20.09.2021

Срок хранения банковских выписок и платежных поручений на бумажном носителе

Автор: admin Законодательство Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок хранения банковских выписок и платежных поручений на бумажном носителе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Новые сроки хранения учетных документов компании: таблица

2. Как правильно хранить документы

3. Указание ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2346-У

4. Сроки хранения банковских выписок и платежных поручений

5. Каковы правила и сроки хранения бухгалтерских документов в компании

6. Срок действия платежного поручения в 2021 году

Обязательные реквизиты платежного поручения

Неверный КПП в платежном поручении: что делать

Перечисление по договору займа: назначение платежа

Схема расчетов платежными поручениями

Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю

Ведение хозяйственной деятельности, в чем бы она ни заключалась, сопровождается необходимостью документально подтверждать совершенные операции. Обилие бумаг порождает желание сократить их количество, однако в отношении различной документации законодательно установлены временные периоды, в течение которых их нельзя уничтожать. Каков срок хранения банковских выписок и платежных поручений, пояснит наш материал.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.09.2011 N 2683-У, от 08.12.2014 N 3472-У, от 08.07.2016 N 4064-У, от 16.11.2017 N 4607-У, от 16.11.2018 N 4971-У, от 19.05.2020 N 5461-У)

В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9; ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696; ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997, N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852)) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 ноября 2009 года N 23) Банк России устанавливает следующий порядок хранения в кредитной организации в электронном виде в файлах, размещенных на отчуждаемых машинных носителях информации, с исключением возможности изменения или утраты ранее записанной на них информации до истечения установленного срока хранения, отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У, от 16.11.2017 N 4607-У, от 16.11.2018 N 4971-У)

2.1. ДЭВ подлежат хранению в виде файлов на отчуждаемых машинных носителях (далее — единица хранения, ЕХ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

Фонд ЕХ представляет собой совокупность ЕХ, снабженных ярлыками, и описей на ЕХ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

При формировании ЕХ должны быть созданы и поддерживаться в актуальном состоянии их резервные копии (не менее одной), а также должна быть обеспечена регистрация действий, связанных с формированием ЕХ и их резервных копий. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

В кредитной организации должно быть назначено лицо (лица), ответственное (ответственные) за организацию и проведение работ ЕХ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

2.2. Запись ДЭВ на ЕХ производится в следующие сроки:

формы синтетического и аналитического учета (кроме лицевых счетов), ведомости открытых и закрытых счетов — не реже одного раза в месяц;

другие документы за каждый операционный день — не позднее рабочего дня, следующего за этим операционным днем.

Помещение ЕХ в фонд ЕХ производится после полной записи ЕХ, либо после записи ДЭВ за последний операционный день года, либо по решению кредитной организации, не противоречащему данным условиям. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

2.3. Каждая ЕХ должна быть снабжена ярлыком на бумажном носителе, который формируется по мере записи ДЭВ на ЕХ и должен включать: (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации;

уникальный номер ЕХ;

наименование (код) подразделения, формирующего (сформировавшего) ЕХ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

срок хранения ЕХ;

наименование ДЭВ (согласно приложению 1 к настоящему Указанию);

дату (период) ДЭВ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

дату (даты) записи ДЭВ на ЕХ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

тип файлов, содержащих ДЭВ;

название и версия программного обеспечения для воспроизведения ДЭВ;

результат вычисления хэш-функции для всех файлов, записанных на ЕХ за каждый операционный день, реализованной в соответствии с требованиями национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 34.11-2012 «Информационная технология. Криптографическая защита информации. Функция хэширования», утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 7 августа 2012 года N 216-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2013), который при печати в целях визуализации всех его символов преобразуется в шестнадцатеричную систему счисления (далее — значение функции хэширования). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

Кредитная организация вправе отражать на ярлыке и иную необходимую по ее мнению информацию.

