК РФ). В состав расходов, связанных с производством и (или) реализацией, включаются материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, а также прочие расходы (п. 2 ст. 253 НК РФ). Отметим, что для целей налогообложения прибыли затраты на оплату услуг банка (в том числе услуг по выдаче банковской гарантии) могут относиться к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ), либо к внереализационным расходам (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ). (В соответствии с п. 8 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 “О банках и банковской деятельности” выдача банковских гарантий относится к банковским операциям). По нашему мнению, в рассматриваемой ситуации сумму комиссии банку за предоставление банковской гарантии следует относить к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, поскольку банковская гарантия приобретается в целях обеспечения выполнения обязательств по договору поставки, соответственно, данные затраты связаны с деятельностью организации по реализации товара (готовой продукции). Смотрите также письмо УФНС России по Московской области от 05.10.2006 № 22-22-И/0459. Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ при методе начисления расходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений ст.ст. 318-320 НК РФ. Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок. В случае, если сделка не содержит таких условий и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно. Специалисты Минфина России и налоговых органов придерживаются позиции, согласно которой расходы в виде платы за предоставление банковской гарантии, приобретаемой в целях обеспечения выполнения обязательств по договору, необходимо учитывать равномерно в течение срока, на который она приобретается (письма Минфина России от 19.07.2012 № 03-03-06/4/75, от 11.01.2011 № 03-03-06/1/4, ФНС России от 04.06.2013 № ЕД-18-3/606). При этом аналогичное заключение чиновники делают и в случаях, когда контракт, в связи с заключением которого оформлялась банковская гарантия, уже выполнен, а срок действия гарантии еще не истек (письмо Минфина России от 01.12.2014 № 03-03-06/1/61180). Позиция официальных органов находит поддержку в судебной практике (смотрите, например, постановление АС Поволжского округа от 09.10.2014 № Ф06-15092/13 по делу № А65-26975/2013). С учетом изложенного считаем, что расходы в виде комиссии за предоставление банковской гарантии необходимо учитывать равномерно в течение всего срока, на который она приобреталась (если до окончания этого срока не произошло прекращения действия банковской гарантии). При этом, учитывая норму пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, полагаем, что равномерное признание расходов на уплату комиссии по банковской гарантии может производиться ежемесячно (ежеквартально). К сожалению, мы не нашли разъяснений Минфина России и налоговых органов по вопросу дальнейшего учета суммы, уплаченной банку за предоставление банковской гарантии, в случае прекращения гарантии ранее срока, на который она выдана. В соответствии с п. 11 ПБУ 10/99 “Расходы организации” (далее – ПБУ 10/99) затраты организации на оплату услуг, оказываемых кредитными организациями, включаются в состав прочих расходов и принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной форме и иной форме или величине кредиторской задолженности (п.п. 6, 14.1 ПБУ 10/99). По общему правилу расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности) (п. 18 ПБУ 10/99). Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (ст. 373 ГК РФ). В этой связи полагаем, что всю сумму вознаграждения банку (комиссии) можно отразить в составе прочих расходов на дату выдачи банковской гарантии. В этом случае с учетом Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (далее – Инструкция) расходы по выплате комиссии за получение банковской гарантии могут отражаться следующим образом: Дебет 91, субсчет “Прочие расходы” Кредит 76, субсчет “Расчеты по договору банковской гарантии” – на дату выдачи банковской гарантии комиссия учтена в составе прочих расходов; Дебет 76, субсчет “Расчеты по договору банковской гарантии” Кредит 51 – сумма комиссии перечислена банку. В то же время в рассматриваемой ситуации банковская гарантия предоставляется организации на период 6 месяцев, и комиссию, уплаченную в связи с получением гарантии, в целях налогообложения необходимо учитывать равномерно. В п. 19 ПБУ 10/99 указано, что если расходы обусловливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов, то они признаются в отчете о прибылях и убытках путем их обоснованного распределения между отчетными периодами. В свою очередь, п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (далее – Положение № 34н), определено, что затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида. Приказом Минфина России от 24.12.2010 № 186н из п. 65 Положения № 34н исключено правило о том, что затраты, произведенные в текущем отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, следует однозначно признавать расходами будущих периодов. При этом в Инструкцию не вносились изменения по применению счета 97 “Расходы будущих периодов”. Напомним, что