Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за газификацию частного дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Получить денежную компенсацию за газификацию могут не все граждане, заключившие договор газификации после 21 апреля этого года. Список лиц, которые могут на нее претендовать, ограничен, рассказала адвокат Виктория Данильченко.

«К ним относятся малоимущие семьи и малоимущие одинокие люди, которые являются таковыми по независящим от них причинам, участники и инвалиды ВОВ, вдовы погибших и умерших участников и инвалидов ВОВ, труженики тыла, инвалиды и семьи, воспитывающие детей-инвалидов, а также неработающие одиноко проживающие пенсионеры старше 70 лет», — пояснила Данильченко.

Налоговый вычет на проведение газа в дом

• Вычет по ипотечным процентам на две квартиры: что сказал Минфин

  7,1 тыс. 1

  1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом

  Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано:

  «В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

  Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

  «…оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».

  При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

  «В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».

  Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

  При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

  Какие затраты попадают в вычет:

  • приобретение земли под строительство;
  • покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
  • заказ и оплата проектно-сметных документов;
  • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительные/отделочные материалы;
  • строительные работы и отделка.

  Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

  Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН.

  Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

  Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

  Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

  Пример:

  В 2020 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2021 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2022 года. Месяц подачи документов роли не играет.

  Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.

  Пример:

  Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2021 году. Вы имеете право вернуть налог за 2020, 2019, 2018 годы.

  Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

  • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
  • покупку стройматериалов;
  • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

  Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
  Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

  Имущественный вычет на газификацию будет обеспечен заявителю, предоставившему с заявлением оригиналы бумаг, подтверждающих расходы и договор с отражением факта покупки «недостроя».

  В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

  Это происходит, когда:

  • выполнение газификации жилого дома производится за счет средств работодателя или госбюджета;
  • производство подключения к системе газоснабжения — из денег материнского капитала;
  • газификацию оплачивали взаимозависимые люди – родители, супруг (супруга), попечители, подопечные и пр.

  Договор дарения также не признается основанием для возврата гражданину налогового вычета.

  26 марта 2012

  Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома

  Физлицо вправе получить вычет по НДФЛ в сумме, фактически потраченной на строительство либо приобретение определенной недвижимости (долей в ней). Это дом, квартира, комната. Земельные участки, занятые приобретаемыми домами либо предоставленные для индивидуального жилищного строительства.

  В случае приобретения участков, предоставленных для такого строительства, и получения документов, подтверждающих право собственности на возведенный дом, для целей получения вычета дом и участок рассматриваются как один объект. В этом случае в расходы на строительство дома включаются также затраты на приобретение участка, на котором он расположен.

  Расходы на достройку и отделку принимаются к вычету, если в договоре указано, что приобретен не завершенный строительством объект без отделки.

  В фактические расходы на строительство дома могут включаться затраты на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до, так и после получения свидетельства о праве собственности на него.

  Расходы, связанные с отделкой дома, понесенные после регистрации права собственности на него, включаются в сумму вычета только при следующем условии. Имеются документы, подтверждающие, что при оформлении указанного права отделочные работы не были выполнены.

  Источник: ИА «ГАРАНТ»

  • Бизнес

    • Банки

    • ИП

    • система Платон

  • Бухгалтерский учет и отчетность

    • ККТ

    • Бухгалтерская отчетность

    • КБК

  • Кадры

    • Выплаты персоналу

    • Больничный лист

    • Декретный отпуск

    • Отпуск

  • Налоги

    • УСН

    • ЕНВД

    • ПСН

    • НДС

    • Страховые взносы ФСС

    • НДФЛ

    • Страховые взносы ПФР

    • 6-НДФЛ

    • Проверки

  • Право

    • Штрафы

  Все рубрики

  Супруга не получит вычет, если земельный участок купил муж до регистрации брака
  НДФЛ / 13:00 25 марта 2019

  Газификация частного дома и имущественный вычет

  Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.

  Рассмотрим основные этапы работ и их стоимость.

  Проектные работы включающие в себя несколько пунктов:

  • внутреннее газоснабжение,

  • наружное газоснабжение,

  • осмечивание проекта,

    Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.

    И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.

    Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.

    Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:

    • стоимость разработки технических условий;

    • стоимость проектной документации;

    • стоимость врезки в газопровод;

    • стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;

    • стоимость внутридомовой разводки.

    Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:

    • газовое оборудование:

    • котел, водонагреватель.

