Какие социальные пособия положены иностранным гражданам в России

Что делать чтобы ваш НДС не украли мошенники?

193 0

Жители Беларуси имеют особый статус на территории РФ. Благодаря международным договорам между двумя странами белорусы получают все виды выплат от ФСС вне зависимости от своего статуса. Граждане Казахстана, Киргизии и Армении находятся в похожем положении. Даже если у них нет РВП или ВНЖ, они имеют право на социальное обеспечение с первого же дня трудоустройства (а не по истечению 6 месяцев).

Беременная иностранка, имеющая РВП или ВНЖ (либо гражданка страны ЕАЭС, либо беженка) вправе рассчитывать на следующие виды поддержки, связанной с материнством:

• по беременности и родам;
• единовременная выплата для женщин, вставших на учет на ранних сроках беременности;
• единовременная помощь при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Первый вид поддержки доступен только работающим женщинам, за которые работодатель уплачивал взносы в ФСС, и студенткам очных отделений российских вузов.

Малоимущей семьей в России признается та, где среднедушевой доход на одного человека меньше 2-х прожиточных минимумов по региону. Таким семьям положены специальные субсидии:

• На первого и второго ребенка от 0 до 3-х лет (очередность детей считают по матери, то есть он должен быть первым или вторым для нее, а не для отца);
• На любого ребенка от 3 до 7 лет;

Иностранным гражданам данная господдержка не положена. Но вот «смешанные» семьи, где один из родителей гражданин РФ, получить деньги могут.

Пособие на первого или второго ребенка, рожденного после 2018 года, выплачивается в размере прожиточного минимума для детей, установленного в регионе проживания. Для того чтобы получить эту помощь, нужно обратиться в МФЦ или в отдел СЗН.

• Временно пребывающие

Все легально трудоустроенные и зарегистрированные иностранные граждане могут рассчитывать, как минимум, на оплату больничных из-за травмы или болезни. Она полагается временно пребывающим иностранцам, которые заключили трудовой договор и проработали в организации не менее 6 месяцев.

Если иностранец устраивается по гражданско-трудовому договору, то больничные ему оплачивает работодатель, но только в том случае, когда это прописано в ГПД.

• Иностранцы с РВП

Если временно пребывающий иностранец имеет официальную работу, то ему положен полный соцпакет от ФСС, в который входят оплата больничных и «детских». Если же работы нет, то нет и страховых взносов. А значит, нет и оплаты больничных и декретных.

• Обладатели ВНЖ

Постоянно проживающим иностранным гражданам положена практически та же социальная помощь, что и россиянам. Например, они вправе получать ежемесячное пособие по уходу за ребенком, даже если являются безработными. Для владельцев РВП такое не доступно.

• Граждане из стран ЕАЭС

Жители Беларуси имеют особый статус на территории РФ. Благодаря международным договорам между двумя странами белорусы получают все виды выплат от ФСС вне зависимости от своего статуса. Граждане Казахстана, Киргизии и Армении находятся в похожем положении. Даже если у них нет РВП или ВНЖ, они имеют право на социальное обеспечение с первого же дня трудоустройства (а не по истечению 6 месяцев).

На социальные выплаты от государства могут не рассчитывать:

• нелегальные мигранты;

• временно пребывающие высококвалифицированные специалисты;

• иностранцы, работающие по гражданство-правовому договору;

• на «детские» субсидии не вправе претендовать люди, лишенные родительских прав.

Для матерей

Беременная иностранка, имеющая РВП или ВНЖ (либо гражданка страны ЕАЭС, либо беженка), вправе рассчитывать на следующие виды поддержки, связанной с материнством:

• по беременности и родам;

• единовременная выплата для женщин, вставших на учет на ранних сроках беременности;

• единовременная помощь при рождении ребенка;

• ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам

Чтобы оформить пособие по беременности и родам, на 30-й неделе беременности необходимо получить у врача женской консультации больничный лист и предоставить его работодателю. Студентки обращаются в канцелярию вуза, а женщины, имеющие ИП — напрямую в ФСС. Сумма оплаты равняется размеру среднегодовой зарплаты или стипендии будущей матери.