счет 97 предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. Перечень расходов, которые могут быть отражены на этом счете, является открытым. Исходя из прямого прочтения п. 65 Положения № 34н, в составе расходов будущих периодов учитываются только те расходы, которые поименованы в качестве расходов будущих периодов в каком-либо ПБУ. Если какие-либо ПБУ не обязывают считать затраты расходами будущих периодов или не устанавливают особый порядок их списания в расходы, компания вправе признавать эти затраты единовременно. Вместе с тем п. 65 Положения № 34н также не запрещает определять затраты как расходы будущих периодов, если, по мнению организации, такие затраты связаны с получением дохода в будущем. Иными словами, учесть затраты в составе расходов, относящихся к следующим отчетным периодам, возможно и в том случае, если произведенные затраты отвечают понятию актива. По нашему мнению, расходы на комиссию при получении банковской гарантии не образуют самостоятельного актива (п.п. 7.2 и 7.2.1 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России (одобрена Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине России и Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров 29.12.1997)). Кроме того, рассматриваемые расходы не обуславливают получение доходов в течение следующих отчетных периодов. В связи с этим полагаем, что формально такие расходы не следует квалифицировать в качестве расходов будущих периодов, а учитывать их в составе расходов в том периоде, в котором они понесены. Для меня и семьи Карты Вклады Кредиты Переводы и платежи Сейфы и ячейки Для бизнеса Карты Кредиты Онлайн-банкинг Сейфы и ячейки Для финансовых организаций Межбанковские операции Корреспондентские отношения О банке О банке Миссия Правление Наблюдательный совет банка Реквизиты головного офиса и филиалов Рейтинги Тарифы Внешнеэкономическая деятельность Вакансии Курс обмена валют Обновление услуг Бизнес-план Лицензия Наименование услуги Цена Определение системы налогообложения от 5 000 руб. Разработка учетной политики от 10 000 руб. Постановка бухгалтерского учета от 10 000 руб. Госконтракт – это соглашение между коммерческой организацией и муниципальным предприятием, которое предназначено для удовлетворения нужд последнего. Госконтракт – это договор между юридическими лицами, где исполнитель обязуется выполнить работы или осуществить поставку товара в указанном объеме в четко оговоренные сроки. Заказчик же обязуется оплатить указанную в договоре сумму. Ориентирован госконтракт на нужды государства. Стоимость договора является строго фиксированной и не может изменяться. Получение государственного контракта – одна из основных целей владельцев бизнеса. Получить госконтракт достаточно сложно. Одним из требований является – банковская гарантия, при получении которой владельцы предприятий сталкиваются с большими трудностями. Банковская гарантия является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Банк в данном случае выступает гарантом выполнения обязательств должника уплатить кредитору денежную сумму по требованию об ее уплате. Таким образом, банковская гарантия обеспечивает защиту государства от недобросовестного выполнения своих обязательств. Банк выступает гарантом в том случае, если организация подтвердит свою обеспеченность. Доказательством может служить: движимое или недвижимое имущество, финансовые активы, поручительство третьих лиц. Специалисты компании «Профессиональные решения» в Москве окажут помощь в предоставлении банковской гарантии. Мы имеем многолетний опыт работы с различными банками, тесное сотрудничество с которыми дает нам возможность предлагать только лучшие варианты. Специалисты нашего предприятия помогут оперативно собрать необходимый пакет документов, разобраться во всех нюансах и избежать ошибок. Поможем сэкономить Ваше время и деньги, предлагая качественное, оперативное и профессиональное решение проблем. Основные термины и понятия. Условия: Принципиал Юридическое или физическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации Максимальная сумма Гарантии До 100% от суммы Гарантийного депозита (вклада) или от цены приобретения векселя в ООО «ПромТрансБанк» Срок Гарантии До 5 лет, но не более срока гарантийного депозита или векселя ООО «ПромТрансБанк» Комиссия за предоставление Гарантии Устанавливается индивидуально Обеспечение Гарантийный депозит (вклад) или вексель ООО «ПромТрансБанк» Размер пени за использование Гарантом своих обязательств перед Бенефициаром 1% за каждый день от суммы, уплаченной Гарантом, согласно требованию Бенефициара Операции Понедельник-пятница Суббота Воскресенье Операции по вкладам с 9:00 до 19:00 с 10:00 до 16:00 выходной Валютно-обменные операции С 9:30 до 19:00 без перерыва с 10:00 до 16:00 выходной Оформление кредитов в банке С 9:30 до 19:00 без перерыва с 10:00 до 16:00 выходной Операции по вкладам С 9:30 до 19:00 без перерыва с 10:00 до 16:00 выходной Похожие записи: Какие документы нужны для восстановления водительских прав при утере 2021 Можно ли получить загранпаспорт в другом регионе не по прописке Заявление на прекращение ухода за пенсионером старше 80 лет образец