Информация, содержащаяся на ярлыке, должна быть подписана собственноручными подписями работников, осуществивших запись ДЭВ на ЕХ (создание резервной копии), с указанием их фамилий, имен, отчеств (далее — Ф.И.О.).

В случае если на одну ЕХ записываются разные типы файлов, то тип файла, название и версия программного обеспечения для воспроизведения ДЭВ указываются на ярлыке отдельно по каждому типу файла.

Допускается формирование и хранение ярлыка в электронном виде с возможностью получения копии на бумажном носителе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

Новые сроки хранения учетных документов компании: таблица

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.09.2011 N 2683-У, от 08.07.2016 N 4064-У, от 16.11.2017 N 4607-У)

1. Назначение и сфера действия Регламента.

2. Порядок внесения изменений в Регламент и ввода их в действие.

3. Виды ДЭВ и сроки их хранения.

4. Создание, маркировка и учет ЕХ.

5. Правила оформления ярлыков и описей ЕХ.

6. Состав, назначение и правила ведения описей на ЕХ, хранящихся в фонде ЕХ.

7. Порядок обращения к ЕХ и ответов на запросы, в том числе порядок предоставления ЕХ (предоставления доступа для чтения данных с ЕХ), предусматривающий информирование о наличии исправительных записей о ДЭВ, содержащихся в предоставляемых ЕХ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

8. Порядок хранения резервных копий ЕХ.

9. Порядок проверки наличия и состояния ЕХ, организация проведения проверок и оформление их результатов.

10. Процедура замены ЕХ и перезаписи ДЭВ на ЕХ в новых форматах в случаях преобразования программно-аппаратной среды и (или) ухудшения воспроизводимости ДЭВ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2017 N 4607-У)

11. Порядок восстановления утерянных (испорченных) ЕХ.

12. Процедура рассмотрения случаев утери (порчи) ДЭВ и ЕХ.

13. Порядок уничтожения ЕХ (удаления информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения) и оформления акта об уничтожении ЕХ (удалении информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения). (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

14. Порядок обеспечения информационной безопасности ЕХ, включающий описание технологических и организационных мер защиты, применения программных и аппаратно-программных средств защиты информации в части управления и контроля доступа к ЕХ и их резервным копиям, регистрации действий работников с ЕХ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.07.2016 N 4064-У)

Документы (расчеты, сведения, заявления, решения, списки, ведомости, переписка)об освобождении от оплаты по налогам, предоставлении льгот, кредитов, отсрочек уплаты или отказе в ней по налогам, акцизным и другим сборам 5 лет Документы о зачислении налоговых поступлений в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды, задолженности по ним 5 лет Отчеты об исполнении сметы расходов: сводные годовые Постоянно годовые Постоянно квартальные 5 лет При отсутствии годовых -постоянно Иная документация по ведению производственно-хозяйственной деятельности: Синтетические, аналитические, материальные счета бухгалтерского учета 5 лет Документы (планы, отчеты, протоколы, акты, справки, докладные записки, переписка)о проведении документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности, контрольно-ревизионной работе,в том числе проверке кассы, правильности взимания налогов и др.

ЭПК договоры о материальной ответственности 5 лет после увольнения материально-ответственного лица документы (протоколы заседанийинвентаризационных комиссий,ведомости) об инвентаризацииосновных средств, имущества,зданий и сооружений,товарно-материальных ценностей 5 лет при условии завершения ревизии (проверки). В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения документы (счета, справки,переписка и др.) по финансовымвопросам благотворительнойдеятельности 5 лет ЭПК По учету кадров, оплаты труда и т.п.

лицевые счета работников 75 лет ЭПК положения о премировании работников 5 лет ЭПК. Эти документы хранятся пять лет после замены новыми документы (сводные расчетные(расчетно-платежные) ведомости(табуляграммы) на выдачузаработной платы, пособий,гонораров, материальной помощи идр.

Также могут возникнуть проблемы, если контролёры затребуют выписки в рамках проверки.