Единовременные выплаты

Если женщина встала на медучет до 12-й недели беременности, у нее есть возможность получить единовременную выплату (с 1 июля 2021 года оно становится ежемесячным). Для этого нужно предоставить справку от врача, поставившего на учет, и заявление в свободной форме. Документы подаются вместе с бумагами для оформления отпуска по беременности и родам. Правда, сумма совсем небольшая — около 700 рублей.

Единовременную субсидию при рождении ребенка в размере 18 886 рублей вправе оформить любой из родителей в течение 6 месяцев после появления малыша на свет. Для этого нужно подать через работодателя, вуз или отдел социальной защиты населения (СЗН) следующие документы:

• заявление;

• справку о рождении малыша из ЗАГСА (если он был рожден в России);

• копию свидетельства о рождении (при рождении за границей);

• справку с места работы второго родителя о том, что выплаты ему ранее не назначались.

Ежемесячное пособие

Ежемесячное пособие по уходу за младенцем вправе оформить не только родители, но и другие близкие родственники. Оно доступно как для работающих, так и для безработных иностранцев с РВП/ВНЖ, гражданством ЕАЭС или статусом беженца.

Минимальный размер ежемесячной помощи в 2021 году составляет 7082 рубля, а максимальный — 29 600 рублей (для работающих иностранцев). Оформить его можно через работодателя или через отдел СЗН вашего города.

Для этого потребуются следующие документы:

• заявление;

• приказ о предоставлении декретного отпуска с места;

• справка с работы или из органов соцзащиты, доказывающая, что второй родитель не получает такую поддержку;

• свидетельство о рождении малыша; свидетельство о рождении предыдущих детей, если такие имеются.

Материнский капитал

Материнский капитал иностранкам не доступен. Однако если впоследствии мать оформит себе и детям российское гражданство, она сможет получить его, даже если малыш уже подрос. На данный момент программа маткапитала продлена до 2026 года.

Помощь многодетным и малоимущим семьям

Малоимущей семьей в России признается та, где среднедушевой доход на одного человека меньше 2 прожиточных минимумов по региону.

Таким семьям положены специальные субсидии:

– за первого и второго ребенка от 0 до 3 лет (очередность детей считают по матери, то есть он должен быть первым или вторым для нее, а не для отца);
– на любого ребенка от 3 до 7 лет.

Иностранным гражданам данная господдержка не положена. Но вот «смешанные» семьи, где один из родителей гражданин РФ, получить деньги могут.

Пособие на первого или второго ребенка, рожденного после 2018 года, выплачивается в размере прожиточного минимума для детей, установленного в регионе проживания. Для того чтобы получить эту помощь, нужно обратиться в МФЦ или в отдел СЗН.

Сделать это лучше до того, как сыну или дочери исполнится 6 месяцев — тогда вы получите господдержку со дня его/ее рождения. Если подать позже, то только со дня обращения с заявлением.

Перечень бумаг, необходимых для регистрации вашего заявления, будет зависеть от семейной ситуации. Примерно он будет выглядеть так:

• свидетельство о рождении чада;

• паспорта родителей и свидетельство о заключении брака;

• справки о доходах, справки о выплатах, которые уже получает мать, трудовые книжки и копии трудовых договоров родителей; реквизиты банковского счета;

• заявление.

Пособие на ребенка от 3 до 7 лет — это не продолжение предыдущей господдержки, а отдельная программа, утвержденная в 2020 году. Оно также подходит для смешанных семей, где один из родителей — гражданин РФ. Рассчитывать на него могут семьи, где среднедушевой доход на каждого члена не превышает прожиточного минимума региона проживания. Оформить его также можно через МФЦ или портал Госуслуг. Размер равен половине прожиточного минимума на ребенка и назначается всем детям семьи в возрасте от 3 до 7 лет включительно.

Получать пенсию в России могут только те иностранные подданные, у которых есть ВНЖ. Как и для россиян, для них доступны 3 вида пенсий:

• Страховая (по возрасту, по инвалидности, при потере кормильца). Для ее оформления надо быть зарегистрированным в системе обязательного пенсионного страхования РФ. То есть работать или вести бизнес в России хотя бы какое-то время. Если речь идет о пенсии по старости, то трудовой стаж в РФ должен быть не менее 15 лет.

Исключение составляют страны бывшего СССР (кроме Азербайджана) – в отношении их граждан Россия признает стаж, полученный во время работы на родине.

