16.09.2021

Налоговые льготы для многодетных семей в Москве в 2021 году

Автор: admin Законодательство Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей в Москве в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налоги для многодетных семей в 2021 году

2. Льготы многодетным семьям в 2021 году в Москве

3. Что многодетные семьи могут получить от государства

4. Как получить помощь для многодетной семьи

5. Что положено многодетным семьям

6. Как получить налоговые льготы в Подмосковье

7. Налоговые льготы для семей с детьми

8. О льготах для многодетных родителей

Какую семью закон считает многодетной
От каких налогов освобождены многодетные
Как получить льготу
Какие вычеты могут получить многодетные
Как получить вычет самостоятельно
Как получить через работодателя
В какие сроки многодетные платят налоги
Начисляются ли пени
Как вовремя получать уведомления о задолженности

Налоги для многодетных семей в 2021 году

Вычет за лечение можно оформить только самостоятельно. Стандартный вычет, а также вычет за обучение и квартиру проще всего получить через работодателя. Тогда деньги налоговая будет возвращать частями в виде ежемесячной прибавки к зарплате.

Стандартный вычет. Если планируете получить вычеты на ребенка, достаточно сообщить о своем желании в бухгалтерию и отдать копии свидетельств о рождении детей.

За учебу и покупку квартиры. Зайдите на главную страницу кабинета и выберите раздел «Жизненные ситуации», а затем в «Запросить справку и другие документы». Там нажмите на нужную строку.

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
находящиеся под опекой;
на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

родителям в законном браке;
отчиму или мачехе;
лицу, которое платит после развода алименты;
опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2020 году размер вычета:

1400 рублей — на двух первых детей;
3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

12 000 рублей — для родителя;
6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

нет официальной работы;
человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Льготы многодетным семьям в 2021 году в Москве

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

документы о рождении (усыновлении);
медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

документы о смерти супруга;
решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

скидка по оплате суммы до 50 %;
уменьшение базы исчисления;
освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

отказ от сбора для машин определенной мощности;
освобождение от уплаты одного из родителей;
скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года. Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной. Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.

Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.

Что многодетные семьи могут получить от государства

Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы. В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.

Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.

Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.

Следует заметить, что при предоставлении льгот по имущественному, транспортному и земельному налогу используется один и тот же бланк заявления (форма по КНД 1150063). Он введен Приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017. Данная форма включает титул и лист со сведениями о заявляемой льготе.

Для получения вычета по имущественному налогу указанный бланк может заполнить сам льготник либо его полномочный представитель. Заявление составляется в одном экземпляре в электронном виде либо на бумаге.

Правила написания стандартны: заполнение бланка производится слева направо, текст пишется заглавными печатными буквами, при отсутствии данных проставляются прочерки. Исправлять ошибки корректирующими средствами не разрешается. Подробно ознакомиться с общими требованиями к заполнению можно в Приложении № 2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.

Далее, на титульном листе требуется указать стандартные сведения: реквизиты ИФНС, персональную информацию о заявителе согласно его паспортным данным. Поле, которое также расположено на титуле, но при этом предназначено для работника ИФНС, заполнять заявителю не нужно.

К сведению, гражданский паспорт РФ можно заменить иным равноценным документом, удостоверяющим личность заявителя. Например, свидетельством о рождении либо военным билетом. В зависимости от ситуации принимаются также ВНЖ, удостоверение беженца, прочие удостоверяющие документы. Их полный перечень с кодами обозначен в соответствующем Приложении к Порядку заполнения.

Кроме титула нужно еще заполнить и лист со сведениями о заявляемой льготе. Поскольку речь идет об имущественном вычете, то заполнить нужно будет последний лист бланка, где имеется формулировка: «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц». Данные заносятся в виде кодов. Например, если заявляется вычет в отношении жилого дома, то следует записать код «1». Все коды с расшифровками указаны в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.

Когда льготник имеет право на вычет по нескольким имущественным объектам, нужно заполнять по каждому из них отдельные листы. Готовый, заполненный бланк в конце датируется и подписывается лично заявителем. Если заявление подается в электронной версии (через личный кабинет), то дату написания и подпись проставлять не требуется.