Рассказываем о сроках и как не допустить их нарушения.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

1 Понятие и значение выписок
2 Сколько хранит выписки банк
3 Сколько хранить выписки в бухгалтерии организации
4 Банковская выписка – это первичка?

Понятие и значение выписок По общему правилу банковская выписка – это документ финансового характера, который выдаёт клиенту кредитное учреждение.

Правовые ресурсы

Подборки материалов

Срок хранения банковских выписок

Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения банковских выписок (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Срок хранения банковских выписок Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558(ред.

Банковские выписки и исполненные банком платежные документы пока лучше распечатывать из системы «Клиент-Банк» («БанкОнлайн») и хранить на бумажных носителях. Бухгалтеры, да и сами руководители микропредприятий часто спрашивают: обязательно ли распечатывать и хранить на бумажных носителях банковские выписки и исполненные банком платежные документы (платежные, инкассовые поручения, банковские ордера)? Но проблема в том, что банк может реорганизоваться или сменить программное обеспечение. В таких случаях все данные или их часть могут запросто стать недоступными.

Более того, у банка могут внезапно отозвать лицензию. Тогда мы вообще не сможем получить доступ к нашим платежкам и выпискам. В системе e’bank исполненные банком платежные поручения подписаны, как правило, электронной подписью банка и содержат в файле электронного документа соответствующую отметку.

Файлы банковских выписок, как правило, не подписываются электронной подписью банка, но они и не являются первичными документами в смысле требований законодательства о бухгалтерском учете.

В противном случае безопаснее все-таки распечатывать и архивировать банковские выписки с приложением к ним платежных документов.

В любом случае нам следует помнить, что все первичные документы, включая банковские, следует хранить пять лет.

Дата размещения статьи: 27.01.2016 Такие системы, как «Клиент-Банк» или «Интернет-банкинг», представляют своим клиентам все без исключения кредитные организации. Чаще всего это позволяет индивидуальным предпринимателям: — готовить и передавать в банк платежные документы, а также документы на осуществление валютных операций; — получать из банка выписки по счетам за любой период времени; — получать уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей; — вести архив переданных в банк платежных документов, выписок из банка; — отслеживать текущее состояние счетов; — обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме; — оперативно получать сообщения об ошибках; — работать в одном интерфейсе со счетами в разных банках.

Течение указанного срока начинается после отчетного (налогового) периода, в котором документ использовался в последний раз для составления налоговой отчетности, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных доходов и произведенных расходов. Таким образом, индивидуальные предприниматели обязаны хранить данные бухгалтерского, налогового учета и другие документы четыре года. Такой порядок распространяется и на хранение документов из «Клиент-Банка» (Письмо Минфина России от 30.03.2012 N 03-11-11/104).

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

или это штамп «ИСПОЛНЕНО»??

Платежки являются первичными бухгалтерскими документами.

А разве можно вести БУ без первички?! И второе: при проверке часто требуют платежные поручения.

То есть платежное поручение является банковским документом.

Хочется услышать мнение коллег по такому вопросу — распечатываете ли вы выписки банка и платежные поручения к ним за каждый день, в котором были совершены операции? Что касается меня, то, используя банк-клиент, я распечатываю, как и ранее, и выписки и платежки к ним.

Если б-к не будет, или р/с закроем, всегда смогу распечатать. 93 Налогового кодекса РФ, в случае если налогоплательщику необходимо представить по требованию инспекции при выездной налоговой проверке документы, они, кроме бумажного варианта, могут быть составлены и в электронном виде по установленным форматам.

17 января 2017

Досье на проект

В соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 43, ст. 4169; 2006, N 50, ст. 5280; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 20, ст. 2253; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4196; 2013, N 7, ст. 611; 2014, N 40, ст. 5320; 2015, N 48, ст. 6723; 2016, N 10, ст. 1317; N 22, ст. 3097) с учетом положений Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317; ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26 ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295), Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; N 27, ст. 3495, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4293) приказываем:

Утвердить прилагаемый «Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения».