• Накопительная. Доступна только тем иностранцам, которые работали в РФ до 2015 года и сделали выбор в пользу данной пенсионной системы.

• Социальная пенсия начисляется тем, кто не имеет необходимого стажа и минимального количества страховых отчислений. Она выплачивается с 70 лет мужчинам и с 65 лет женщинам. Важное условие — нужно прожить в России не менее 15 лет.

Одно из распространенных социальных пособий в РФ — выплата для будущих и новоиспеченных мам по беременности и родам. Оно распространяется и на иностранок с видом на жительство.

Женщины, имеющие страховку в ФСС, получают единовременную выплату на малыша.

Чтобы рассчитывать на получение материальных средств, будущая мать должна на тридцатой неделе беременности взять в женской консультации больничный лист. С ним она отправится в Фонд социальной защиты и зарегистрирует свое право на получение денег. Такой алгоритм действий будет у следующих категорий женщин — индивидуальных предпринимателей, студенток и недавно потерявших работу. Трудоустроенная женщина оформляет пособие на работе.

Внимание! Иностранкам с ВНЖ , которые длительное время нигде не работают, пособие по беременности и родам не положено.
Сумма выплаты варьируется для трудоустроенных от размера заработной платы будущей мамы, а также от степени сложности родоразрешения. Чем тяжелее протекали роды, тем больше средств начисляют.

Максимальный размер пособия по беременности и родам в 2020 году составляет около 446,5 тысяч рублей, а минимальная — около 56 тысяч рублей. Женщины, оставшиеся в ближайшем времени без работы из-за ликвидации компании, получат всего около 700 рублей. Студенткам полагается сумма в размере средней стипендии.

До родов женщины могут получить еще одно пособие — небольшого размера. Его начисляют тем, кто встал на учет в женскую консультацию на раннем сроке беременности (до 12 недель). Сумма составляет около 700 рублей.

После рождения ребенка родители с ВНЖ могут рассчитывать еще на одну материальную помощь от Российской Федерации. Речь идет об единовременной выплате на младенца по рождению.

В 2020 году сумма составляет 18 тысяч рублей. Оформить ее можно, подав заявление на работе, в органах социальной защиты или социального страхования. Деньги получит только мать или отец.

Гораздо больше возможностей при оформлении дает пособие по уходу за малышом до 1,5 лет. Во-первых, на него могут рассчитывать родители вне зависимости от наличия трудоустройства. Во-вторых, получить такую выплату могут не только отец или мать, но их родители и другие родственники, ухаживающие за ребенком.

Пособие приходит ежемесячно. Для работающих иностранных граждан с ВНЖ оно составит сумму в размере сорока процентов от зарплаты, а для безработных — менее 7 тысяч (по данным на 2020 год). Для получения денег нужно обращаться по месту трудоустройства или в соцзащиту.

Пособия, рассчитанные для малоимущих россиян, иностранцам с ВНЖ, к сожалению, не положены. Чтобы их получить, необходимо одному из супругов иметь российское подданство. Также россиянином должен быть признан ребенок, поскольку пособие выплачивается непосредственно на детей. Получить деньги на ребенка с 0-3 лет и с 3-7 лет можно в службе социальной защиты.

То же самое касается и одного из главных пособий в России, которое выплачивается на ребенка. Речь идет о материнском капитале, который платят как на первого, так и на второго малыша.

Иностранные семьи на деньги могут рассчитывать, если мать оформит гражданство на ребенка и на себя. Семьи с ВНЖ на материнский капитал претендовать не могут!

В период борьбы с пандемией нового типа коронавируса, российское государство в 2020 году приняло меры поддержки для семей с детьми.
Материальную помощь в размере пяти тысяч рублей несколько месяцев подряд (с апреля по июнь), а также в размере десяти тысяч рублей (с июнь по июль) получили российские семьи с детьми от 0-3 и от 3-16 лет соответственно.

Положены ли данные выплаты иностранным семьям? Да, но только если один из родителей и ребенок, на которого будут начисляться деньги, имеют российское подданство.

Лица с РВП, ВНЖ на пособия по COVID-19 рассчитывать не могут.

Пособия в России в 2021 году

Если работодатель иностранца с ВНЖ платит за своего сотрудника взносы в органы ФСС, ПФР и ФОМС, то мигрант может рассчитывать на комплекс мер социального обеспечения.