Ошибка 1. Многие ИФНС рекомендуют обращаться по вопросам оформления льгот (имущественных вычетов) до начала июня. Мотивируют это тем, что именно после этого числа начинается поголовная калькуляция налогов за соответствующий период. Так, к примеру, по рекомендации ИФНС по г. Павловскому Посаду, что в Подмосковье, в текущем году оптимальным сроком обращения был период до 01.06.2021.

Между тем если льготник условно «опоздал» с подачей заявления о предоставлении дополнительного вычета, пропустил 01.06.2021, он все равно может обратиться с ним и после установленного срока. При необходимости ИФНС налог пересчитает и отправит адресату уточненное налоговое уведомление, где будут учтена положенная льгота.

Как получить помощь для многодетной семьи

Транспортные льготы предоставляются детям и родителей многодетных семей. Они могут бесплатно пользоваться внутригородским транспортом (троллейбус, автобус, метрополитен). Льгота не распространяется на такси.

Учащимся общеобразовательных учебных заведений предоставляется бесплатный проезд на пригородных и внутрирайонных автобусах, чтобы добраться до школы.

Многодетные семьи получают скидку на авиабилеты в размере 50% стоимости. В программе субсидирования участвуют не все перевозчики, поэтому необходимо уточнять информацию на сайте компании.

Для приобретения льготных билетов необходимо предоставить справку или удостоверение многодетной семьи в авиакассу. Некоторые компании дают возможность купить льготные билеты через сайт.

Московская семья признается многодетной, если в ней родились и (или) воспитываются трое и более детей, в том числе усыновленные, а также пасынки и падчерицы. Семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 16 лет. Но если младший ребенок учится в общеобразовательном учреждении, то семья будет считаться многодетной до достижения младшим ребенком возраста 18 лет.

В 2021 году для московских многодетных семей установлены следующие льготы и виды социальной поддержки:

денежные выплаты, производимые единовременно, ежемесячно и ежегодно;
предоставление натуральной помощи;
предоставление различных льгот.

Рассмотрим более подробно льготы и виды социальной поддержки для многодетных семей в Москве

В Москве для многодетных семей установлены следующие виды денежных выплат (льгот):

единовременная выплата на возмещение расходов в связи с рождением (усыновлением) одновременно трех и более детей;
ежемесячные выплаты, в том числе, на возмещение расходов на жилье, на коммунальные услуги и пользование телефоном, на приобретение детских товаров;
ежегодные выплаты.

Более подробная информация о видах и размерах денежных выплат семьям с тремя и более детьми, а также о льготах московским многодетным семьям в 2021 году приведена в таблице.

Что положено многодетным семьям

О дному из родителей (усыновителей) в многодетной семье в Москве положена такая льгота, как освобождение от уплаты транспортного налога. Но только за одно транспортное средство, зарегистрированное на него (то есть на этого родителя или усыновителя).

Также один из родителей (усыновителей) в такой семье в Москве имеет такую льготу, как право на бесплатную стоянку (парковку) на платных городских парковках в Москве. Это правило действует в отношении одного автомобиля, зарегистрированного на этого родителя (усыновителя). При этом бесплатная стоянка (парковка) возможна только при наличии парковочного разрешения многодетной семьи.

Граждане, имеющие трех и более детей, имеют право на бесплатное получение земельного участка в случаях и порядке, которые установлены органами государственной власти соответствующего субъекта РФ.

Гражданам Московской области возможность получения земельного участка предоставляется на основании закона «О бесплатном предоставлении земельных участков многодетным семьям в Московской области». Для уточнения порядка приобретения земельного участка необходимо обратиться в администрацию муниципального образования по месту жительства.

Но в Москве в настоящее время предоставление садовых, огородных или дачных земельных участков не осуществляются. Более того, нет приема новых заявлений на предоставление таких земельных участков.

Для получения льгот и денежных выплат в Москве рекомендуется обратиться с заявлением и необходимыми документами в орган социальной защиты населения. Обратиться можно напрямую, через МФЦ или же через Интернет. Надо при этом иметь в виду, что заявление на получение отдельных выплат можно подать только в электронном виде через Интернет.

Многодетная семья в Москве имеет право на получение бесплатного обеспечения лекарственными препаратами.