Руководитель
Федерального архивного агентства

А.Н.Артизов

Председатель
Центрального банка Российской Федерации

Э.С.Набиуллина

Как правильно хранить документы

Приведен проект Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения.

Действие Перечня распространяется на все виды кредитных организаций (банки и небанковские кредитные организации).

Перечень включает только виды документов, отражающие банковские операции и иные сделки, осуществляемые кредитными организациями, и является основным нормативным документом, устанавливающим сроки их хранения.

Он используется при формировании дел, подготовке номенклатур дел, а также в работе по экспертизе ценности документов, в работе экспертно-проверочных комиссий федеральных госархивов, уполномоченных органов власти регионов в области архивного дела.

Сроки хранения типовых управленческих документов, образующихся в деятельности кредитных организаций, определяются в соответствии с требованиями Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности госорганов, органов МСУ и организаций и Перечня типовых архивных документов, образующихся в научно-технической и производственной деятельности.

Сроки хранения финансовой отчетности, к которой относятся балансы, отчеты об убытках, целевом использовании денег, зависят от ее типа:

Консолидированная и годовая – на протяжении всего срока деятельности предприятия.
Квартальная – 5 лет.
Месячная – год.

ВНИМАНИЕ! Если на предприятии вместо годовой ведется квартальная или месячная отчетность, то ее также нужно хранить на постоянной основе.

Рассмотрим сроки хранения другой документации:

Налоговые декларации, расчеты платежей по страховке – 5 лет. Если отсутствуют лицевые счета или ведомости по зарплате, этот срок увеличивается до 75 лет.
Налоговые карточки, данные о доходах ФЛ – 5 лет. Если отсутствуют лицевые счета или ведомости по зарплате – 75 лет.
Первичная документация, на основании которой ведется бухгалтерский учет (банковские бумаги, чеки), – 5 лет с условием регулярной ревизии.
Переписка, касающаяся хозяйственных расходов предприятия, – год.
Реестры данных о доходах ФЛ и лицевые карточки сотрудников – 75 лет.
Свидетельства переоценки основных фондов, имущества – на протяжении всего срока деятельности организации.
Бумаги, касающиеся продажи движимых объектов, – 10 лет.
Акты о передаче прав на недвижимость – на протяжении всего срока работы предприятия.

Минимальный срок хранения официальной документации составляет 5 лет.

Хранить бухгалтерские бумаги можно следующими способами:

В собственном архиве. Под него потребуется выделить отдельное помещение, в котором предусмотрена система безопасности, контроль над влажностью и температурой. Потребуется также продумать номенклатуру дел и регламент предоставления бумаг.
Вне офиса. В этом случае документы передаются на хранение в архивную компанию. Это выгодный вариант по многим причинам: в помещениях таких компаний есть все условия для хранения документов, не потребуется выделять комнату под бумаги.

Выбор конкретного метода зависит от финансовых возможностей предприятия и нюансов ведения документооборота.

Срок хранения документации может быть продлен в следующих случаях:

Выявление отрицательного финансового результата. При этом бумаги нужно хранить на протяжении всего времени списания, а также 4 года после этого периода.
Контрагент или партнер не перевел средства за оказанные услуги, из-за чего образовалась задолженность. К примеру, продлевать срок хранения бухгалтерских документов нужно в том случае, если контрагент не заплатил денег, не выходит на связь, однако нет данных о его ликвидации.

ВАЖНО! В законе указаны все сроки хранения документации. Если это необходимо, их можно продлить, однако уменьшать минимальные сроки нельзя.

Банковская выписка с расчетного счета — первичный бухгалтерский документ, доказательно отображающий произведенные банковские операции и движение средств по счету.

Порядком ведения бухгалтерского учета допускается получение банковских выписок на бумажных носителях или в электронном виде. Федеральный Закон «Об электронной подписи» от 06.04.11 № 63 определяет, что оцифрованные файлы, подписанные электронной цифровой подписью, признаются электронными документами, равным по юридическому значению заверенному бумажному документу.