Такие иностранные граждане с видом на жительство имеют право на оплачиваемый больничный лист и ежегодный отпуск, бесплатную медицинскую помощь, начисление пенсии и т.д.

Также иностранцы с ВНЖ могут рассчитывать на пенсию по инвалидности, потери кормильца.

Иностранным гражданам с видом на жительство положено бесплатное дошкольное, школьное образование, а также среднее специальное обучение. Они могут поступить на бюджет в российский вуз.

Мы выяснили, что ряд социальных пособий, рассчитанных на россиян, полагается иностранным гражданам с видом на жительство. Однако, чтобы оформить выплату, необходимо запастись терпением и подготовить перечень документов и справок. Таков порядок действий при обращении в любую государственную организацию по взаимодействию с населением в рамках социальной и правовой помощи. Поэтому бумажной волокиты не избежать.
Законодательство периодически меняется, а с ним и регламент, порядок по получению того или иного социального пособия. Иностранный гражданин может легко ошибиться и запутаться при оформлению документов.

Обратитесь за помощью в Единую юридическую службу.

Мы поможем Вам:

• подготовим документы для оформления нужного пособия;
• сопроводим в органы социальной защиты населения и т. д.;
• окажем консультацию по любым затруднительным вопросам;
• поможем получить пособие и сэкономим Ваше время.

Если Вы решили на основании ВНЖ оформить гражданство и в дальнейшем иметь законное право на материнский капитал на ребенка и другие пособия, доступные россиянам, то мы поможем его получить.

Наша помощь в оформлении гражданства для лиц с ВНЖ:

• подготовим полный пакет необходимых документов;
• сопроводим в миграционное отделение;
• проконсультируем по всем сложным вопросам;
• поможем получить гражданство без потери лишнего времени, к положенному сроку.

Не забывайте — регламент по регистрации гражданства регулярно обновляется. Вы можете не успеть отследить все изменения и новые правила в получении российского паспорта.

Чтобы избежать ошибок и не столкнуться с отказом в миграционном центре, позвоните в Единую юридическую службу и мы обязательно Вам поможем.

Социальные работы с мигрантами в России осуществляются разными путями и стратегиями. Самой распространенной является стратегия интеграции. Она предполагает привлечение мигрантов в жизнедеятельность общества. Это должно привести к принятию культуры общества и преодолению раздвоения идентичности иностранца. Также применяется такая стратегия, как мультикультурализм, которая предполагает сохранение мигрантов в принимаемом обществе, то есть они живут со своими нормами, но признают нормы принимающего общества.

Среди направлений в социальной поддержке мигрантов в России можно выделить:

• Условия для получения образования (квотирование);
• Оказание социально-экономической поддержки (пособия, выплаты, льготы);
• Медицинская помощь (медстрахованияе, медобслуживание, диспансеризация);
• Правовая поддержка (оказание юридических консультаций и правового просвещения);
• Информационная поддержка (бесплатные консультации);
• Содействие в трудоустройстве;
• Поддержка молодых семей;
• Психологическая поддержка на период адаптации;
• Проведении профилактики асоциальных явлений (наркомании, проституции, преступности);
• Социально-культурная поддержка.

Поддержка мигрантов в социальном плане направлена в первую очередь на улучшении сложившийся у них тяжелой жизненной ситуации. Кроме того, она направлена на успешную адаптацию таки граждан в новой стране и социальной среде.

Сложнее дело обстоит с нелегалами. В отношении таких мигрантов государство действует в следующих направлениях:

• Облегчение процесса легализации в РФ (особенно для иностранцев из стран СНГ);
• Контроль за нелегалами и выдворение их из страны.

Пособие на рождение ребенка иностранцу

Вынужденные или добровольные переселенцы часто сталкиваются в проблемами психологической адаптации. В этом случае консультации психологов направлены на устранение эмоциональных проблем, например, чувства отверженности, переживаний о своем будущем, разрыв со своими близкими и родными. Раскрытию потенциала работника или студента может стать «комплекс иностранца» и иные особенности.