Соответствующее заявление подается на имя руководителя организации, осуществляющей первичную медико-санитарную помощь.

Основанием для получения льгот и натуральной помощи является удостоверение многодетной семьи. Такое удостоверение можно оформить также в МФЦ.

Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

Легковые автомобили, мотоциклы;
Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.

Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Снегоходы
до 50 л.с.	25
от 50 л.с.	50
Воздушные суда
Самолеты с реактивными двигателями	200
Самолеты и вертолеты с двигателями	200
Другие воздушные суды без двигателей	2000
Катера и моторные лодки
До 100 л.с.	200
От 100 л.с.	400
Гидроциклы
До 100 л.с.	250
Свыше 100 л.с.	500
Несамоходные суда	200

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:

У многодетной семьи есть снегоход мощностью 12 л.с. Льгота на данный вид транспорта не распространяется, поэтому родителю, на которого он зарегистрирован, нужно заплатить следующую сумму:

12 х 25 = 300 руб.

Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:

51 х 50 = 2 550 руб.

В отличие от Москвы, где многодетным предоставляется полное освобождение от налога на транспорт, для льготников из Московской области предусмотрены ограничения. Они могут не платить сбор лишь в том случае, если мощность автомобиля не превышает 250 л.с. Если двигатель машины рассчитан на более чем 250 л.с., расчет ведется от количества «лошадей» после превышения.

Например:

У многодетной семьи есть машина на 300 л.с. До 250 л.с. налог не взимается, но за разницу между реальной мощностью и 250 л.с. сумму платить придется. Она рассчитывается от 50 л.с.

Льгота на автомобили стоимостью свыше 3 000 000 руб. не распространяется – к ним при налогообложении применяется повышающий коэффициент.

Что касается мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, то для них ограничения не устанавливаются – многодетные владельцы такой техники полностью освобождены от налогообложения.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

Легковые автомобили, мотоциклы;
Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Снегоходы
до 50 л.с.	25
от 50 л.с.	50
Воздушные суда
Самолеты с реактивными двигателями	200
Самолеты и вертолеты с двигателями	200
Другие воздушные суды без двигателей	2000
Катера и моторные лодки
До 100 л.с.	200
От 100 л.с.	400
Гидроциклы
До 100 л.с.	250
Свыше 100 л.с.	500
Несамоходные суда	200

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:

12 х 25 = 300 руб.

Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:

51 х 50 = 2 550 руб.

Помимо многодетных семей, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории физических и юридических лиц:

Организации, занимающиеся городскими пассажирскими перевозками, кроме такси;
Герои СССР, РФ, а также лица, награжденные Орденом Славы;
Ветераны ВОВ, боевых действий;
Инвалиды 1 и 2 групп;
Один из попечителей или опекунов ребенка;
Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
Участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
Опекуны инвалидов с детства;
Компании, являющиеся резидентами особых экономических зон.

Важно учитывать, что при наличии сразу двух оснований для освобождения от налога на транспорт, можно использовать только одно из них. Например, если многодетный родитель является инвалидом, нужно оформлять льготу либо по удостоверению многодетности, либо по справке об инвалидности.

Например:

В Московской области ограничения по мощности автомобильных двигателей все же есть, поэтому при наличии машины от 250 л.с. придется платить по 150 руб. за каждую «лошадь».

Пример:

В семье льготников есть автомобиль мощностью 350 л.с. За него уплачивается следующий налог:

350 – 250 (количество л.с., на которое база уменьшается) = 100.

100 х 150 = 15 000 руб. – итоговая сумма к уплате.

Если бы не льгота, пришлось бы платить гораздо больше:

350 х 150 = 52 500 руб.

В отношении остальных транспортных средств, на которые льгота не распространяется, действуют следующие ставки:

Снегоходы и мотосани
До 50 л.с.	25
От 50 л.с.	50
Водный транспорт
Моторные лодки, катера до 100 л.с.	100
Катера и моторные лодки от 100 л.с.	200
Гидроциклы до 100 л.с.	250
Гидроциклы от 100 л.с.	500
Воздушный транспорт
Вертолеты и иные суда с двигателями	250
Самолеты с реактивными двигателями	200
Иной воздушный транспорт без двигателей (за единицу транспортного средства)_	2000

Транспортный — зависит от региона. Наличие, величину и особенности льготы устанавливает правительство региона. Этот налог могут не платить многодетные семьи всех регионов, кроме Татарстана и Башкортостана. Где-то скидка по налогу частичная: в Нижнем Новгороде налог за легковушку все же нужно уплатить, но со скидкой в 50%, зато за микроавтобус скидка 100%.

Подробнее о транспортном налоге для многодетных читайте в другой нашей статье.

Земельный — частично. Льгота действует только на 6 соток. За остальную площадь придется налог уплатить. Например, если площадь участка 830 кв. м, скидку дают за 600 кв. м, а за 230 кв. м платить придется.

На жилье — частично. До 2019 года величина вычета была стандартная для всех — для многодетных льгот не было. Владельцы квартир или частных домов могли уменьшить налоговую базу:

на 20 кв. м, если в собственности квартира;
на 50 кв. м, если — частный дом.

В апреле 2019 года президент подписал федеральный закон, который дает дополнительную скидку многодетным в виде квадратных метров:

5 метров за каждого ребенка, если квартира;
7 метров, если дом.

Налоговый возврат — это способ сэкономить на отчислениях в ФНС или возвратить часть уже уплаченных.

Если родители работают и платят налоги на заработок, они могут получить как минимум три вида вычетов:

стандартный — фиксированная сумма. Положен по факту рождения детей;
социальный — за учебу и лечение. Есть ограничение по суммам к вычету;
имущественный — за квартиру, дом или землю. Максимальная сумма, которую может получить плательщик, тоже ограничена.

Стандартный вычет для многодетных ФНС дает по следующей схеме:

1 400 рублей за первого и второго ребенка в месяц;
3 000 рублей за третьего и последующих.

Такой вычет плательщик сможет получать, пока его годовой доход в совокупности не достигнет 350 000 рублей.

Например, гражданин Петренко получает в месяц оклад 45 000 рублей. Лимит в 350 000 рублей закочится через семь месяцев. Значит, на протяжении семи месяцев Петренко будет получать вычет. Сейчас посчитаем, сколько он получит как отец троих детей.

Понятие «многодетная семья» является юридическим термином, смысл которого раскрывается в ФЗ №256. Основные критерии, которым должна соответствовать семья для получения статуса «многодетной»:

Все члены семьи, в том числе и малолетние дети, должны иметь гражданство РФ.
В семье воспитываются не меньше 3-х несовершеннолетних детей.

Биологическое родство между каждым ребёнком и его родителями не относится к числу обязательных условий. Малыш может быть усыновлённым, либо появиться на свет в прошлом браке одного из супругов. Не могут претендовать на статус «многодетных» только семьи, в которых неродные дети воспитываются на правах опёки.

Имущественный налог обязателен к уплате для всех физических и юридических лиц, во владении которых на праве собственности находится различного вида имущество.

В России налогоплательщиками являются практически все дееспособный гражданин достигшие совершеннолетия. Фактически уплата налогов является благодарностью граждан за бесплатную медицину, образование и прочее. Ставки по налогам в России одни из самых низких в Европе. Это связано с небольшими доходами населения и малым развитием среднего бизнеса.

Основными налогами, взимаемыми с граждан, являются НДФЛ, транспортный, имущественный и налог на право собственности.

Как получить налоговые льготы в Подмосковье

В России разработан федеральный закон, который регулирует порядок предоставления некоторых льгот отдельным категориям граждан.

Он содержит основные моменты, касающиеся помощи многодетным семьям:

Первая глава	Здесь отмечены общие положения. Согласно нормам, Россия уделяет повышенное внимание помощи многодетным семьям, нуждающимся в ней. Статья отмечает, что многодетной признается семья, воспитывающая трех и более несовершеннолетних детей. Также указывается, что расходы несутся из федерального бюджета. Но по личной инициативе органы местного самоуправления вправе выделить средства из местных фондов.
Вторая глава	Описывает меры, которые могут предприниматься в отношении многодетных семей. Пятая статья содержит конкретные права и льготы для данной категории граждан. В 32 пунктах полностью отмечаются моменты, которые нужно учитывать в ходе поддержки. Также указывается, что среднедушевой доход и прожиточный минимум не учитываются. Достаточно получить статус многодетной семьи.
Третья глава	Выделены заключительные положения. Они касаются общественных объединений, ответственности за нарушение законодательных норм. Также прописываются документы, которые нужно предоставить для получения льготы.

В каждом регионе принимают свои требования для включения семьи в категорию многодетной.

В Москве сюда относят родителей, занимающихся воспитанием трех и более детей. При этом не учитываются умершие малыши или те, в отношении которых установлено ограничение родительских прав.

Статус остается за семьей до момента, пока младшему не исполнится 16 лет.

Если несовершеннолетний продолжает учебу в школе, то возрастное ограничение увеличивается до 18 лет.

Для оформления удостоверения, подтверждающего статус, можно воспользоваться официальной интернет-страницей Мэра Москвы или центром госуслуг.

На территории региона действуют разные группы преференций. Различают следующие категории помощи:

одноразовые привилегии, предоставление которых осуществляется единожды при возникновении конкретного факта или обстоятельства, а также в порядке льготной очереди;
регулярные (преференции, выдаваемые ежемесячно, ежеквартально или ежегодно);
общие, то есть предназначенные всему населению, но при соблюдении ряда условии;
адресные, которые могут получить лишь конкретные категории льготников.

Поскольку демографическая ситуация находится в удовлетворительном состоянии, то с годами список преференций сокращается. Зафиксировано, что претендовать на денежные выплаты и материальные пособия могут только те граждане и семьи, которые прописаны и постоянно проживают в рамках региона.

Что касается правового регулирования вопроса, то одинаково нужно учитывать и государственные нормативно-правовые документы, и региональные законы. В Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 “О мерах по социальной поддержке многодетных семей” обозначено, что с целью улучшения уровня жизни населения, обязательно осуществление социальной политики. Прерогатива среди принимаемых мер помощи отдается поддержке родителей с детьми и инвалидов.

Федеральный закон от 19.05.1995 N 81-ФЗ (ред. от 29.07.2018) “О государственных пособиях гражданам, имеющим детей”, который стал основанием начисления финансовой помощи гражданам, в том числе и многодетным семействам. Благодаря Указ Президента РФ от 13.05.2008 N 775 (ред. от 13.12.2012) “Об учреждении ордена “Родительская слава”, в действие введены государственные отличительные знаки родителям. Это награды, получение которых также предусматривает дополнительные преференции.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос:

Указ губернатора № 606 от 07.05.2012 «О предоставлении одноразовых выплат при рождении третьего малыша»;
Закон Пермского Края № 1939 от 29.12.2004 «О социальной поддержке детей, оставшихся без родителей»;
Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 “О мерах по социальной поддержке многодетных семей”.

В Налоговом кодексе установлен заявительный характер на использование льготы. В ст. 361.1. НК РФ есть и такое положение:

“В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от её применения, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами.”

Но многими ли льготами люди пользуются, пока не попросят о них и не предоставят пакет документов в полном объеме? Поэтому надеяться на работников Налоговой службы не стоит. Нужно самому идти и требовать то, что положено.

Если многодетная мать воспитывает детей самостоятельно, то ей предоставляется двойной вычет на каждого ребенка.
При этом вычет можно получить в двойном размере при условии, что мать имеет статус матери-одиночки по одному из нижеследующих оснований:

отец ребенка умер либо лишен родительских прав;
у ребенка не отца (в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк).

Если одинокая мать повторно вышла замуж, то ее супруг имеет право на вычет при условии усыновлении детей.

Рассмотрим пример. Митрофанова Елена – многодетная мать-одиночка, у которой 3-е детей (10, 12 и 15 лет).

В марте 2021 года Митрофанова вступила в новый брак и спустя год родила ребенка (отец – супруг Митрофановой). Трое детей Митрофановой новым супругом не усыновлены.

Налоговые льготы для семей с детьми

Семью, в которой воспитывается три малыша и больше, при условии, что им не исполнилось 18 лет, принято считать многодетной. Большие семьи могут быть у родных родителей, опекунов, попечителей, усыновителей. Многодетность продлевают, если ребенок учится стационарно до 23 лет. В некоторых регионах до 24 лет. Льготы и помощь будут продлевать до тех пор, пока действителен удостоверяющий «многодетность» документ.

Какие же налоги не платят такие родители:

Москва и область, освобождение по уплате транспортного сбора только для одного родителя.
Ростов и область, полностью освобождены от уплаты налога по транспорту оба родителя;
Краснодар и область, освобождение от налога на земельный надел;
Нижегородская, Новосибирская области, Краснодарский регион, освободили семьи от уплаты налога по имуществу;

Вышеупомянутый федеральный закон № 63-ФЗ предоставил многодетным семьям вычет и по земельному налогу – в п. 5 ст.391 НК РФ законодатели добавили пп.10. Согласно поправке, налог не взимается с физлиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, если площадь принадлежащего им земельного участка не превышает 6 соток (600 кв. м.). Если участок больше, налог берется с части, превышающей максимальный льготный размер.

Власти столицы предусмотрели дополнительный налоговый вычет для многодетных родителей и усыновителей (пп. 8 п. 2 ст. 3.1 закона Москвы № 74 от 24.11.2004). Налогооблагаемая база в отношении участка, которым они владеют, уменьшается на 1 млн. рублей. Льгота не действует, если земля сдается в аренду (п. 3 ст.3.1 закона Москвы № 74).

Независимо от того, какой по счёту ребёнок, если ему присвоили степень инвалидности, значит родители вправе получать за него 3 000 рублей каждый месяц. Это обычный вычет, то есть дополнительно сумма на него как на первого или второго, не предоставляется.

В законе есть дополнительный пункт, подтверждающий это.

Можно буквально истолковать ст. 218 НК РФ, исходя из которой при рождении единственного ребенка-инвалида, вычет на него должен рассчитываться следующим образом: 1 400 руб. как на ребенка из многодетной семьи плюс 3 000 руб. как на инвалида.

Но в определенных ситуациях этот пункт закона только усиливает неравенство и может привести лишь к судебному спору. Если разобраться по сути, то каждую ситуацию нужно рассматривать в отдельности.

Кроме основной суммы льгот многодетным родителям могут быть предоставлены дополнительные финансы.

Например, в случае покупки нового жилья. Повторное предоставление налогового вычета подтверждает пп. 2 п. 1. ст. 220 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные налоговые льготы в размере расходов на строительство или покупку новой квартиры/дома в России.

Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья.

Согласно пп. 11. п. 3 ст. 220 НК РФ, этой льготой многодетная семья вправе воспользоваться только один раз.

Налоговое законодательство достаточно суровое. Платить налоги положено всем без исключения. Все поблажки — льготы, принимаются местными властями.

Сегодня сумму по уплате налога высчитывают исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Например, в столице за маленькую квартирку в 50 кв.м. нужно заплатить от 2,5 до 5 т.р./год.

Для быстрого поиска необходимых услуг разработан сайт налоговой службы. Называется он, налоги 24/7. В любое время дня и ночи можно найти необходимую информацию касательно налогообложения для вашей большой семьи.

Кроме этого, местными властями могут приниматься программы по льготному кредитованию, дотациям, беспроцентным ссудам для покупки строительных материалов и приобретения жилья, выделению квартиры или участка. По таким программам нет первых взносов, сроки выплаты длиннее, а условия лояльные.

Льготы семьям начисляются только при условии сданного полного пакета документов. Отсутствие одной справки не дает права для получения льгот.

Вместе с оригиналами, нужно подготовить в обязательном порядке копии. Кроме выше приведенного пакета, могут потребовать еще и дополнительные документы, справки. Все зависит от того, что вы оформляете.

Обращение в налоговую службу может быть:

Личное.
Заказным письмом. Тогда все документы должны быть заверены нотариально.
Через удостоверенного представителя. В таком случае ему нужна нотариальная доверенность.
С сайта ФНС.

Сборы по налогам проводит налоговая служба. Устанавливаются они государством, регулируются местными властями. Самый важный документ, который нужно иметь при себе для обращения в налоговую службу – удостоверение о многодетности.

Предоставление вычета распространяется только на официальную зарплату родителей;
Вычетом можно пользоваться только тем, у кого есть ребенок (дети) в возрасте до 18 лет. Исключение – ребенок-инвалид или студент-очник (на них оформляется вычет до 24 лет);
Дети официально находятся на иждивении у родителей;
Размер заработной платы не выше 280 тысяч рублей (в целом, рассчитывая с начала года). Это значит, что когда сумма доходов (по нарастающей) превышает данную сумму, то утрачивается право пользованием льготы.

Среди разнообразных льгот, предусмотренных для многодетных родителей, есть и налоговые льготы. Налоговая льгота в данном случае – это льготный налоговый вычет на ребенка в виде конкретной суммы, с которой не высчитывается подоходный налог в 13%. Этим льготным вычетом можно пользоваться ежемесячно. При этом, получаемая на руки сумма зарплаты увеличивается.

Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

Предлагаем ознакомиться: Ндфл при продаже квартиры по завещанию

Второй социальный вычет касается приобретения медикаментов и получения медицинских услуг ( в строгом соответствии с перечнем) для несовершеннолетних детей. В этом случае крайне важно сохранять все чеки, подтверждающие оплату тех или иных услуг в организациях здравоохранения. Само собой такие организации должны иметь все необходимые лицензии, в том числе на право оказывать платные медицинские услуги.

Налоговый вычет – это система налоговых компенсаций, предоставляемых физлицам по определенным основаниям.

Виды вычетов, их размеры и порядок их предоставления зафиксированы в НК РФ (ст. 218 – 221).

К заявлению надо приложить:

документы о рождении (усыновлении);
медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

документы о смерти супруга;
решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

О льготах для многодетных родителей

Льготы по транспортному налогу в столице определены в пп. 10 п. 1 ст. 4 городского закона № 33 от 09.07.2008 (с изменениями на 20.11.2019). Один из многодетных родителей (либо усыновителей) освобождается от обязанности платить транспортный налог за зарегистрированное на него транспортное средство. Льгота действует в отношении одного автомобиля на семью и не распространяется на опекунов, попечителей и приемных родителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей.

В законе не указана предельная мощность двигателя ТС, она может быть любой. Но есть ограничения по виду транспортных средств. Налоговая льгота не применяется:

для воздушного или водного транспорта;
для мотосаней;
для снегоходов.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, многодетный родитель / усыновитель подает в налоговую инспекцию заявление с просьбой о предоставлении льготы. Предъявляется документ, удостоверяющий личность заявителя. Документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты транспортного налога (например, свидетельства о рождении детей), предоставляются по желанию (п.3 ст. 361.1 Налогового кодекса). Заявление рассматривается налоговиками в течение 30 дней. Оформление льготы по земельному налогу или налогу на имущество физлиц происходит в том же порядке.

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2020 году и как их получить.

Для получения компенсации в органы социальной защиты (можно через МФЦ) представляются:

заявление;
паспорт;
банковские реквизиты для перечисления;
справка о совместном проживании членов семьи с указанием места регистрации (на территории МО);
удостоверение о многодетности;
документы на детей.

Льгота на коммунальные услуги составляет 50% от полной суммы, идущей на ЖКХ. Для людей, проживающих в неблагоустроенном жилье, предоставляется субсидия на приобретение и доставку угля.

Скачать текст: Постановление Правительства Московской области «Об утверждении Порядка выдачи удостоверения многодетной семьи» (.docx)»

Многодетные семьи в 2021 году имеют следующие налоговые льготы:

В зависимости от конкретного района Подмосковья предоставляется та или иная скидка на уплату Земельного налога (в большинстве районов 50%). Необходимость подтверждения небольших доходов в данном случае тоже зависит от места нахождения земли. Правило действует только на один земельный участок.
Малоимущим семьям дается скидка на уплату имущественного налога — 50%, распространяется только на один объект недвижимости.
Освобождаются от транспортного налога на один автомобиль. Льгота предоставляется только одному из родителей.
Уменьшение базы по НДФЛ на каждого учащегося или несовершеннолетнего отпрыска. Также можно вернуть налог на доходы за платное обучение детей в ВУЗах (до 50 тыс.руб).