На основании банковских выписок бухгалтер предприятия может сверить данные учета с операциями, проведенными банком. Проверка должна производиться в день выдачи документа. В случае обнаружения расхождений, бухгалтер должен уведомить об этом банк. Выписка хранится в архиве предприятия и служит доказательством проведения расчетных операций при различных проверках контролирующими органами. Получив выписку, бухгалтер обычно разносит данные в учетную программу.

В финансовых учреждениях установлен определенный порядок выдачи банковских выписок. Обычно это происходит в обозначенное время в день, следующий за расчетным. Первый экземпляр документа выдается клиентам бесплатно. При необходимости получить банковскую выписку повторно, кредитная организация может потребовать оплату своих услуг. По желанию клиента, получить документ можно в электронном виде. Ответственность за получение выписок возложена на клиента банка.

Банковская выписка оформляется в двух экземплярах. Первый выдается клиенту, а второй хранится в архиве финансового учреждения. Все, не полученные клиентами выписки хранятся в банке 4 месяца, а затем уничтожаются. В электронных базах данных кредитной организации информация хранится на протяжении 5 лет. По письменному заявлению клиента, данные извлекаются из архива, распечатываются и выдаются на бумажном носителе.

Совет от Сравни.ру: При заключении договора на банковское обслуживание, клиенту стоит обратить внимание на порядок выдачи банковских выписок.

Указание ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2346-У

Срок представления поручения в банк и срок его исполнения банком – понятия разные. Сроку исполнения платежки посвящены п. 1 ст. 863 ГК РФ и ст. 31 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I. Согласно последней норме исполнить платежное поручение банк обязан не позже следующего операционного дня после получения этого документа. Разумеется, при наличии на счете необходимой суммы денег.

Срок поступления платежки в банк отражается в специально отведенном для этого месте документа – поле 62. А в поле 71 банк проставит дату списания денег со счета.

Подробнее о полях, имеющихся в платежке, читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2020-2021 годах (образец)».

Сразу скажем, что напрямую срок хранения банковских выписок в бухгалтерии предприятия действующим законодательством не установлен.
С одной стороны, сколько хранить банковские выписки говорит подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ. Это 4 года (если иное не установлено законом) после отчетного (налогового) периода, в котором выписка была востребована последний раз:

для составления налоговой отчетности;
начисления и уплаты налога;
подтверждения полученных доходов и понесённых расходов.

Указанная норма в полной мере распространяется на хранение электронных документов между банком и клиентами, в том числе клиент-банк.

Однако есть еще приказ Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 с Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности организаций с указанием сроков хранения. Сколько хранить банковские выписки ООО согласно ему? Позиции 362 говорит о хранении «банковских документов». Срок – 5 лет.

Теперь вы знаете, сколько хранятся банковские выписки. Это минимум 5 лет. В течение этого срока будьте готовы в любой момент предъявить их проверяющим.

Также см. «Сроки хранения счетов-фактур с 1 октября 2021 года: что изменилось».

Традиционно запрошенную выписку банк формирует в 2-х экземплярах. Первый выдают клиенту, а второй хранят в архиве кредитной организации.

При этом все выписки, которые по той или иной причине оказались не востребованы клиентами, банк хранит у себя 4 месяца. Потом оформляют соответствующий акт, и они идут на уничтожение.

В своих электронных реестрах данных банк держит выписки в течение срока хранения банковских выписок – 5 лет. При получении от клиента письменного запроса их находят в архиве, распечатывают и выдают на бумаге.

СОВЕТПри подписании договора на банковское обслуживание, обратите внимание на действующий в этой кредитной организации порядок выдачи банковских выписок. Учтите, что ответственность за получение выписок возложена на клиента банка.