Для мигрантов в России предоставляются рабочие места, предусматриваются социальные выплаты, компенсации ущерба, квотирование мест в ВУЗах, медобслуживание на льготных условиях. Все это подтверждает усилия государства, направленные на лучшей адаптации иностранцев. Основное внимание уделяется налаживанию гармоничных отношений с населением РФ, сохранение традиций местного населения и мигрантов, приобщение к культурным условиям РФ.

Современная политика РФ направлена на социальную поддержку мигрантов по следующим пунктам:

• Создание условий для высококвалифицированных иностранных специалистов;
• Возвращение наших соотечественников на свою историческую родину;
• Брендинг регионов РФ с целью расселения переселенцев в РФ;
• Профилактика асоциальных условий (терроризма, преступлений и т.д.).

На сегодняшний день помощь мигрантам оказывается как в государственных, так и в негосударственных учреждениях. Деятельность таких учреждений направлена на решение проблем переселенцев и налаживание их условий жизни.

К государственным учреждениям относятся различные отделения соцзащиты, реабилитационные и кризисные центры. Обращаются в такие учреждения при сложных жизненных ситуациях, относительно социального обеспечения мигрантов, а также с целью консультации и получения помощи по вопросам психологической и юридической помощи и социальных выплат. За соцзащиту мигрантов также ответственны и миграционные органы (УВМ МВД), ПФР, ФСС, ФОМС.

Для защиты прав мигрантов и адаптации их к новым условиям также созданы и негосударственные организации. Они могут быть как международными, так и негосударственными. В качестве примера можно привести организацию МОМ – Международная организация по мигрантам. Эта организация объединяет более чем 130 стран и направлена на предоставлении гуманитарной помощи беженцев и решение иных социальных вопросов.

Проблемы мигрантов также могут помочь решить благотворительные фонды, например, «Гражданское содействие», благотворительный фонд «Вера, надежда, любовь». В таких организациях учитываются особенности каждого отдельно взятого мигранта или беженца, работа ведется исходя из причин переселения, условий жизни в России и т.д.

После рождения ребенка один из родителей может получить фиксированную федеральную выплату. С первого февраля ее размер составляет 18 886, 32 рубля. К данной сумме применимы районные коэффициенты, так что ее размер может быть выше.

Оформить выплату родители могут в социальной защите. Помимо заявления, родители должны предоставить специалисту соцслужбы свидетельство о рождении ребенка и паспорт заявителя. Оформить выплату можно только в течение полугода с момента рождения ребенка.

Обычно решение о выплате принимается специалистами в течение десяти рабочих дней. Перечисляют пособие до 26 числа следующего месяца.

Пособие выплачивают родителю, который осуществляет уход за ребенком. Сумма выплат зависит от минимальной оплаты труда в регионе проживания и предельного дохода. По общему правилу размер дохода должен составлять 40% от среднего заработка матери за последние два года. Размер минимального пособия составит 7 082,85 рубля, а максимальное – 29 600,48 рубля. Оформить выплаты можно на месте работы. Если женщина не трудоустроена, то пособие оформляют в органах социальной защиты.

Чтобы оформить выплаты, необходимы заявление, свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, справка с места работы о том, что второй родитель не получает данное пособие.

Решение о выплате принимается в течение десяти рабочих дней. Перечисляют первую выплату до 26 числа следующего месяца.

Единовременное пособие положено приемным родителям, усыновителям или опекунам при передаче ребенка на воспитание в семью. С первого февраля 2021 года единовременное пособие составляет 18 886, 32 рубля.

При усыновлении ребенка с инвалидностью или старше семи лет, а также братьев и/или сестер, размер пособия составит 144 306,88 рубля. Подать заявление на выплату можно в территориальное отделение социальной защиты населения.

Такая единовременная денежная выплата положена детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей или устроенным на воспитание в семью. Она назначается после окончания детьми обучения в общеобразовательных учреждениях. Выплата также назначается после поступления ребенка в учреждения начального, среднего или высшего проф.образования или трудоустройстве. Размер выплаты зависит от региона. Обратиться за ней можно в ближайшее отделение МФЦ или в органы соцзащиты.

Выплату трудящимся определяет 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Она положена трудящимся. которые получили профессиональное заболевание из-за условий труда. Размер матпомощи определяют исходя из степени утраты застрахованным лицом профессиональной трудоспособности. Максимально возможная выплата в данном случае – 94 018 рублей. Подать заявление на материальную помощь необходимо в территориальное отделение Фонда социального страхования.