    • работы по монтажу систем вентиляции;

    • работы по монтажу дымоходов.

    Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

    • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
    • покупку стройматериалов;
    • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

    Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
    Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

    В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

    Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

    • расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

    Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

    Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).

    Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.

    Если Вы подключили к сетям газоснабжения построенный или приобретенный жилой дом, то, получив налоговый вычет за проведение газа в дом, Вы можете вернуть 13 % от потраченной на газификацию суммы. Для включения данных расходов в состав имущественного вычета в налоговую инспекцию предоставляются необходимые документы, в том числе подтверждающие произведенные расходы.

    Налоговый вычет за газификацию частного дома

    Вся информация на в статье на тему: «Налоговый вычет за газификацию частного дома». Полное описание собранное из разных авторитетных источников. Если возникнут вопросы, вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

    Вопрос: Прошу дать разъяснение по вопросу возврата подоходного налога при строительстве жилого дома, а именно: входит ли в расход стоимость радиаторов и материалов, необходимых для системы отопления. Кроме того, прошу разъяснить, могу ли я предъявить чеки на внутреннюю отделку, которая будет производиться после регистрации права собственности жилого дома. Право собственности зарегистрировано в декабре 2011 года, дом оформлен как жилой для выкупа земельного участка. Для БТИ было необходимо, чтобы подвели все коммуникации, а именно: газ, воду, канализацию и свет, а также стояли окна и входная дверь. Все это было соблюдено. А в налоговом органе говорят, что теперь никакие дополнительные расходы они принять не могут, поскольку дом уже зарегистрирован. Но на данный момент я могу им предъявить только документы на сумму 1 200 000 руб. — это денежные средства, потраченные на возведение дома, крыши, окон, вх. двери и т.п., без внутренней отделки.

    Прошу дать разъяснения, касающиеся возврата подоходного налога при строительстве жилого дома.

    Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 N 45н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

    Вместе с этим сообщаем следующее.

    В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:

    расходы на разработку проектной и сметной документации;

    расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

    расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

    расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

    расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

    Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены.

    Заместитель директора Департамента

    С.В. Разгулин

    В силу НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов (но не более 2 млн руб.), в частности, на новое строительство либо приобретение в России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие затраты.

    Это расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, а также жилого дома (в т. ч. не оконченного строительством).

    Что можно включить в налоговый вычет на строительство дома?

    Если в ТУ подтверждена возможность подключения, отказать в заключении договора и подведении газа не могут. Заявление можно подать в письменной форме, т.е. непосредственно в ГРО, либо через онлайн-сервис на сайте газораспределительной организации. К заявлению нужно приложить:

    1. копии документов на участок и на дом, если он фактически возведен – выписки ЕГРН, договор аренды, свидетельство о праве и т.д.;
    2. ситуационный план на земельный надел, который бесплатно выдается местной администрацией – содержит схему участка с отражением его границ, всех объектов и построек;
    3. копия паспорта заявителя;
    4. техусловия, выданные в ГРО;
    5. согласие на подключение основного абонента (требуется, если газ подводится от трубы на смежном участке).

    В перечень обязательных документов не включен план (проект) газификации. С июня 2019 года этот документ нужно заранее заказывать, если площадь частного дома превышает 1500 кв.м., а высота – более двух этажей. Для меньших объектов можно вообще обойтись без проекта, хотя на практике это нереально. Заказать проект можно непосредственно в ГРО (если они оказывают такие услуги), либо у частных проектировщиков. Срок изготовления проекта составляет 2-4 недели, оплачивается по рыночным ценам.

    Для рассмотрения заявлений на подключение применяются сроки и правила Постановления Правительства РФ № 1314. Если к документам и техусловиям нет замечаний, проект договора на подключение будет направлен заявителю в следующие сроки:

    • в течение 5 дней, если по территории участка заявителя уже проложены трубопроводы с газом;
    • в течение 30 дней, если заявление подал гражданин, отнесенный к 2 или 3 категории абонентов по Постановлению № 1314 (категории определяются по удаленности от газораспределительных сетей, объему подачи топлива);
    • в течение 15 дней – для заявителей 1 категории.

    В договоре с ГРО будут указаны точные сроки подключения, отдельных этапов работ, тариф за прокладку газопроводов и подключение газа. Естественно, точные сроки и цены зависят от особенностей объекта, его месторасположения, удаленности от трубопроводов, лимитов потребляемого газа, иных показателей.

    На 2019-2020 года Правительство Москвы установило единый тариф за подключение. Он составляет 59500 руб., включает все работы по проектированию и прокладке труб до границы с участков. Все остальные работы и услуги, в том числе заказ проекта газификации, монтаж оборудования в доме и прокладку труб в пределах участка оплачивает заявитель.

    В соответствии с договором, специалисты ГРО проведут следующий объем мероприятий и работ:

    1. определят точку на границу участка, до которой будет проведен газопровод общего пользования, согласуют земляные и иные работы;
    2. спроектируют организацию прокладки труб;
    3. выполнят строительные работы до границы участка;
    4. направят собственнику или арендатору уведомление о готовности к подаче газа (уведомление направляется за 2 недели до завершения работ).

    Сроки, указанные в договоре, не могут превышать 90 дней. Если они будут нарушены, газораспределительная организация обязана выплачивать неустойку. Исключение составляют случаи, когда региональной Программой предусмотрены иные сроки для подключения газа к частным домовладениям.

    Работы в границах участка проводит и оплачивает сам собственник или арендатор. Можно заключить договор как с частным подрядчиком, так и с ГРО (второй вариант предпочтительнее, при наличии возможности). Можно выполнять работы на участке одновременно с проектированием и прокладкой общего газопровода специалистами ГРО. При этом нужно учитывать точку подключения на границе участка, указанную в ТУ и договоре.

    В комплекс работ, которые предстоит выполнить на объекте и на земельном наделе, входит:

    • монтаж и настройка газового оборудования, которое будет работать в частном доме (котлы, плиты, трубы, бойлеры);
    • установка приборов учета газопотребления;
    • прокладка трубопроводов по территории участка до точки подключения (врезки);
    • уведомление газовиков о готовности к подключению.

    Работы ведутся по проекту газификации, разработанному на начальной стадии согласований. Если проект отсутствует, сложно правильно выйти на нужную точку подключения, избежать проблем и претензий при фактическом пуске газа.

    Оборудование, которое будет работать на газовом топливе, должно иметь необходимые разрешительные документы. В частности, по техническому регламенту Таможенного союза выдаются сертификаты на все газовые бытовые устройства (плиты, бойлеры, котлы и т.д.). При отсутствии сертификатов ГРО откажет в пуске газа, заставит приобрести надлежащее оборудование.

    Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

    • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
    • покупку стройматериалов;
    • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

    Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
    Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

    В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

    Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.

    Рассмотрим основные этапы работ и их стоимость.

    Проектные работы включающие в себя несколько пунктов:

    согласование проекта на соответствие, полученным техническим условиям.

    Стоимость данного этапа от 10 000 до 15 000 рублей.

    Далее можно пойти двумя путями: воспользоваться услугами подрядной организации или услугами регионального отделения «Газпрома»

    Если выбрать первый путь – подрядную организацию, то в таком случае мы решаем главную задачу: осуществление всего спектра строительно-монтажных работ по газификации дома.

    В услуги подрядчика вошли:

    прокладка надземного газопровода;

    устройство подземного газопровода низкого давления.

    Стоимость данного этапа около 300 000 рублей.

    Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета

    Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.

    И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.

    Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.

    Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:

    стоимость разработки технических условий;

    стоимость проектной документации;

    стоимость врезки в газопровод;

    стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;

    стоимость внутридомовой разводки.

    Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:

    работы по монтажу систем вентиляции;

    работы по монтажу дымоходов.

    Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

    • расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

    Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

    Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:

    • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
    • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

    Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

    Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).

    Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).

    Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.

    Если Вы подключили к сетям газоснабжения построенный или приобретенный жилой дом, то, получив налоговый вычет за проведение газа в дом, Вы можете вернуть 13 % от потраченной на газификацию суммы. Для включения данных расходов в состав имущественного вычета в налоговую инспекцию предоставляются необходимые документы, в том числе подтверждающие произведенные расходы.

    НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое

    Заместитель Председателя Правительства РФ Александр Валентинович Новак
    27 числа в июле 2021 года, поставил вопрос на рассмотрение о возврате денежных средств правительством тем лицам, которые на свои средства подключили газ к своим жилищным участкам.

    Однако, хочется отметить что президент РФ Владимир Владимирович Путин уже 21 апреля 2021 года внес законопроект о бесплатном проведении газа к жилищному участку, поэтому получат предложенную выплату только жители России, которые занялись газоснабжением места жительства именно с этой даты.

    Правительство приняло и рассмотрело данное предложение, и уже с лета 22 июня 2021 года законопроект приступил к работе.

    Следовательно, если вы газ подвели после 21.04.2021 и выплатили за проведение газа до дома и до участка, то вы, ежели примут данную программу, имеете право на возмещение денежных средств.

    Для возмещения затрат на подведение газопровода потребуется обратиться в администрацию или соцзащиту. Сделать это можно только после выполнения следующих условий:

    • получение разрешения на газификацию;
    • сбор всей необходимой документации;
    • окончание работ;
    • полная оплата оказанной услуги.

    Предлагаем ознакомиться Условия при которых возможно объединение счетов

    По выполнению вышеперечисленных требований заполняется заявление. Ответ на него дадут в срок от 30 до 60 дней. В случае положительного решения заключается договор на частичное возмещение потраченных средств, после чего их перечисляют на счет получателя.

    После того, как проект, ТУ, заявление на газификацию села, другие документы будут рассмотрены, согласованы на уровне администрации и облгаза, можно приступать к непосредственному процессу подключения.
    В каждом регионе работают организации, выступающие подрядчиками в сфере работ по газификации.
    При выборе одной из них следует проверить разрешение, лицензию на осуществление данных услуг, убедиться в наличии опыта, подготовки специалистов. Подрядчик должен указать стоимость работ и ее обоснование.

    ВАЖНО! Рекомендуется выбирать исполнителя, который сможет подвести газопровод к деревне и подключить к нему жилые дома и участки.

    Для такой работы нужна организация со специалистами разного профиля, с достаточным количеством техники и оборудования.

    Для начала необходимо провести общее собрание жителей конкретного сел

    Процесс проведения газификации без участия в программе будет происходить по следующему алгоритму:

    1. Для начала необходимо провести общее собрание жителей конкретного села, на котором должно присутствовать большинство. На нем выбрать инициативную группу и ее главу, который и будет заниматься сбором всех документов и подписанием договоров. Все это оформляется протоколом общего собрания.
    2. Следующий шаг сбор всей необходимой информации. Для этого глава инициативной группы должен направить запрос в органы муниципальной власти, чтобы те дали четкий перечень необходимых документов, а также в облгаз. Последний должен предоставить детальную информацию о том, возможно ли провести газ в этот населенный пункт, какие организации имеют лицензии на разработку проектов, и прокладку труб.
    3. Если все ответы положительные, тогда следующий вопрос, это определение собственника центрального газопровода. Им может быть муниципалитет, облгаз, Газпром, или какое либо юридическое лицо. Определение собственника необходимо для получения от него разрешения на врезку других труб, по которым газ пойдет в жилые помещения.
    4. Следующий этап — подготовка технической документации. Для этого глава инициативной группы должен обратиться в проектную организацию и заключить с ними договор на разработку соответствующего проекта, а также стоимость работ.
    5. Далее необходимо будет (после получения проекта) получить разрешение (согласование) у органов муниципальной и региональной власти. Это будет делать глава группы. На практике, компании, которые занимаются проектной документацией, включают в стоимость своих работ проведение согласования.
    6. Когда проект готов, глава инициативной группы должен найти подрядную организацию, которая сможет выполнить работы по прокладке и врезке труб к центральному газопроводу, а также подключить всех желающих абонентов. Естественно, что это будет не бесплатно, поэтому также нужно согласовать стоимость работ.
    7. После того, как работы будут проведены, абоненты покупают газовые приборы, их проверяют представители облгазов, и только после этого топливо подается в дома.

    Как видно из данного алгоритма, затраты на газификацию, если село не было включено в программу, будут значительными.

    Нужно обратить внимание на то, что в случае отсутствия рядом с населенным пунктом магистрального трубопровода получить разрешение на газификацию села не выйдет. В таком случае группе придется согласовывать этот вопрос с представителями Газпрома или облгаза.

    Заявление могут подать те лица, доход которых в пересчете на каждого члена семьи составляет меньше прожиточного минимума. Кроме этого, право на скидку имеют:

    • участники ВОВ;
    • герои РФ и СССР;
    • ветераны труда;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • лица, официально являющиеся безработными.