Обычно срок хранения документа зависит от его правового статуса. Например, первичка это или нет. Вот недавнее мнение Верховного Суда РФ по поводу банковских выписок по движению денежных средств по счетам (определение от 30.01.2017 № 307-ЭС16-19374 по делу № А56-73410/2015):

Банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Закона о бухучете, поэтому на общество не возложена обязанность по их хранению.

Эти выписки общество не составляет, руководитель и главный бухгалтер организации не подписывают.

Указанные выписки предоставляют банки. Они содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями. Законом не установлена необходимость внесения в выписки по банковскому счету сведений о получателях денежных средств и основаниях платежей.

Также см. «Банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

>Срок хранения банковских документов в 2021 году

Банковские документы организация должна хранить пять лет. Рассмотрим подробнее, какие документы называются банковские.

За нарушение порядка и сроков хранения документов предусмотрена административная ответственность. Так, организация или ИП могут быть оштрафованы в сумме от двух до трех тысяч рублей.

За отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров налогового учета налоговая может оштрафовать организацию на 10 000 рублей.

В случае, если налоговики докажут, что отсутствие документов повлекло занижение налоговой базы, — организацию могут обязать заплатить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (но не менее сорока тысяч рублей).

За непредставление документов по требованию на организацию может быть наложен штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

Сроки хранения банковских выписок и платежных поручений

Также могут возникнуть проблемы, если контролёры затребуют выписки в рамках проверки.

Рассказываем о сроках и как не допустить их нарушения.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

1 Понятие и значение выписок
2 Сколько хранит выписки банк
3 Сколько хранить выписки в бухгалтерии организации
4 Банковская выписка – это первичка?

По общему правилу банковская выписка – это документ финансового характера, который выдаёт клиенту кредитное учреждение. В ней обычно находят отражение:

состояние счета;
движение денежных средств по нему за конкретный промежуток времени.

Согласно положениям статьи 9 Закона

Ввиду важности таких документов, срок хранения банковских выписок в организации следует строго соблюдать.

Банковская выписка (сокращенно – БВ) – документ, отражающий движение денежных средств организации или предпринимателя через открытый в банке расчетный счет за определенный период времени. БВ может предоставляться как по запросу клиента или контролирующего органа, так и в соответствии с условиями договора об обслуживании р/с.

Платежные поручения (или ПП) являются документами, на основании которых банковская организация обязана перевести денежные средства клиента определенному лицу. В ПП указываются реквизиты плательщика и получателя, а также сумма, которая должна списаться со счета распорядителя.

Банковские выписки подтверждают, что платежные поручения клиента были выполнены. Кроме того, оба документа нередко запрашиваются налоговыми органами при проведении проверок.

Каковы правила и сроки хранения бухгалтерских документов в компании

В пункте 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.04 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» сказано, что организации и ИП обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения. Эти сроки устанавливаются федеральными законами, иными нормативными правовыми актами РФ, а также специальными перечнями документов.

К указанным перечням относятся:

1) Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения (утв. приказом Росархива от 20.12.19 № 236; далее —Перечень № 236);

2) Перечень типовых архивных документов, образующихся в научно-технической и производственной деятельности организаций, с указанием сроков хранения (утв. приказом Минкультуры от 31.07.07 № 1182).

Помимо этого, сроки хранения определены другими законодательными положениями. Так, минимальное время хранения налоговых документов установлено в Налоговом кодексе, а бухгалтерских — в Законе о бухучете. А, например, для акционерных обществ действует еще и Положение о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ (утв. постановлением ФКЦБ от 16.07.03 № 03-33/пс).

Как уже было сказано, период хранения регламентируются нормами Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Для большинства бухгалтерских бумаг он составляет пять лет. Нюансы связаны с порядком расчета этого срока.

Так, для первичных учетных документов, регистров бухучета, бухотчетности и аудиторских заключений по ней отсчет пятилетнего периода начинается после соответствующего отчетного года (п. 1 ст. 29 Закона № 402-ФЗ). А в отношении документов, связанных с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе учетной политики и средств, обеспечивающих воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, пятилетний срок считается с того года, в котором они в последний раз использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности (п. 2 ст. 29 Закона № 402-ФЗ).