Рассмотрим ситуацию, когда иностранный гражданин, временно проживающий на территории РФ, получает доходы в виде выплат (вознаграждений) от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Обязан ли он в этом случае уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя сам?

Обратимся к нормам гл. 34 НК РФ. Указанные временно проживающие иностранные граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, не поименованы в ст. 419 НК РФ и, соответственно, не являются плательщиками страховых взносов по обязательному социальному страхованию (Письмо ФНС России от 20.08.2018 № ПА-19-11/253@).

Вместе с тем на основании пп. 5 п. 1 ст. 29 Федерального закона № 167-ФЗфизические лица в целях уплаты страховых взносов в ПФР за себя, постоянно или временно проживающие на территории РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в силу Федерального закона № 167-ФЗ вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Организация заключает гражданско-правовые договоры, предметом которых является оказание услуг, например образовательных, консультационных, с иностранными гражданами, временно пребывающими на территории РФ. Какие тонкости нужно учесть в данном случае при обложении указанных выплат страховыми взносами?

Напомним, что по п. 1 ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, названным в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ), в частности по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг.

При этом исходя из положений пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ), временно пребывающие на территории РФ, осуществляющие деятельность, в частности, по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, признаются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования.

Что касается обязательного медицинского страхования, на основании ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗ иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, данному виду страхования не подлежат.

Также в соответствии с положениями ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗиностранные граждане, работающие в РФ по гражданско-правовым договорам, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не подлежат, следовательно, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются (Письмо Минфина России от 20.04.2018 № 03-15-06/26835).

Но в данном случае надо учитывать: если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные данными федеральными законами, применяются правила международного договора РФ (ст. 2 Федерального закона № 167-ФЗ, ст. 2 Федерального закона № 326-ФЗ и ст. 1.1 Федерального закона № 255-ФЗ).

Таким образом, вознаграждения по гражданско-правовым договорам на оказание услуг, выплачиваемые иностранным гражданам, временно пребывающим на территории РФ, облагаются в общеустановленном НК РФ порядке только страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование (с учетом вышеупомянутого исключения в отношении высококвалифицированных специалистов).

Как получить детское пособие, если муж – иностранец?

Трудовой договор.

Сегодня не редкость трудовые договоры, в соответствии с которыми иностранные граждане работают дистанционно – без въезда на территорию РФ. Как облагать страховыми взносами выплаты в пользу таких иностранных граждан?

Исходя из положений п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗ, ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗиностранные граждане подлежат обязательному социальному страхованию (пенсионному, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому), если они постоянно или временно проживают (в отдельных случаях – временно пребывают) на территории РФ и осуществляют трудовую деятельность.

При этом согласно п. 5 ст. 420 НК РФ не признаются объектом обложения страховыми взносами для организаций выплаты и иные вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории РФ в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг.

Таким образом, с учетом того, что иностранный гражданин, осуществляющий деятельность за пределами территории РФ, не проживает (не пребывает) на территории РФ, то есть не относится к лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию в РФ, суммы выплат и иных вознаграждений, производимые российской организацией в его пользу за работу за пределами территории РФ, обложению страховыми взносами не подлежат (Письмо Минфина России от 13.07.2018 № 03-15-06/48881).

Что касается обложения страховыми взносами выплат вознаграждений иностранным гражданам, оказывающим услуги по гражданско-правовому договору, заключенному с российской организацией, дистанционно, без въезда на территорию РФ, с опорой на положения п. 5 ст. 420 НК РФ такие вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории РФ в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, объектом обложения страховыми взносами для организаций также не признаются (Письмо Минфина России № 03-15-06/26835).

Аналогичный вывод сделан в Письме Минфина России от 01.08.2018 № 03-04-06/54292 относительно выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы по гражданско-правовому договору дистанционно на территории Республики Беларусь, то есть не пребывающего на территории РФ: указанные выплаты не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии с положениями НК РФ.

Иностранные граждане, временно проживающие и работающие на территории РФ по трудовым договорам, являющиеся высококвалифицированными специалистами в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, считаются застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию и обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и не являются застрахованными лицами по обязательному медицинскому страхованию (п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗ, ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗ).