    Предлагаем ознакомиться Можно ли продать квартиру полученную от государства

    Список не является исчерпывающим, на субсидии могут претендовать и другие граждане. Полный перечень находится в местном отделении соцзащиты.

    Размер субсидии на газ не может превышать 50% оплачиваемой суммы.

    Субсидия — это помощь от государства, поэтому ее размер не может полностью покрывать расходы гражданина.

    Ее размер может колебаться, но он не превышает 50% от потраченной гражданином суммы. В среднем, это 40-50 тысяч для обычной семьи и около 200-300 тысяч для ветеранов ВОВ.

    Размер ежемесячной льготы также индивидуален. Однако, потребитель сам должен заплатить как минимум 22% от выставленного счета. Сумма ежегодной помощи от государства не может превышать 20 тысяч рублей.

    Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
    Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

    • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
    • покупку стройматериалов;
    • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

    Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2021 году, получить его можно только в 2021 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

    • покупку земельного участка под застройку;
    • покупку недостроенного жилого дома;
    • покупку строительного материала;
    • услуги строителей;
    • разработку самой проектной документации, в том числе и самой сметы.

    Налоговый вычет при строительстве дома

    • важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
    • дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
    • в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
    • в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

    Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

    6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

    4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    В соответствии с пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет может быть предоставлен гражданину при осуществлении затрат на новое строительство либо приобретении на территории РФ жилой недвижимости. В состав расходов, по мнению финансового ведомства, могут включать:

    • Расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • Расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
    • Расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • Расходы на подключение к сетям электро-, водо — и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

    Налоговые органы, при подаче заявления на имущественный вычет, проводят проверку уплаченных человеком средств за период в 3 года, до момента выхода на пенсию. Даже если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, представители категории неработающих пенсионеров могут обратиться в ФНС.

    Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2021 году. И приобрёл квартиру в 2021-ом. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2021. И передаём декларацию о налогах за три года: 2021-2021.

    Россияне смогут получить компенсацию за оплаченное с апреля подведение газа

    Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

    Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

    • проектирование;
    • стройматериалы;
    • строительные услуги, включая и по производству отделки;
    • установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).

    В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

    Все потраченные деньги обязательно подтверждаются документально: договорами, актами (с печатями), чеками. Обусловлено это тем, что налоговый вычет на строительство дома своими силами у нас не существует.

    Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

    Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

    Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

    Пример 1:

    Вы купили дом в 2010 году в ипотеку и выплатили по ней проценты в размере 3200 тыс. руб. К возврату:

    3200 х 13% = 416 (тыс. руб.)

    Пример 2:

    Дом вы приобрели в ипотеку в 2015 году. В 2025 году уплаченные проценты составят 3600 тыс. руб. Поскольку сделка произведена после 1 января 2014 ода, вычет будет рассчитываться с максимального лимита:

    3000 х 13% = 390 (тыс. руб.).

    При строительстве одноквартирного жилого дома (далее — частного дома) собственными силами работник может воспользоваться имущественным вычетом. Порядок предоставления такого вычета определен НК . Вместе с тем на протяжении ряда лет не утихают обсуждения, можно ли при этом учесть расходы на газификацию. Напомним о сути имущественного вычета, расскажем о недавнем решении вопроса с газификацией и рассмотрим несколько примеров.

    Коротко о сути имущественного вычета

    При строительстве частного дома претендовать на имущественный вычет вправе работники, которые нуждаются в улучшении жилищных условий и состоят на соответствующем учете .

    Предоставляют вычет :

    — наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;

    — налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.

    Размер вычета — это фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на строительство. При строительстве частного дома собственными силами (без привлечения подрядчика) размер вычета ограничен стоимостью строительства, указанной работником в заявлении .

    Реализовать право на вычет работник вправе с момента несения расходов на строительство дома. Воспользоваться вычетом работник может как сразу, так и спустя время .

    Механизм вычета предполагает, что при исчислении подоходного налога облагаемый доход уменьшают на сумму расходов на строительство. Неиспользованные суммы таких расходов переносят на последующие месяцы и календарные годы до полного их использования .

    На заметку
    Возможность переноса неиспользованного имущественного вычета предусмотрена по расходам, произведенным начиная с 2006 года .

    
    

    Похожие записи:

    • Приказ по поправкам 158ч1 в 2021 году
    • Что подтверждает право собственности на объект недвижимости
    • Госпошлина за прописку по месту жительства 2021 год