При этом Минфин России обращает внимание, что «информация, содержащаяся в электронных архивах, и средства ее обработки (хранения) подлежат защите от несанкционированного доступа и воздействия с обеспечением необходимой надежности хранения электронных архивов в соответствии с правилами государственного архивного дела». Кроме того, полагаем, что важным является и создание резервных копий, чтобы иметь возможность восстановления информации в случае сбоев в работе оборудования. При этом рекомендуется сохранять резервную копию не только на жестком диске, на котором располагается сама информационная база, но и использовать с этой целью внешние запоминающие устройства (флэшкарты, диски).
на Электронная подписка за 8400 руб.
Документы об аккредитивных операциях: корешки аккредитивов, контрольные листы, заявления клиентов на оплату 5 лет 62 Документы по расчетным и целевым чекам: корешки чеков, оплаченные чеки, заявления клиентов об утрате чеков, подтверждения, гарантийные письма 5 лет 63 Документы об открытии расчетных, текущих, корреспондентских, бюджетных и других счетов, карточки с образцами подписей и оттиска печати 5 лет 64 Лицевые счета по закрытым счетам юридических лиц 5 лет 65 Платежные поручения, чеки, мемориальные ордера и другие документы приходно-расходных операций по счетам юридических лиц 5 лет 66 Подтверждения сальдо по текущим, расчетным, корреспондентским счетам, взаимным расчетам, акты сверки взаимных расчетов и документы к ним 5 лет VIII.

Сразу скажем, что напрямую срок хранения банковских выписок в бухгалтерии предприятия действующим законодательством не установлен.

С одной стороны, сколько хранить банковские выписки говорит подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ. Это 4 года (если иное не установлено законом) после отчетного (налогового) периода, в котором выписка была востребована последний раз:

для составления налоговой отчетности;
начисления и уплаты налога;
подтверждения полученных доходов и понесённых расходов.

Также см. «Сроки хранения счетов-фактур с 1 октября 2017 года: что изменилось».

13.02.2018

Постоянно 30 Паспорта зданий, сооружений 15 лет 31 Договоры, акты о приеме, передаче зданий, сооружений Постоянно 32 Паспорта оборудования 5 лет 33 Книги, журналы оттисков и слепков печатей и штампов кредитной организации Постоянно 34 Приемо-сдаточные акты и приложения к ним, составленные при смене материально-ответственных лиц 10 лет 35 Журналы учета лиц, допускаемых к открытию, закрытию, опечатыванию денежных хранилищ, кладовых, сейфов, книги регистрации передачи печатей и ключей 5 лет 36 Акты ревизий кладовых и касс операционных отделов 5 лет 37 Книги учета принятых и выданных наличных денег, ценностей и ценных бланков, тетради учета прихода и расхода наличной валюты 5 лет 38 Документы по инвентаризации имущества и товарно-материальных ценностей, договоры, акты на приобретение, списание основных средств и инвентаря 5 лет VI.

Оформление срочного вклада в большинстве российских банков сопровождается обязательной выдачей клиенту:

договора банковского вклада;
сберегательной книжки либо банковской карты;
приходного кассового ордера 402 008 — в случае внесения наличных без оформления сберкнижки;
платежного поручения, оформляемого при переводе средств для вложения с другого счета, открытого ранее человеком.

В настоящее время отдельные сроки хранения документов для кредитных организаций не определены, хотя в 2017 году Центробанк совместно с Федеральным архивным агентством разработали текст проекта соответствующего приказа. Но Минюст его отклонил. Сейчас банки хранят платежные поручения (в электронном виде) по общему правилу – не менее пяти лет.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Банковские выписки могут запрашиваться самим предприятием или формироваться в сроки, установленные договором. Исходя из этого, возможна следующая периодичность:

регулярно – сроки предоставления прописываются в договоре (чаще всего этот пункт отсутствует);
по запросу – наиболее часто встречающийся формат.

Если инициатором выдачи выписки является сам предприниматель, то обычно выписка в бумажном варианте выдается ему на следующий день. Электронная выписка из банковского счета формируется, как правило, автоматически через интернет-банк, поэтому ее выгрузка занимает буквально несколько минут.

Согласно п.2 ст.29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” обязывает организации хранить первичные документы не менее 5 лет.

пп.8 п.1 ст.23 НК РФ устанавливает несколько иные сроки, налогоплательщик обязан:

“8) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом”

Следует помнить и о том, что сроки хранения первичных документов регламентируются архивным законодательством, приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, который устанавливает пятилетний срок хранения первичных документов.

Что касается примечания “При условии проведения проверки (ревизии)”, которое встречается для некоторых документов, в том числе и в Перечне типовых управленческих архивных документов, утвержденном приказом Минкультуры, то здесь речь идет о налоговой проверке и за нарушение сроков хранения документов, установленных приказом Минкультуры, налоговая инспекция оштрафовать не может.

Срок действия платежного поручения в 2021 году

В ней обычно находят отражение:

состояние счета;
движение денежных средств по нему за конкретный промежуток времени.

Согласно положениям статьи 9 Закона

для составления налоговой отчетности;
начисления и уплаты налога;
подтверждения полученных доходов и понесённых расходов.

Указанная норма в полной мере распространяется на хранение электронных документов между банком и клиентами, в том числе клиент-банк. Однако есть еще приказ Минкультуры России от № 558 с Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности организаций с указанием сроков хранения. Сколько хранить банковские выписки ООО согласно ему? Позиции 362 говорит о хранении «банковских документов». Срок – 5 лет. Теперь вы знаете, сколько хранятся банковские выписки. Это минимум 5 лет.

Согласно ФЗ № 395-1 «О деятельности банков» есть такие требования:

все расчеты должны быть документированы по нормам ЦБ (статья 31);
банки должны хранить информацию по всем операциям в течение 5 лет и по запросу предоставлять их (статья 40.1).

Пример! Сидоров Василий февраля 2021 года обратился в Сбербанк и запросил выписку за май последних пяти лет: с 2014 по 2021 года. Специалист Сбербанка отказал в выдаче выписки за 2014 год, поскольку прошло более 5 лет, и она уничтожена. За остальные годы Василий получил отчет по счету.

Бухгалтер или руководитель компании сам решает, сколько хранить выписку

, принимая во внимание сферу деятельности. Некоторые крупные компании предпочитаю хранить информацию в течение 10 лет или дольше.

С появлением интернет-банка хранение сведений упрощается.

Банковская выписка формируется на ежедневной основе на каждый счет, открытый в финансовом учреждении. Это может быть расчетный счет, через который компания ведет свою деятельность, получая прибыль и взаимодействуя с контрагентами и поставщиками, или счет, открытый для кредитных нужд.

Запросить выписку со счета в банке можно в любой момент. Она формируется на определенный период, который интересен заказчику. В этой справке отражается информация:

о поступлении денежных средств;
переводе денег в пользу третьих лиц;
банковских комиссиях.

Выписки из банка можно потребовать при обращении ответственного уполномоченного лица в отделение финансового учреждения. В разных компаниях требуется различное время на изготовление справки. Это может занять от нескольких минут до 3 рабочих дней в зависимости от регламента организации.

Статья в тему: как получить выписку из лицевого счета в Сбербанке

Кроме того, для предприятий, имеющих расчетно-кассовое обслуживание в конкретном банке, часто предоставляется удаленный доступ к текущему посредством клиент-банка. В этом сервисе можно формировать такой документ в режиме онлайн, но он не будет иметь юридической силы. Для передачи справки в контролирующие органы необходимы печать и подпись сотрудника банковской компании.