Таким образом, с выплат в пользу временно проживающих и работающих по трудовым договорам на территории РФ иностранных граждан, признанных высококвалифицированными специалистами, уплачиваются страховые взносы:

• на обязательное пенсионное страхование – в размере 22% в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов и 10% свыше данной предельной величины базы;

• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – в размере 2,9% в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование не уплачиваются (Письмо Минфина России от 01.08.2018 № 03-04-06/54287).

Но в случаях, если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотрены данными федеральными законами, применяются правила международного договора РФ (ст. 2 Федерального закона № 167-ФЗ, ст. 2 Федерального закона № 326-ФЗ, ст. 1.1 Федерального закона № 255-ФЗ).

Определениями КС РФ от 06.06.2016 № 1169-О и № 1170-О установлено, что вознаграждения, производимые членам совета директоров общества в связи с выполнением возложенных на них обязанностей по управлению деятельностью общества, относятся к объекту обложения страховыми взносами независимо от того, содержится ли условие о выплате данного вознаграждения в договоре, заключаемом между членом соответствующего органа и обществом, и такие выплаты считаются осуществляемыми в рамках гражданско-правовых договоров.

Как сказано выше, в соответствии с положениями п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ обязательному пенсионному страхованию подлежат, в частности, иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ (за исключением высококвалифицированных специалистов) и работающие по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг. Обязательному медицинскому страхованию и обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством иностранные граждане, временно пребывающие в РФ и осуществляющие деятельность по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, на основании ст. 10 Федерального закона № 326-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона № 255-ФЗ не подлежат (Письмо ФНС России от 01.09.2017 № БС-4-11/17467@).

Из приведенных норм следует, что иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ и осуществляющие деятельность по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, являются застрахованными лицами только по обязательному пенсионному страхованию. Соответственно, вознаграждения, производимые организацией в пользу временно пребывающих на территории РФ иностранных граждан, связанные с исполнением ими обязанностей члена совета директоров общества, подлежат обложению страховыми взносами исключительно на обязательное пенсионное страхование (Письмо Минфина России от 13.06.2018 № 03-15-06/40448).

На социальную пенсию могут претендовать не только пенсионеры, имеющие на нее право по достижении определенного возраста, но и инвалиды вне зависимости от возрастной категории.

Лица, имеющие такой статус с детства, получают пособие независимо от степени инвалидности. Пособие предназначено для следующих категорий граждан, а также лиц без гражданства, проживающих на территории РФ более 15 лет:

• Несовершеннолетние и студенты, учащиеся на очном отделении, потерявшие обоих или одного из родителей, а также опекунов.
• Семьи военнослужащих при условии гибели последних при нахождении на службе или в течение 3 месяцев после увольнения. Пособие выплачивается детям умершего, его супруге, также на него могут рассчитывать братья и сестры.
• Участники ВОВ, официально зарегистрированные жители блокадного Ленинграда.

Социальная пенсия не привязана к трудовой, поэтому в некоторых случаях закон предусматривает получение обоих типов пособий. Чаще всего она назначается вдове погибшего военного или родителям призывника, погибшего или получившего травмы во время несения военной службы.

Вид социальной пенсии не влияет на сроки выплаты пособия. Все они выплачивается в начале каждого месяца после того, как было оформлено право на их получение. Однако бессрочным является только пособие, выплачиваемому гражданину по старости.

Для инвалидов действуют определенные сроки, равные срокам до переосвидетельствования их статуса. Существуют и исключения, например, если гражданин с детства будет признан нетрудоспособным, тогда переосвидетельствование не требуется, и пенсия выплачивается ему пожизненно.

Социальная пенсия по потере кормильца имеет ограничения и не может быть бессрочной. Она выплачивается до тех пор, пока нетрудоспособный член семьи не достигнет 23-летнего возраста или не прекратит учебу в вузе.

Способ получения пособия граждане могут выбрать самостоятельно. Предлагается несколько вариантов получения выплаты, а также выбор среди нескольких организаций, которые будут заниматься выдачей пособия. Варианты:

• Получение на Почте России.

Для этого придется регулярно ходить в почтовое отделение по назначенному сотрудниками почты графику. Возможен вариант, при котором почтальон будет приносить пособие домой, для этого все равно потребуется добраться до почтового отделения, чтобы написать там заявление о том, что вы хотите получать пособие на дом.

Стоит отметить, что если за 6 месяцев пенсионер ни разу не получал деньги и заявления не писал, то выплаты будут прекращены до того момента, как он напишет заявление на получение.

• Банковская карта.

Это удобный и весьма практичный способ. Пенсия будет приходить на карту любого банка, с которым вы заключите договор, однако есть одно условие – должна работать платежная система МИР.

Поступление денег будет осуществляться в день выделения из бюджета, а это значит, что пенсионер не столкнется с очередями, задержками, ожиданием почтальона и т.д. Деньги можно снять с карты согласно тарифу вашего банка или оплачивать карточкой безналично.

• Получение в отделении.

Не все пенсионеры хотят или умеют пользоваться пластиковыми картами, но по каким-то причинам им проще пойти в отделение банка, чем почты, например, если оно ближе. Вы можете получить деньги в кассе банка, в котором у вас открыт счет.

• Организации, способные организовать доставку социальной пенсии.

Чаще всего ими являются органы социальной защиты населения. Существуют и иные структуры, наделенные такими полномочиями. Какие из них действуют в вашем населенном пункте, вы можете узнать в территориальном органе Пенсионного Фонда РФ.

Определить вариант получения вы можете самостоятельно. Для этого потребуется написать заявление в ПФР, сделать это можно как на физическом носителе (почтой), так и на электронном, отправив письмо на электронный адрес организации. В письме нужно указать выбранный вариант доставки. Для заявления на почту Пенсионный Фонд выдает соответствующий бланк.

Для детей действует особый порядок государственных выплат. Если лицо не достигло 14-летнего возраста, доставка выплат будет осуществляться либо на имя несовершеннолетнего, либо на его попечителя на выбор.

После того как ребенку исполнится 14 лет, он сможет сам получить пособие. Предусмотрены те же способы, что уже были указаны выше. Использовать средства можно на свое усмотрение, отчет в органы опеки не требуется.

Получать социальную выплату вы начнете только после того, как сможете ее оформить, поэтому не следует откладывать данную процедуру. Свою заявку нужно отправить в территориальный орган Пенсионного Фонда. Сделать это можно несколькими способами:

• собрать пакет документов и отправить их почтой;
• обратиться в МФЦ.

Однако стоит обратить внимание на то, что второй способ работает не всегда, а только в том случае, если у организаций есть соглашение о взаимном обмене данными. Узнать это вы можете в своем отделении Пенсионного Фонда или МФЦ.

Обычно заявление предоставляет лично гражданин, заинтересованный в получении пенсии, однако если это ребенок, за него это могут сделать родители или опекуны. Оформить пособие на взрослого может его работодатель.

К примеру, социальную пенсию могут получать граждане, которые относятся к малочисленным народам Севера. Женщины могут оформить такое пособие в 50 лет, мужчины — в 55. Однако одно из условий для оформления этого вида выплат — это факт постоянного проживания в подпадающих под эту категорию районах Севера. Также они должны доказать факт своей нетрудоспособности.

Законодатели позаботились о таких гражданах. Государственные выплаты в виде социальной пенсии могут выплачиваться по месту, где заявители фактически проживают.

В этом случае пособие необходимо получать либо на дому, либо в кассе организации, которая производит выплаты. Если пенсия перечисляется на расчетный счет, то пенсионеру необходимо каждый год подтверждать факт своего проживания по данному адресу. Достаточно направить в Пенсионный фонд заявление с подтверждением, что человек по-прежнему живет по указанному адресу.

Нет необходимости в личном посещении МФЦ или Пенсионного Фонда, оформить документы можно и дистанционно. Для этого потребуется зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг или ПФР. Заявление система принимает только от авторизованного пользователя.

Если заявитель далек от современной техники, он может воспользоваться почтой России и отправить заявление вместе со списком документов обычным или заказным письмом с описью.

Второй вариант потребует больше времени на ожидание, так как доставка почтой не мгновенная, но является достаточно надежным и относительно дистанционным способом. Ведь отправить письмо можно не лично, а попросив знакомого.

Обратите внимание: срок рассмотрения письма организацией занимает 10 календарных дней с момента его получения. Это время необходимо для того, чтобы сотрудники Пенсионного Фонда могли осуществить проверку данных, поданных гражданином.

Похожие записи: